企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案

1、企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案第一讲、组织机构境内上市公司执行指引的时间是2011年12月1号。（判断题）正确错误2、组织织架构的的风险包包括哪两两个方面面。（多多选题）治理结结构的风风险组织机机构方面面的风险险缺乏执执行力风风险机构形形同虚设设的风险险3、在董董事会下下面需要要设立哪哪些专门门委员会会。（多多选题）战略委委员会审计委委员会提名委委员会薪酬与与考核委委员会4、企业业设立合合理的组组织机构构后还要要明确岗岗位设置置，同时时明确岗岗位职责责。（判判断题）正确错误5、企业业下面有有子公司司的要对对其进行行关注，特别关关注海外外、异地地的子公公司。（判断题题）正确错误

2、第二讲、发展战战略6、发展展战略涉涉及的风风险有哪哪些。（多选题题）战略制制定的风风险战略实实施的风风险战略调调整的风风险战略考考核的风风险7、战略略目标制制定要关关注的问问题。（多选题题）战略目目标制定定的方法法战略目目标制定定的风险险战略目目标制定定的时间间战略目目标制定定过程中中需要考考虑的因因素8、战略略实施的的控制主主要有几几个方面面。（多多选题）计划、预算和和战略管管理制度度战略宣宣传战略实实施监控控战略考考核9、战略略调整的的调整依依据是国国家的整整体经济济调整形形式，不不依赖于于行业的的技术进进步。（判断题题）正确错误第三讲、人力资资源政策策10、战战略发展展应当关关注的人人力

3、资源源风险。（多选选题）人力资资源引进进的风险险人力资资源约开开发的风风险人力资资源使用用的风险险人力资资源退出出的风险险11、涉涉及到知知识产权权、国家家秘密的的员工，企业要要与其签签订保密密协议，要求期期履行员员工的保保密义务务。（判判断题）正确错误12、人人力资源源退出包包括。（多选题题）员工的的辞职解除劳劳动合同同退休辞退第四讲、企业文文化和社社会责任任13、兼兼并重组组中的风风险并不不包括在在企业文文化需要要关注的的风险之之内。（判断题题）正确错误14、企企业特色色文化内内容不包包括（）。（多多选题）积极向向上的价价值观体现国国家的产产业政策策团队协协作和风风险防范范意识以扩张张为先

4、导导的成长长路径15、企企业社会会责任的的总体目目标就是是注重经经济效益益与自身身的发展展，实现现企业与与环境和和谐发展展。（判判断题）正确错误16、实实施资源源节约使使用的方方法有（）。（多选题题）开发可可再生资资源加快高高薪技术术开发转变发发展方式式防止对对不可再再生资源源的毁灭灭性开发发第五讲、资金活活动17、资资金活动动应当关关注的风风险包括括筹资风风险、投投资风险险、资金金调度使使用风险险和资金金管控的的风险。（判断断题）正确错误18、对对投资项项目进行行会计控控制包括括（）。（多选选题）制定会会计政策策设置投投资台帐帐保管投投资资料料对投资资进行减减值测试试19、对对营运资资金的管

5、管理就要要统筹协协调资金金的需求求，但是是没有必必要进行行全过程程的管理理。（判判断题）正确错误第六讲、采购业业务和销销售业务务20、采采购业务务应当关关注的风风险有（）。（多选题题）采购计计划安排排的风险险采购物物资质量量和价格格的风险险采购付付款的风风险资金管管控的风风险21、为为避免采采购人员员的舞弊弊，应该该对采购购人员定定期轮岗岗。（判判断题）正确错误22、采采购中要要建立供供应商的的评估、准入制制度，并并将其基基本信息息录入到到信息系系统当中中。（判判断题）正确错误23、采采用（）方式采采购。（多选题题）招标底价定价直接购购买24、销销售业务务应当关关注的风风险（）。（多多选题）销

6、售不不畅销售收收款销售舞舞弊销售价价格25、销销售的控控制点不不包换（）。（单选题）加强市市场调查查完善销销售记录录加强坏坏帐管理理完善客客户服务务第七讲、工程项项目26、本本指引所所指的工工程项目目是指企企业自行行或者委委托其他他单位进进行的建建造、安安装活动动。（判判断题）正确错误27、在在确定中中标人之之前，企企业可以以与投标标人对投投标方案案、价格格等进行行谈判。（判断断题）正确错误28、订订立书面面合同的的要求（）。（多选题题）在规定定定期限限内与中中标人订立立书面合合同明确双双方的权权利、义义务明确双双方的违违约责任任不得订订立背离离合同实实质性的的其他协协议29、概概预算审审核的

7、重重点内容容有（）。（多多选题）编制依依据项目内内容工程量量的计算算定额套套用30、工工程变更更中，因因变更原原因造成成的价款款支付方方式及金金额变动动的，应应提供完完整的书书面文件件和其他他相关资资料。（判断题题）正确错误第八讲、企业外外包31、外外包的分分类，一一般外为为重大业业务外包包和一般般业务外外包。（判断题题）正确错误32、承承包商应应具备的的条件（）。（多选题题）承包方方是依法法建立、合法经经营的专专业服务务机构或或其他经经济组织织承包方方要具备备相关的的专业资资质从业人人员要有有专业技技术资格格承包方方的技术术经验水水平要符符合业务务外包要要求33、外外包的会会计控制制要注意意

8、加强核核算与监监督以及及费用核核算工作作。（判判断题）正确错误第九讲、研究与与开发34、研研发风险险控制的的总体要要求包括括（）。（多选选题）重视研研发制定计计划强化管管理项目转转化35、立立项与研研究的审审批要关关注（）。（多多选题）企业发发展的必必要技术的的先进行行成果转转化的可可行性员工的的积极性性36、研研究项目目委托外外单位承承担的，应当采采用招标标、协议议等适当当方式确确定受托托单位，签订外外包合同同，约定定研究成成果的产产权归属属，研究究进度和和质量标标准等相相关内容容。（判判断题）正确错误37、企企业对于于通过验验收的研研究成果果，可以以委托相相关机构构进行审审查，确确认是否否

