公司内控管理制度(一)

1、 公司内控管理制度(一)公司内控管理制度(一)之相关制度和职责，公司内控管理制度1第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部把握,规范企业财务行为,提高经营管理水平和效益,适应企业进展的需要,依据有关的规定,结合本公司实际状况,特制定本制度.公司内控管理（制度）1第一章 总 则第一条 为加强公司财务管理和内部把握,规范企业财务行为,提高经营管理水平和效益,适应企业进展的需要,依据有关的规定,结合本公司实际状况,特制定本制度。其次条 本公司财务内部把握制度由财务部负责,其基本任务和方法是:做好各项财务收支的方案、把握、核算、分析和考核等内部把握工作,以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公

2、司各项资产,努力提高公司的经济效益。第三条 建立和健全公司的内部把握制度。第四条 本公司内部把握的基本原则。1.权力分隔,每一项经济业务的处理程序,不能由一个部门和一个人全部包办,以防止消逝差错和弊端。2.合理分管,实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。3.审批稽核,任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批,同时要经过财务部门的审核与稽核。4.责任明确,各部门和人员要职责分明,以便任何状况都能落实到个人责任。5.凭证把握,建立和健全凭证制度及严格传递程序,直到会计资料归档。6.例行核对,对每一项经济业务和会计记录,都要进行例行核对,以保证账证、账账、账表、账物及账款核对全都。其次章 财

3、务收支内部把握第五条 实行财务收支预算把握。1.在财务部的指导下,公司各部门要编好月份和年度现金(包括银行)收支预算。月份提前一周,年度提前一个月编报财务部。2.在财务部的指导下,公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。月份提前一周,年度提前一个月编报财务部。3.财务部和所属企业财务收支预算汇总,加上公司现金和转账部分,即为全公司的财务收支预算,经总经理批准后执行。4.凡预算外的财务收支,需单列项目呈报总经理批准后办理。第六条 建立定额备用金制度。1.各部门零用现金定额规定如下:生产部 元经销部 元综合部 元工程部 元办公室 元2.对各部门零用现金实行限额开支审核报

4、销方法。(1)各部门单项支出低于1 000元的,先备用现金开支,然后汇总填制“备用金支付单”(略),将取得合法的发票单据附在后面,经本部门负责人签批后,再到财务部办理审核报销手续,由会计填制“付款凭证”,凭此证到出纳处领取现金,以补充部门备用金。(2)各部门单项支出高于1 000元的,不能在备用金中支付,应由用款部门填制“请款单”,经归口的负责人签批后,到财务部办理预支款手续,由会计填制“付款凭证”,凭此单到出纳处领取支票或现金。(3)用款部门办妥购置物品验收或付费等业务手续后,应准时将取得合法的发票单据(在发票背面要注明用途,有经办人、验收人、主管签字)附在原“请款单”存根联后面,到财务部办

5、理单项报销审核手续。如预支款与实际支付不符时,应在报销时办理多退款(或少补款)手续。(4)单项低于1 000元的零用金支出,所取得的发票单据要在月末之前准时报销,不得跨月。单项在1 000元以上的支出,所取得的发票单据要准时报销,不得挂账。第七条 执行按签批金额权限审批付款。1. 2 000元以上支出,由各部门负责人审核后报总经理审核批准。2. 2 000元以下办公支出,由财务部审核批准。3.专项用途资金支出,在确定的金额内,由总经理或分管副总经理审核批准。4.因经营需要代收、代付款项,由财务部审核批准,必需坚持先收后付,不转变原款形式及用途原则。第三章 货币资金内部把握第八条 建立会计和出纳

6、职责分工制度。财务部应设置专职出纳员,负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务。会计不得兼任出纳,出纳不得兼任其他业务工作。除登记现金、银行日记账外,不得保管凭证及其他账目。第九条 加强对现金的稽核管理。全部现金(包括银行存款)业务收入,应凭收入凭证和收入日报表,并经内部稽核和兑换外币。第十条 把握现金的使用范围。依照有关部门现金管理规定,库存现金只能用于工资支出,个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小额款项。其他特殊状况需经总经理和财务部批准后方可使用现金。第十一条 严格付款审批和支票的签发。全部付款均应按审批金额权限及两人以上有关人员办理。付

7、款支票必需经过两人或两人以上的签章方为有效。财务和支票专用图章,须分别掌管,不得由一人包办。不准开“空头票”和“空白支票”,开出支票要进行登记。第十二条 收付款项要通过会计填制记账凭证。全部现金和银行存款的收支,均须通过经办会计审核原始凭证无误后填制收付款凭证,由出纳检查所属原始凭证是否齐备后办理收付款,并在收付凭证及所附原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。第十三条 遵守核定的现金库存限额和银行结算纪律。按日常35天开支的现金需要核定现金库存限额,不得超额,不准以白条抵库存;企业单位间的经济往来,一般应通过银行进行转账结算;不准出借银行账户和套取现金。第十四条 准时登记现金、银行存款日记账和

