担保贷款项目调查报告及评审案例分析

1、PAGE PAGE 31评审案例1 公司担保贷款项目调查评估报告公司司（以下下简称“该公司司”）于20010年年12月 7日向我我公司申申请担保保在兴业业银行股股份有限限公司株株洲支行行办理流流动资金金贷款110000万元，期限11年，按按季归还还，用于于流动资资金周转转和补充充设备，；经初初步审查查并与该该公司充充分协商商，于112月7 日正正式受理理此项申申请。根据公公司业务务流程管管理要求求，我们们组织项项目经理理小组进进行了调调查，情情况汇报报如下：企业基本本情况介介绍1.1企企业名称称：公公司1.2企企业概况况公司司（以下下简称“该公司司”）成立立于20010年年01月21日，位于于

2、湖南省省株洲市市石峰区区*，注注册资本本15000万元元，法定定代表人人。该公公司是由由*汽车车部件有有限公司司全额投投资组建建，是一一家从事事综合利利用工业业余热、余压进进行节能能改造，余热发发电及其其投资、运营和和维护的的民营企企业。目前，该该公司正正在利用用株洲有限公公司原有有的3条浮法法玻璃生生产线的的余热建建设7.5MWW的电站站，项目目符合国国家关于于节能减减排、发发展循环环经济的的政策，由*汽轮动动力集团团设备成成套工程程有限公公司总承承包，总总投资551022万元，其中在在建工程程8244万元、设备购购置23343万万元、安安装工程程5800万元、其它费费用13355万万元。项

3、项目完工工投产后后，年发发电量554422万KWHH，年供供电量550066KWHH,将按按电力部部门综合合电价优优惠200%全部部销售给给株洲有限公公司，预预计年销销售收入入34004万元元，净利利润14414万万元。根根据该公公司与株株洲有有限公司司签订的的项目合合作协议议书，该该公司享享有前66.5年年的经营营期限，经营期期满后，该项目目全部固固定资产产和经营营权无偿偿赠予株株洲有有限公司司。1.2.1企企业法人人营业执执照号码码：1.2.2企业业法人代代码证号号码：1.2.3税务务登记证证号码：（国、地）1.2.4开户户行：兴兴业银行行股份有有限公司司株洲支支行（核核准号：）, 基本本

4、账户：1.2.5贷款款卡号码码：1.2.6法定定代表人人：（男）身份证证号码：籍贯贯（家庭庭住址）：1.2.7注册册时间：20110年01月21日1.2.8注册册地址：1.2.9注册册资本：人民币币壹仟伍伍佰万元元整（￥：15500万万元）实收资本本：人民民币壹仟仟伍佰万万元整（￥：115000万元）1.2.10股股权结构构及变更更：根据据湖南中中柱有限限责任会会计师事事务所220100年04月21日验资，股本构构成及变变更情况况如下表表：股东名称称（或姓名名）投资者经经济形态法人代码码（或身份份证号）所占股份份（%）投资金额额(万元)法人100150001.2.11企企业性质质：有限限责任公

5、公司（法法人独资资）1.2.12经经营范围围：综合合利用工工业余热热、余压压进行节节能改造造，余热热发电及及其投资资、运营营和维护护。1.2.14主主导产业业（主营营业务）：综合合利用工工业余热热发电、运营和和维护。1.2.15经经营情况况（最近近三年）：该公公司*玻璃烟烟气余热热发电项项目在建建设中，预计220100年12月13日发电，因此暂暂无主营营业务收收入。单位：万元项目20100年11月20111年20122年20133年主营业务务收入0净利润9总资产29500净资产150991.2.16企企业人员员素质（学历结结构）：该公司株株洲*烟气余余热发电电项目定定员222人，其其中生产产工

6、人220人，占911%，管管理人员员和技术术人员22人，占占9%。1.3关关联企业业汽车部部件有限限公司（一下简简称“该公司司”）成立立于20002年年10月9日，注册册资本884万美美元，由由出资300万美元元（占注注册资本本35.7%）和有有限公司司出资554美元元（占注注册资本本64.3%）共同组组建，法法定代表表人，位于于浙江省省宁海县县城关镇镇新型工工业园区区，该公公司现主主要生产产杭州九九阳料理理机配件件，20002年年生产了了奥龙SS20000、罗罗F20000型型卡车及及豪华大大客车所所需的不不同规格格型号零零部件，现有职职工5000余人人，各种种中型设设备1880余台台，年生

7、生产能力力达2.5个亿亿，技术术力量雄雄厚，可可自行设设计开发发安装模模具，在在精加工工、热处处理、精精密铸造造、压铸铸铝和塑塑料件方方面有较较强优势势。该公公司生产产的主要要零部件件均通过过了ISSO90001-20001质量量体系认认证和TTSI669499认证。截止220100年11月30日，该公公司在宁宁海县建建行有119000万元抵抵押贷款款，无不不良信用用记录；拥有资资产总额额40445万元元，负债债25665万元元，所有有者权益益14779万元元，资产产负债率率63.41%；累计计实现销销售收入入45221万元元，净利利润1557万元元。企业法法人营业业执照证证号：税务务登记证证