9、申请专专利技术术、商业业秘密等等进行管管理，但但不用立立即申请请专利。（判断断题）正确错误38、劳劳动合同同的特别别约定包包括（）。（多多选题）离职条条件研究成成果归属属离职后后保密义义务违约责责任39、在在开发过过程中要要分步推推进，在在产品得得到市场场认可后后才可以以进行批批量生产产。（判判断题）正确错误第十讲、资产管管理40、资资产管理理中主要要关注的的问题（）。（多选题题）重视加加强各项项资金的的投保工工作采用招招标等方方式确定定保险人人降低资资产损失失风险防范资资产投保保舞弊41、存存货保管管中要注注意对存存货进行行定期检检查，但但是不用用建立制制度进行行管理。（判断断题）正确错误4

10、2、对对固定资资产的清清查可以以每年做做一次也也可以两两年一次次，最多多不超过过两年。（判断断题）正确错误43、无无形资产产的更新新方面要要注意（）方面面。（多多选题）注意定定期评估估要加大大投入要不断断创新进行品品牌建设设第十一讲讲、担保保业务44、当当项目不不符合国国家法律律法规和和本企业业的担保保政策的的时候，不能提提供担保保，但是是如果是是本企业业发生过过担保纠纠纷没有有妥善解解决的，可以继继续担保保业务。（判断断题）正确错误45、担担保合同同中的内内容应明明确被担担保人的的权利、义务、违约责责任等相相关内容容。（判判断题）正确错误46、对对担保业业务的日日常监控控包括（）。（多选题题

11、）定期检检测异常情情况及时时报告保证追追索权实施监监控第十二讲讲、全面面预算47、全全面预算算是指企企业对一一定期间间经营活活动、投投资活动动、财务务活动所所做的预预算安排排。（判判断题）正确错误48、预预算编制制的方法法（）。（多选选题）固定预预算弹性预预算滚动预预算浮动预预算49、对对业务预预算的控控制要即即使组织织资金收收入，严严格控制制资金支支付，调调节资金金收支平平衡等。（判断断题）正确错误50、预预算考核核的原则则有（）。（多多选题）公平公开公正公示第十三讲讲、合同同管理51、合合同纠纷纷处理不不当影响响企业形形象也是是企业合合同管理理的风险险。（判判断题）正确错误52、合合同订立

12、立的基本本要求包包括（）。（多多选题）内容完完整表述严严谨、准准确相关手手续齐备备避免出出现重大大疏漏53、合合同订立立后，合合同的审审核要关关注（）。（多多选题）合同主主体、内内容、格格式是否否合法合同内内容是否否符合企企业经济济利益对方当当事人是是否具有有履约能能力合同权权利、义义务是否否明确54、合合同的盖盖章要经经编号、审批及及企业法法定代表表人或授授权的代代理人签签署后，才能盖盖章。（判断题题）正确错误55、合合同纠纷纷经协商商无法解解决的，应当根根据合同同约定选选择仲裁裁或诉讼讼方式解解决。（判断题题）正确错误第十四讲讲、内部部信息传传播56、所所谓内部部信息传传递是指指企业内内部

13、各管管理层之之间通过过内部报报告形式式传递生生产经营营管理信信息的过过程。（判断题题）正确错误57、内内部报告告的使用用主要是是为了（）。（多选题题）指导管管理反映情情况协调进进度考核、实现目目标58、信信息系统统主要是是企业利利用计算算机和通通信技术术，对内内部控制制进行集集成、转转化和提提升所形形成的信信息化管管理平台台。（判判断题）正确错误59、系系统开发发验收测测试的主主体是（）。（单选题题）独立开开发单位位的专业业机构开发商商合作单单位合作开开发商60、系系统运行行维护采采用的加加密措施施主要是是为了确确保（）。（多多选题）保密性性准确性性完整性性合格性性第十五讲讲、财务务报告61、

14、财财务合并并报表主主要反映映企业（）。（多选题题）财务状状况经营成成果现金流流量管理层层情况62、财财务报告告的结构构分析主主要是分分析企业业的资产产的分布布、负债债水平和和所有者者权益结结构。（判断题题）正确错误第十六讲讲、内部部控制的的评价63、内内部控制制的评价价原则包包括（）。（多多选题）全面性性重要性性客观性性谨慎性性64、负负责内部部控制评评价的部部门包括括授权的的内部审审计部门门或者授授权专业业机构。（判断断题）正确错误65、内内部控制制评价现现场测试试的方法法有哪些些。（多多选题）抽样实地查查验调查问问卷个别访访谈第十七讲讲、内部部控制审审计66、内内部控制制的审计计方式有有哪

15、些。（多选选题）内部审审计独立审审计整合审审计外部审审计67、实实施审计计工作的的审计方方法主要要是按照照至下而而上的方方法进行行审计工工作。（判断题题）正确错误68、在在确定一一项内部部控制缺缺陷或多多想内部部控制缺缺陷的组组合是否否构成重重大缺陷陷时，注注册会计计师应当当评价补补偿性控控制的影影响。（判断题题）正确错误补充问题题（在第第四讲中中）1、为了了促进企企业长期期稳定发发展，企企业在打打造品牌牌时，应应当以下下列哪一一项为核核心。（单选题题）企业团团队企业产产业链主业辅业2、企业业应当积积极培育育具有自自身特色色的企业业文化，企业特特色文化化的内容容应当包包括（）。（多多选题）体现国