8、结账。现金日记账按币种设置,银行日记账按账号分别设置,每日均须结出余额。由出纳每日核对库存现金账面余额与实际库存现金是否相符,由会计每月核对银行存款账面余额与银行对账单,并调整其相符。第四章 对外投资内部把握第十五条 长期投资包括股票投资、债券投资和其他投资。1.长期投资项目要在市场猜想的基础上,立项进行可行性争论,考虑资金的时间价值和投资的风险,经过经理办公会争论准备后方可实施。财务部门要为决策提出参考看法,履行严格的财务手续,督促、检查项目的执行和效益状况。2.健全股票、债券和投资凭证登记保管和严格记名登记制度。主管长期投资的部门,要有两人以上的人员共同管理,对股票、债券和投资凭证的名称,

9、数量、价值及存放日期做好详细记录,分别建立登记簿。除无记名证券外,企业购入的应登记于企业名下,切忌登记于经办人员名下。3.对长期投资项目做好详细记录,实施定期盘点。对投资企业,每隔半年(经营年度)清点(清理)一次资产负债和检查经营状况;对非控股企业必需每年检查一次投资收益状况。对股票和债券投资,由财务部门做好会计记录,对每一种股票和债券分别设立明细账,并记录其名称、面值、证券编号、数量、取得日期、经纪人(证券商名称)、购入成本、收取的股息或利息等。对个别其他投资应设置明细账,核算投资及其投资收回等业务。每年至少一次清查盘点,保证账实相符。4.如长期投资消逝亏损或总经理认为有必要时,公司视具体状

10、况授权财务部或托付会计师事务所,对亏损单位或项目进行审计,并据此对亏损予以确认,并做出相应处理。第十六条 短期投资。1.短期投资业务,要由总经理授权的主管业务部门和主要负责人办理。一般依据经办提出主管审核总经理批准实际投资验收登记到期收回的程序办理。2.有价证券的会计记录、登记保管和定期盘点等制度可参照长期投资方法进行。3.短期投资如消逝亏损时,公司应授权财务部对业务部门经营状况进行审计,并呈报总经理批准列亏。如亏损较大,公司可托付会计师事务所对该项目进行审计。第十七条 对外大额存款。1.对外大额存款业务,由总经理授权财务部负责办理。一般按信用调查利息比较主管审查总经理批准对外存款到期收回的程

11、序办理。2.对大额存款利息商定要有两人在场,还款收回、利息收入等要做好详细记录,准时入账。第五章 销货与收款内部把握第十八条 销货业务应统一归口由营业部办理,其他部门及人员未经授权不得兼办。销售业务一般按接受订单通知生产销货通知赊销审查发(送)货开票收票结算等程序办理。第十九条 营业部依据生产经营目标和市场猜想,编制营业收入方案,承接购货客户的“订货单”,通知生产部门组织生产、加工等业务工作。其次十条 销售发票由财务部专人登记保管,营业部负责开票,发出销货通知给仓库发货和运输部门发运或送货。其次十一条 销货业务的货款,应全部通过财务部审核结算收款,在发票上加盖财务收款专用章。赊销业务应经过信用

12、审查,财务部应相互核对销货发票、销货单、订货单、运货单。其次十二条 由营业部制定价格名目或定价方法及退货、折扣和折让等问题的处理规定,由财务部进行审核监督。其次十三条 销货业务发生的退货、调换、修理和补件等三包事项,由营业部按规定办好业务手续后,凭证到财务部办理结算或转账手续。第六章 购货与付款内部把握其次十四条 企业的购货业务应统一归口由供应部负责办理,其他部门人员未经授权不得兼办。购货和付款业务一般按申购订货到货验收付款等程序办理,按合同承付货款有据,拒付有理。其次十五条 供应部应依据生产经营需要和库存状况编制选购供应方案,对方案选购订货要签订合同或订货单。合同订单要求条款清楚、责任明确、

13、内容全面。其次十六条 市场临时选购,由使用部门依据需求提出“请购单”,报经供应部审批后办理,较大选购项目须报总经理审批。其次十七条 全部购货业务须做到情报准、质量好、价格低、数量清、供货准时、运输便利等。其次十八条 选购到货,要由仓库和质量检验部门进行验收,并由仓库保管员、质量检查员及有关负责人在验收单上签章。其次十九条 不论是方案合同订货还是市场临时选购,购货付款手续均由供应部办理。第三十条 到货验收付款后,由供应部请款经办人将审核无误的订货单、验收单、发票账单附在请款单第一联后,经有关业务主管审批,到财务部办理审核报销转账手续。第三十一条 财务部核对从仓库签收的验收单和供应部报销转来的发票