8、号：；组组织机构构代码证证代码：资本及实实际控制制人关联联情况：两家关关联企业业实际控控制人为为和（的儿子子）股权结构构序号股东名称称出资金额额（美元元）出资比例例（%）出资形式式1塑胶胶有限公公司5464.33%货币23035.77%货币3合计计84100%货币以上资产产已由宁宁波世明明会计师师事务所所验审，并出具具相应验验资报告告。1.4企企业的发发展方向向、发展展策略该公司发发展方向向：“利用工工业余热热发电，创造最最大的经经济效益益和社会会效益”该公司发发展策略：主主攻工业业余热发发电，积积累工作作和管理理经验，为进军军新能源源产业做做好准备备。二、企业业管理分分析2.1管理层层素质和

9、和经验董事长兼兼总经理理：，男，49岁，大学毕毕业；119811年毕业业于宁波波师专；19881年-19984年年在宁海海黄坛中中学教书书，教物物理课；19884年-19987年年在宁海海校办公公司工作作；19987年年-19989年年在宁海海教学仪仪器厂工工作；119899年-19997年年在宁海海金属制制品厂工工作；119977年-20002年年在宁海海天琦塑塑料厂工工作；220022年至今今在*汽车部部件有限限公司工工作，担担任法定定代表人人。同志经经过多年年企业工工作的锻锻炼使他他积累了了大量企企业管理理经验，特别是是自身专专业理论论素质与与长期市市场实践践经验的的结合使使其对国国家政

10、策策导向、行业发发展方向向以及市市场变化化具有敏敏锐的触触觉和独独到的眼眼光，善善于大胆胆管理，科学决决策，具具有较强强的政治治理论和和超强的的领导、组织、协调和和沟通能能力。财务主管管：毛，女，19779年生生，会计计师，大大学毕业业，20001年年毕业于于宁波大大红鹰职职业专修修学院；20001年-20003年年在杭州州中富机机械有限限公司工工作；220033年至今今在宁波波*汽车车部件有有限公司司工作，现任*有限限公司财财务主管管；2.2管理层层的稳定定性该公司决决策层人人员均有有长期的的工作经经验，对对生产和和行业走走势有相相当强的的决策和和判断能能力；经经营班子子专业素素质高，善于经

11、经营，精精于管理理，凝聚聚力较强强，队伍伍较为稳稳定。2.3企业管管理者家家庭情况况：2.4公司架架构管理理现董事会总经理电站站长办公室值班长（一）值班长（二）值班长（三）值班长（四）三、产品品及技术术状况分分析3.1主要产产品及技技术先进进性公司生产产工艺和和设备先先进，检检验试验验设施完完善，严严格执行行ISOO90002质量量标准。3.2产品技技术特点点该公司的的主要产产品是综综合利用用玻璃熔熔窑废气气进行余余热发电电，具有有以下特特点：11、符合合国家大大力发展展循环经经济、开开发节能能产品的的国策，到行业业政策的的扶持。2、实现现了高利利用，低低排放。3、采用用了技术术先进、可靠的的

12、工艺和和设备。4、生产产成本低低，效益益好。四、行业业及市场场情况4.1行业情情况近年来，玻璃生生产不断断消耗大大量的热热能和大大量的电电能，还还向空气气中排放放大量的的污染废废气和粉粉尘。而而治理玻玻璃熔窑窑烟气，利用玻玻璃生产产过程中中的余热热进行发发电和综综合利用用，并将将电力回回用于玻玻璃生产产，即能能少了玻玻璃厂外外购的电电能，又又能少玻玻璃厂玻玻璃厂对对环境的的污染，将给企企业带来来巨大的的经济效效益，并并产生良良好的社社会效益益，此市市场发展展前景广广阔。4.2竞竞争分析析该公司余余热发电电厂建在在株洲有限公公司生产产区内，其母公公司宁波波汽车车部件有有限公司司与株洲洲有限限公司

13、签签订了余余热项目目合作协协议书，余热电电站全部部建成后后，电站站年总供供发电量量约为54442万KWHH，年总总供电量量约为550066万KWHH，而株株洲有有限公司司二条浮浮法玻璃璃生产线线平均用用电功率率约为770000万KWHH，年用用电量约约为61132万万KWHH；电站站发电全全部供给给株洲有限公公司作生产用用电，在在玻璃生生产和电电站正常常运行的的情况下下，电站站年发电电量占株株洲有有限公司司年用电电量的881.446%，公司每每度电大大慨需要要支付22分钱的的管理费费缴给株株洲市电电业局。因此，该公司司的产品品没有竞竞争压力力。4.3营销策策略4.4客客户情况况该公司的的客户为