14、账单所附的验收单,以把握购货业务的请款、报销及在途物资的状况。第七章 生产与费用内部把握第三十二条 有关生产业务由生产部负责。对于原材料的消耗及成本费用的发生和把握,应由生产部和财务部及全部有关部门建立成本责任制,严格管理成本费用的开支范围和开支标准。第三十三条 建立严格的领退料制度,按技术消耗定额发料,按实际消耗计算材料成本。第三十四条 加强人事和工资管理,核实工资的计算与发放,正确处理工资及福利费的核算与支配。第三十五条 重视制造费用发生的核算与支配。留意物料消耗、折旧费的计算、费用项目的设置等是否合法合理。第三十六条 生产成本、运输成本、营业成本的计算要真实合理,不得乱挤乱摊成本。要划清

15、在产品与完工产品和本期成本与下期成本及各种产品成本之间的界限。第三十七条 对期间费用、管理费用、财务费用、营业费用、销售费用的项目要合法合理,支出要符合开支范围和开支标准,凭证手续要合规。第八章 存货与仓库内部把握第三十八条 加强存货和仓库的管理,建立仓库经济核算,必需做到账、卡、物和资金的全都。第三十九条 对存货数量较大的企业,应实行“永续盘存制”。建立收发存和领退的计量、计价、检验及定期盘存(每半年一次)与账面结存核对的方法。其本期耗用或销货成本,按领发货凭证计价确定。第四十条 对存货实行“永续盘存制”有困难的企业,可实行“实地盘存制”。第四十一条 存货计价方法。1.按实际成本进行日常核算

16、的,接受加权平均法计价。2.按方案成本进行日常核算的,接受方案价格计价,期末分摊价格差异。第四十二条 低值易耗品,接受一次摊销。如一次领用数额较大,影响当期成本费用,可通过待摊费用分次摊销。第九章 工资与人事内部把握第四十三条 职工的聘用、解聘、离职和起薪、停薪及工资变动等事项,应由人力资源部准时以书面凭证通知财务部和员工所在单位,作为人事管理和计算发放工资的依据。第四十四条 工资的计算和支付,要严格依据考勤制度、工时产量记录、工资标准及有关规定进行。并依据工资总额和有关部门规定的标准,正确计提应付职工福利费、职工教育经费、工会经费。第四十五条 对职工的责任赔款,应由有关业务部门和人力资源部依

17、据有关法规,并经职工本人签字同意后,方可转财务部扣款。第四十六条 领取工资均应由本人签章。本人不在应由其指定人员或其同组人员代领并签章。在规定期限内未领取的工资,应退回财务部记入“其他应付款”账户。第四十七条 依据成本核算方法,将工资及职工福利,按职工类别、工时产量统计和单位工资标准,合理支配计入产品直接工资成本、制造费用、销售费用和管理费用等有关账户。第十章 收入利润内部把握第四十八条 当期实现的主营业务收入包括销售收入、运输收入、营业收入和经营收入,要全部准时入账,并和与之对应的销售成本、运输成本、营业成本和经营成本相互配比,减去当期应变的营业税金及附加和期间费用后的余额,即为主营业务利润

18、。第四十九条 当期实现的其他业务收入要全部准时入账,并和与之对应的其他业务支出相配比,求出其他业务利润。第五十条 按规定计算投资收益,对投资收益的取得要合法,确定要符合权责发生制,计算要合规、入账要准时、处理要恰当;对投资损失的计算要合法、正确和实事求是。第五十一条 对营业外收支项目的设置要合法、合理,收支项目的数额要真实、正确,账务处理要恰当。第五十二条 企业利润总额依照有关部门规定作相应调整后依法缴纳所得税,再按规定的挨次和确定比例进行支配。第五十三条 企业发生年度亏损,可用下一年度的税前利润等弥补,下一年度的利润不足弥补的,可以在5年内连续弥补。5年内仍不足弥补的,用税后利润等弥补。第十

19、一章 固定资产内部把握第五十四条 实行财产主管部门、财产使用部门和财务核算管理部门综合核算管理的分工负责制。1.财产主管部门,系指本公司工程部,负责固定资产登记管理、建设和购置、处置和报废等业务。2.财产使用部门,是指占有、使用固定资产的各部门,负责固定资产的合理使用,保管修理。3.财产核算管理部门,指本公司财务部,负责固定资产的核算,综合价值管理,每年组织清查盘点一次。第五十五条 固定资产的建设与购置,一般按下列程序办理。1.申请购建:由各使用部门提出增加固定资产的报告,交工程部进行可行性争论后,提出购建报告。2.审核批准:呈报总经理审核批准。3.对外订货:由工程部负责对外订货,签订建设安装

20、工程合同。4.建设安装:由工程部负责监督施工单位施工,按工程进度付款。5.验收使用:由工程部组织验收,交付使用部门使用。6.结算付款:依据固定资产购建报告,以订货、验收单、工程合同、完工交接单、竣工决算、发票收据等凭证单据,经工程部审核无误后报总经理批准,到财务部办理付款结算手续。第五十六条 固定资产的处理与报废。固定资产的停用、出售或报废处理,均由各保管使用部门提出看法,交工程部审核,报总经理批准后进行处理,并报财务部审核后作财务处理。第十二章 分析和考核第五十七条 本公司和所属企业,可依据行业的特点,使用下列财务评价指标:1.流淌比率=流淌资产/流淌负债100%2.速动比率=(流淌资产-存

21、货)/流淌负债100%3.应收账款周转率=赊销收入/应收账款平均余额100%4.存货周转率=销货成本/平均存货100%5.资产负债率=负债总额/资产总额100%6.资本利润率=利润总额/资本金总额100%7.营业收入利税率=利税总额/营业收入100%8.成本费用利润率=利润总额/成本费用总额100%第五十八条 本公司和所属各分公司内部,实行分部核算。核算单位实行自定目标、核定收入、把握成本、责任考核、资产承包及超额有奖的方法。第十三章 内部审计第五十九条 公司设专职内部审计机构和人员,负责公司各部门和所属各分公司的内部审计工作。第六十条 公司每年对所属企业进行一次年度例行审计。第六十一条 如董

22、事会或总经理认为有必要,可随时对所属公司进行专项审计。第十四章 附 则第六十二条 本制度经公司董事会批准,于公布之日起实行。第六十三条 本制度解释和修订权归公司财务部。公司内控管理制度2*集团公司本着“以德修身,以才经营,以诚聚贤,以痴敬业”的宗旨,奉行“质量第一,信誉第一”的原则,向国内外客户供应最优质的服务。为满足本公司进展需要,特制定本实施细则。基本守则*集团公司(以下简称本公司)为健全管理制度和组织功能,特依据外商投资企业劳动人事法规和本公司人事政策制定本细则.公司持续健康的经营进展,取决于每一位员工的综合素养、工作态度和行为符合公司的期望。全体员工都应身体力行本公司的基本守则。(1)

23、 恪尽职守,勤奋工作,高质量地完成工作任务。(2) 奉行奉献精品、做高做强、持续创新宗旨。(3) 听从上级的工作批示和指导。对工作职务报告遵循逐级向上报告的原则,不宜越级呈报。上下级之间诚意相待,彼此敬重。(4) 正确、有效、准时地与同事、与其它部门沟通看法看法。遇到问题不推卸责任,共同建立互信互助的团队合作关系。(5) 严格遵守公司的制度规定、办事程序,绝不泄露公司的机密。(6) 钻研业务学问的技能,开发自身的潜力,表现出主动参与、乐观进取的精神。(7) 疼惜并节约使用公司的一切财资物品。(8) 留意爱惜自身和四周人的平安与健康,维持良好的作业、办公等区域的清洁和秩序。(9) 把握规范正确的

24、职业礼仪,体现文明礼貌的形象举止。(10) 在工作时间之内,不兼任本公司以外的职务及工作。(11) 牢记自已代表公司,在任何时间、地点都留意维护公司的形象声誉。实施细则1.1 凡本公司所属员工,除法律法规另有规定者外,必需遵守本细则规定.1.2 凡本细则所称员工,系指正式被聘于本公司并签订劳动合同或聘用合同者.2.1 聘用关系2.1.1 本公司聘请的对象是资格最符合的个人,无性别、地域、户口等区分。2.1.2新员工聘用设有三个月的试用期,销售人员的试用期为六个月。假如员工的工作表现不能令上司满意,被（证明）不符合录用条件,公司可以在试用期内终止聘用,或将试用期延长,以作进一步观看,但延长期最多

25、不超过十二个月。在试用期内,员工及公司任何一方都可提前十五个工作日通知对方,终止聘用关系。2.1.3有下列情形之一者,不得聘用为本公司员工:(1) 曾经被本公司开除或未经核准而擅自离职者;(2) 被剥夺公民权利者;(3) 通缉在案未撤销者;(4) 受有期徒刑之宣告,尚未结案者;(5) 经指定医院体检不合格者;(6) 患有精神病或传染病或吸用drug品者;(7) 未满16周岁者;(8) 政府法规定的其他情形者。2.1.4 有下列情形之一者,本公司可以不经预先通知而终止聘用关系,并不赐予当事人补偿费。(1) 在哄骗公司的状况下与公司签订劳动合同,致本公司误信造成损失者;(2) 违反劳动合同或本细则

26、规章经本公司认定情节重大者;(3) 营私舞弊,收收人贿赂赂,严峻失职,对公司造成损害者;(4) 对本公司各级管理者或其他同事实施暴行或有重大污辱之行为而使之受到损害者;(5) 有意损耗本公司物品,或有意泄露公司技术、经营机密者;(6) 无故旷工3日以上,或一年内累计旷工6日以上者;(7) 被判有期徒刑以上的刑事责任者;(8) 本公司制度规定的其他严峻纪律处分而开除的情形。2.1.5 有下列情形之一的,本公司应提前30天书面通知当事人终止聘用关系:(1) 员工有病或非因工负伤,医疗期满不能从事原工作,或不能从事公司另行支配的工作的;(2) 员工不能胜任工作,经过培训或者调整工作岗位后,仍不能胜任

27、工作的;2.1.6 本公司为适应生产、经营业务的需要,可以在员工力气所及的范围内调整工作岗位,员工对此不得拒绝。2.2 劳动合同依据劳动法,外商投资企业劳动人事管理的规定和公司的人事政策,本公司与员工订立劳动合同书。以正式确认并保证双方在聘用过程中的权利的义务。劳动合同期限:分为有固定期限劳动合同(期限至少为一年)和无固定期限的劳动合同两种。劳动合同期满,合同即行终止。员工与公司双方同意续约的,双方应于合同期满前一个月续签劳动合同书。合同期满双方未续签的但劳动聘用关系照旧存在,即视为原合同续延1年。2.3 工作时间员工的工作时间按政府的有关规定,每周工作五天,每天八小时。2.4 培训进入本公司

28、的员工,必需通过下列内容的培训:(1) 公司的规章制度、平安生产、培训;(2) 岗位的专业学问、技能的培训;(3) 岗位的职责和操作规程的培训;(4) iso9002质量体系的学问培训。员工的培训及其成果记录由企划部(人事)放入员工个人档案。对培训合格的员工,公司发给上岗证,员工必需持证上岗。2.5 调职公司依据生产、经营业务的需要和员工的技能,可支配员工调动职位。员工也可以依据公司企划部公布的空缺职位申请调动。职位的调动应先征得本部门主管、经理的同意。一般状况下,新员工在试用期内不得申请调职。2.6 离职员工申请辞职的,一般应提前30天以书面形式通知公司。离职程序:违反离职程序,或擅自离职的

29、员工将担当由此引起的不良后果。2.7 员工档案员工档案分为工作档案和人事(历史)档案。工作档案在员工进入本公司后建立,人事档案要员工被录用后一个月内转至本公司或公司指定的档案管理机构。若有意不转移人事档案的,公司可终止聘用关系。2.8 人事记录2.8.1 员工需就下列事项或身份的转变通知企划部(人事):(1) 住址和电话号码;(2) 婚姻状况;(3) 小孩诞生及家庭人员的变化;(4) 身份证号码。2.8.2 公司上岗证:(1) 签发:员工加入公司时一律应获签发的上岗证。凭此证进入公司上班。员工离职前将上岗证交回。(2) 遗失和补发上岗证:员工遗失上岗证的,应准时通知企划部,由企划部补办上岗证,

30、并收取补发证件的费用。2.8.3 钥匙公司交给员工的全部钥匙必需妥为保管,不得复制,不得借与他人,在上班的最终一天交还给企划部。员工遗失钥匙的应立刻报告。2.8.4 公物员工在公司工作期间应疼惜一切公物,员工若离开公司,必需按登记的分物清单进行移交给各有关部门,若有遗失或损坏,应照价赔偿。2.9 薪酬政策公司实行考核工资制度,效益与工资挂勾,按月发放考核工资。业务或销售未完成月方案的_%时,员工发_元,中层干部发元,副总经理级发_元的生活费,到年终按考核实绩结算。个人收入所得税由员工担当,公司按有关规定代为扣缴。3.0 发薪日公司的发薪日为每月的_日发上一个月的工资。如遇休息日可提前或顺延。在

31、外地办事处工作的员工由部门负责邮寄。3.1 加班费公司按法定假的_天假(春节_天、元旦_天、五一节_天、国庆节_天)发放加班人员的加班费。加班员工每人每天发加班费_元。除此以外的加班计入考核工资。4.1 法定假员工每年可享受有薪法定假_天:元旦 _天、春节 _天、劳动节_天、国庆节 _天4.2 公司假每年有_天的有薪公司假。由公司依据实际可能,具体支配日期。通常状况公司假与春节等休假支配在一起,以使员工有富有的时间支配活动。员工在享受公司假无故超假的,将作为旷工处理。4.3 病假4.3.1员工因病假不能上班,应提前通知部门经理,以便支配工作。急症病假也应尽早与部门经理联系。病假须递交公司指定许

32、可医院一某些人病假单,并经部门经理批准,企划部(人事)认可为有效。急诊病假不受医院限制。4.3.2 病假的工资待遇依据员工的工龄的在本公司服务的不同年限作享受工资待遇,如下计算:(1) 工作年限不满_年,发本人基本工资的_%;(2) 工作年限满_年,不满_年,发本人基本工资的_%;(3) 工作年限满_年或_年以上的,发本人基本工资的_%;计算公式: 月薪_%_病假天数_比例4.3.3 长病假当员工因严峻疾病(需经公司确认)连续病假_个月或年内累计病假_天,并在合同期内的员工,参照国家规定,停发基本工资,适当赐予生活补助费,标准为本地区最低工资的_%.4.4 工伤假工伤主要指员工在工作时间、地点

33、且因公(包括在社会上见义勇为、抢险救灾等)所遇的负伤、致残、死亡。被公司经管确认为工伤的假期,其薪资按100%发给。4.5 事假4.5.1 员工在用完公司假后,因有重要私事仍需请假的,可申请无薪事假。4.5.2 任何缘由的事假最多不能连续超过_天。超过_天以上的事假将不被批准。4.5.3 员工事假期间的工资被扣除,年终奖或考核工资也会按比例扣除。4.5.4 员工因违反制度而被临时停职、停工的,按事假处理。4.5.5 试用期内的员工,一般不得请事假。4.5.6 事假的审批权限:请假_天,由部门经理批准;请假_-_天,由部门经理签字后报企划部(人事)批准;请假_天以上的,逐级上报,由公司总经理批准

34、。4.6.绩效评估依据公司各部门生产、经营及管理的考核制度,对工作绩效、专业技能、工作态度、方案目标的完成状况以及全年的功过记录等,以客观的态度,对全部员工予以评定。每年的绩效评估在_月份实施。同时,公司鼓舞管理人员在日常工作中多与员工进行沟通,辅导员工取得优良绩效。4.7 考绩标准a、杰出,工作成果优异卓越,对公司作出较大贡献。b、优秀,全面完成工作,成果在大多方面超出标准。c、胜任, 工作完成合乎要求,达到标准。d、需改善,尚有未达标准方面,但经努力可以改进。e、不合格,工作差等,经过提示教育也未改善。绩效评估,可结合年终考核、评比同步进行。4.8 纪律规定员工行为如不符合适当的规范,违反

35、公司制度,一经查实,将受到依据过失程度而执行不同的纪律处分。下面所列举的过失行为并非包括全部的应实行纪律处分的过失。(1) 擅自不按规定出勤上班,擅离职守、岗位;(2) 工作懈怠,不按规定和要求完成工作任务;(3) 无理拒绝的工作支配、指令;(4) 收受任何种类的贿赂;(5) 利用职权贪腐,侵害公司的经济利益;(6) 伪造和涂改公司的任何报告或记录;(7) 未经领导允许,擅取公司的任何数据、记录或物品;(8) 滋事干扰公司的管理和业务活动;(9) 弄虚作假,违反公司的管理规定;(10)散布谣言,致使同事、主管或公司蒙受不利;(11)疏忽职守,使公司财务、设备等患病不利;(12)违反平安规定,或

36、其行为危害他人平安;(13)擅自出借公司的场地、物品、设施;(14)在工作时间内干私活;(15)擅自从事公司以外的其次职业;(16)利用职务营私舞弊,损公利已;(17)偷盗公司的财款、资源;(18)遗失经管的财物、重要文件、数据等;(19)污辱、恐吓、殴打同事、主管等;(20)在公司赌博、酗酒或消逝有伤风化道德的行为;(21)其他违反公司政策、程序、规定的不良行为。4.9、平安与健康4.9.1 本公司员工的平安和健康是公司的首要之事。公司依照有关平安、卫生法规和政策管理平安卫生工作,建立洁净有序及平安卫生的工作环境;4.9.2 员工应遵守公司平安规章、平安操作程序、维护工作场所及生活环境的平安

37、卫生,并防止盗窃、火灾及其他灾难。4.9.3 生产设备或生活设施发生故障时,应立刻报告,不得擅自修理。4.9.4 不得在灭火器、消防栓前堆置物品,随时保持畅通。4.9.5 员工应遵守通规章,做到平安行车,开车者要按规定使作平安带。4.9.6 在公司禁烟区内禁止吸烟,在车间设一固定吸烟点,供员工吸烟。4.9.7 员工应保管好个人财物,不要将钱包等私人宝贵物品放在公司的工作及公共场所。4.9.8 任何意外事故或自然灾难的处理,统一由企划部和经管部负责对内或对外发布。4.9.9 员工违反平安卫生规定,依照公司惩处规定处理。备注(1) 本细则规章未尽事宜,均按政府有关法规和本公司的规定处理。(2) 国

38、务院、地方政府或本公司如有新颁布的政策规定与本细则则相悖时,以前者为准。(3) 本细则的解释、修订和发行由公司企划部负责。附录:使用电话须知1、电话铃响起时,迅接电话,旁桌无人而电话铃响时,也必需尽快代接电话,妥当处理。2、通话时语言保持简短扼要,通话前方案好通话内容,避开重复。3、工作时间尽量避开打私人电话。如有必需处理的私事,尽可能放在午餐时间。4、通话态度和气热忱,多使用文明礼貌用语。切勿大声喧哗。5、任何员工接到有关公司重要事项的电话,在不清楚应有认负责的状况下,要做好电话记录(来电者姓名、回电号码、单位、事项),并准时交企划部处理。6、电话费列入各部门的考核费用,电话费由部门担当。打

39、私人国内外长途电话需个人付费公司内控管理制度3第一章总 则第一条 为强化集团内部管理,有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程把握,保障公司经营管理的平安性和财务信息的牢靠性,在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险,提高经营效率和盈利水平,依据深圳证券交易所上市公司内部把握制度指引、深圳证监局加强上市公司内部把握工作指引及中粮地产(集团)股份有限公司章程等有关规章,制定本制度。其次条 本制度所称内部把握是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而供应合理保证的过程:(一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定;(二)提高公司经营的效益及效率;(三)保障公司资产的平安

40、;(四)确保公司信息披露的真实、精确、完整和公正。第三条 职责:(一)董事会:全面负责公司内部把握制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部把握状况进行全面检查和效果评估;(二)总经理:全面落实和推动内部把握制度的相关规定,检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和把握制度的状况;(三)公司总部各职能部门:具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和把握制度,协作完成对公司各专业系统风险管理和把握状况的检查。其次章 主要内容第四条 本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和把握内部:包括环境把握、业务把握、会计系统把握、电子信息系统把握、信息传递把握、内部审计把握等内容。第五

41、条 环境把握包括授权把握和员工素养把握。(一)公司建立合理的法人治理结构和科学的组织架构,有健全的逐级授权制度,确保公司的各项规章制度得以贯彻执行。各级授权基本适当,对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制,对已不适用的授权能够准时修改或取消授权。1、股东大会:公司章程明确股东大会是公司的权力机构,以下事项须由股东大会争辩:(1)准备公司的经营方针和投资方案;(2)选举和更换非由职工代表担当的董事、监事,准备有关董事、监事的酬劳事项;(3)审议批准董事会的报告;(4)审议批准监事会报告;(5)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;(6)审议批准公司的利润支配方案和弥补亏损方案;(7)

42、对公司增加或者削减注册资本作出决议;(8)对发行公司债券作出决议;(9)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;(10)修改本章程;(11)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议;(12)审议批准第四十一条规定的担保事项;(13)审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项;(14)审议批准变更募集资金用途事项;(15)审议股权激励方案;(16)审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会准备的其他事项。上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董事会或其他机构和个人代为行使。2、董事会:董事会议事规章明确董事会是公司的经营决策机构,对股东大会负

43、责。董事会行使下列职权:(1) 召集股东大会,并向股东大会报告工作;(2) 执行股东大会的决议;(3) 准备公司的经营方案和投资方案;(4) 制订公司的年度财务预算方案、决算方案;(5) 制订公司的利润支配方案和弥补亏损方案;(6) 制订公司增加或者削减注册资本、发行债券或其他证券及上市方案;(7) 拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案;(8) 在股东大会授权范围内,准备公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、托付理财、关联交易等事项;(9) 准备公司内部管理机构的设置;(10)聘任或者解聘公司经理、董事会秘书;依据经理的提名,聘任或者解聘公司副

44、经理、财务负责人等高级管理人员,并准备其酬劳事项和奖惩事项;(11)制订公司的基本管理制度;(12)制订公司章程的修改方案;(13)管理公司信息披露事项;(14)向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所;(15)听取公司经理的（工作汇报）并检查经理的工作;(16)法律、行政法规、部门规章或公司章程授予的其他职权。董事会应当严格依据股东大会和公司章程的授权行事,不得越权形成决议。3、监事会:监事会议事规章明确监事会行使下列职权:(1)对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核看法;(2)检查公司财务;(3)对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督,对违反法律、行政法规、本章程

45、或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议;(4)当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时,要求董事、高级管理人员予以订正;(5)提议召开临时股东大会,在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会;(6)向股东大会提出提案;(7)依照公司法第一百五十二条的规定,对董事、高级管理人员提起诉讼;(8)发觉公司经营状况特殊,可以进行调查;必要时,可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构关心其工作,费用由公司担当。(9)公司章程规定的其它职权。4、总经理:总经理工作细则明确规定总经理全面负责公司日常生产经营和管理工作,对董事会负责,可以行使下列职权:(1) 主持公司

46、的生产经营管理工作,组织实施董事会决议,并向董事会报告工作;(2) 组织实施公司年度经营方案和投资方案;(3) 拟订公司内部管理机构设置方案;(4) 拟订公司的基本管理制度;(5) 制定公司的具体规章;(6) 提请董事会聘任或者解聘公司副经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师等;(7) 准备聘任或者解聘除应由董事会准备聘任或者解聘以外的负责管理人员;(8) 在董事会授权范围内代表公司购买或出售资产、对外投资(含托付理财、托付贷款等)、租入或租出资产、签订管理方面的合同(含托付经营、受托经营等)。(9) 签发公司日常行政、业务和财务文件。(10)公司章程或董事会授予的其他职权。同时总经

47、理工作细则还明确规定副总经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师经总经理授权在管理分工上各有侧重,在分管或协管领域对总经理负责,并在授权范围内签署有关文件、合同。总经理可以依据工作需要调整副总经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师的职责和分工。5、总部职能部门:依据公司战略规划要求,中粮地产总部设立战略管理部、人力资源部、财务部、审计部、项目进展部、工程管理部、合约管理部、设计管理部、市场营销部、工业地产部、物业管理部、证券事务部、综合办公室和党群工作部等十四个职能部门,统一管理和协调中粮地产在全国的地产业务,确保公司战略的有效执行和战略目标的最终实现。各部门均有明确的部门职

48、责、部门权力、部门组织结构和部门岗位设置。6、子公司把握:公司对所属各子公司实行扁平化的直线管理,各职能部门对各子公司的相应对口部门进行专业指导、监督及支持。各子公司必需统一执行公司颁布的各项规范制度,必需依据公司的总体经营方案进行土地储备及项目开发经营等,公司对各子公司的机构设置、资金调配、人员编制、职员录用、培训、调配和任免实行统一管理,以此保证公司在经营管理上的高度集中。(二)公司已建立起科学的聘用、请(休)假、加班、辞退、培训、退休、晋升、薪酬计算与发放、社会保险缴纳等劳动人事制度,由公司人力资源部负责制定相关细则并负责具体实施和改善。第六条 业务把握指经理层及其授权部门依据公司自身的

49、行业特点及生产经营活动内容,制定各项业务管理规章、操作流程和岗位手册,以及针对各个风险点制定必要把握程序等。公司各业务管理部门负责制定相关业务管理规定,并负责实施和改善,主要包括工程管理类、项目进展类、公司办公类等。第七条 会计系统把握可分为会计核算把握和财务管理把握,主要包括:(一)依据会计法、会计准则、企业会计制度、财务通则、会计基础工作规范等法律法规制定公司会计制度、财务管理制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册,并针对各风险把握点建立严密的会计把握系统,在岗位分工基础上明确各会计岗位职责,严禁需相互监督的岗位由一人兼任。(二)建立严格的成本把握制度、业绩考核制度、财务收支审批制度、费

50、用报销管理方法等把握制度。(三)制定完善的会计档案保管和财务交接制度,严格会计资料的调阅手续,防止会计数据的毁损、散失和泄密。(四)针对印鉴使用管理、票据领用管理、预算管理、财产管理、实物资产盘点、背书保证、负债承诺及或有事项管理、职务授权及代理、会计电算化信息管理等与保障财务平安有关的活动制定相应的把握程序。会计系统把握由集团财务部负责制定相关细则并负责具体实施和改善。第八条 集团综合办公室负责对公司计算机管理信息系统管理维护,并负责制定相关业务细则。除了明确划分职责权限外,至少还应包括针对以下活动的把握:(一)电脑维护部门的职能及职责划分(二)开发电脑系统及修改程序的把握(三)电脑程序及资料的存取把握(四)基础数据的输入输出把握(五)资料备份、档案及设备的平安把握(六)硬件及软件系统的购置、使用及维护的把握(七)系统复原及测试程序的把握第九条 信息传递把握分为内部信息沟通把握和公开信息披露把握,主要包括:(一)建立内部信息传递体系,规范信息传递流程,针对各部门间信息沟通的方式、内容、时限等制定相应的把握程序。(二)建立信息披露责任制度,将信息披露的责任明确到人,确保董事会