14、为株洲有有限公司司。4.5销售变变化趋势势该公司余余热发电电厂正在在建设中中，尚未未完工投投产，现现没有销销售收入入。预计计完工投投产后每每年可实实现销售售收入334044万元。公司未来来两年的的经营计计划及目目标单位位：万元元项目20111年20122年计划目标计划目标销售额34044利润14144五、产品品制造5.1产品生生产制造造方式玻璃生产产的熔窑窑尾部的的废气余余热余热换热热器回收收生产出蒸蒸汽气轮发电电机发电电电送到*厂配电电室供给生产产车间用用电5.2安全生生产该公司建建立了一一整套安安全生产产的流程程制度和和措施；成立了了安全生生产领导导小组，明确了了小组成成员的职职责和分分工

15、；对对安全防防火、危危险品安安全、安安全生产产等做出出了明确确的规定定，并建建立了安安全生产产紧急预预案和安安全生产产奖惩措措施。5.3环保问问题该公司建建立了“环境保保护管理理制度”和“环境保保护责任任制度”，说明明该公司司对环保保问题相相当重视视；*玻璃烟烟气余热热发电项项目建设设已获得得湖南省省环境保保护厅的的批文。六、企业业资信状状况6.1开开户行及及主要结结算行情情况6.1.1基本本结算帐帐户：兴兴业银行行股份有有限公司司株洲支支行：6.1.2个人人结算或或信用卡卡结算账账户：6.2贷款及及还款记记录：无无6.3对外担担保记录录：无无6.4诉讼记录：无6.5纳税记录：良好6.6信用网

16、网上的信信用记录录：良良好6.7人民银银行公布布黑名单单记录：无七、财务务分析7.1资产、负债及及所有者者权益核核实与说说明资产负债表单单位：万万元科目08年09年10年111科目08年09年10年111货币资金金11333借款短期投资资应付账款款11200应收账款款6预收账款款预付账款款17299应交税金金其他应收收其他应付付321存货待摊76实收资本本15000长期投资资资本公积积固定资产产留存收益益9无形资产产总资产29500负债及权权益29500损益表单单位：万万元科目20088年累计计20099年累计计20100年10月累累计收入成本税金金期间费用用其他业务务利润投资收益益外收净额额

17、9所得税净利润9注明：因因公司电电站尚未未完工，没有收收入发生生。7.2财务指指标分析析科目20088年累计计20099年累计计20100年10月资产负债债率48.885%流动比率率2.044速动比率率2.044负债权益益比率0.955销售利润润率0偿债能能力分析析该公司资资产负债债率488.855%，资资产结构构和负债债结构较较为合理理；流动动比率为为2.004，流流动比率率为2.04（公司没没有存货货），负负债权益益比率00.955，显示公公司具有有长期和和短期偿偿债能力力。但考考虑该公公司电站站项目尚尚未完工工，工程程结算情情况，以以上指标标不能完完全反映映企业的的真实情情况。经营能能力

18、分析析该公司余余热电站站项目完完工后，年发电电量达554422万度，年供电电量50006万万度，将将实现销销售收入入34004万元元（50006万万度00.688元/度），在将来来电价不不上调的的情况下下，该公公司每年年可以获获得34404万万元的稳稳定销售售收入。获利能能力分析析电站项目目利润预预测表单位：万元一、营业业收入50066万度00.688元/度=34404减主营业业务成本本219工资成本本22人3万元元/人=666发电消耗耗的原材材料53磷酸三钠钠和水缴电业局局的管理理费50066万度22分/度=1000减主营业业务税金金和附加加637电力产品品增值税税34044177%=557

19、9城市维护护建设税税5797%=41教育费附附加5793%=17减预提修修理费510003%=1553总投资551000万元减折旧费费51000100年=5110折旧年限限按100年考虑虑二、利润润总额18855减所得税税471所得税225%三、净利利润14144该公司余余热电站站完工投投产后，一年的的销售净净利润率率为411.533%，净净资产收收益率227.772%，税前静静态投资资回收期期2.113年【51000（18885+5510）=2.13】，说明明该公司司的项目目获利能能力强。发展能能力分析析该公司余余热电站站项目完完工后，每年可可以获得得34004万元元的稳定定销售收收入。说说

20、明该公公司的发发展能力力强，发发展前景景好。7.2.1现金金流分析析目前，该该公司余余热电站站项目处处于投资资期，尚尚未完工工进入产产出，投投资活动动产生现现金流出出达30000多多万元。该公司司现金流流动性强强，电站站项目进进度情况况良好。八、贷贷款用途途及偿还还来源8.1资资金用途途公司司此次申申贷资金金额度为为10000万元元，为配配套流动动资金周周转及购购买生产产设备。根据企企业的申申贷需求求和评审审分析，建议此此次的申申贷金额额为10000万万元，期期限1年。8.2偿偿还来源源评价该公司余余热电站站项目完完工后，预计每每年销售售收入达达34004万元元，利润润14114万元元；年计计

21、提折旧旧额5110万元元，都可可以作为为第一还还款来源源。九、风险险因素及及反担保保措施9.1风险因因素分析析9.1.1市场开开发风险险：因为该该行业受受国家政政策的扶扶持，不不存在产产品销售售问题，但产品品销售单单一，存存在不确确定因素素。9.1.2道德风风险：通过我我们多次次对该公公司董事事长兼总总经理接接触和了了解，吕吕本人稳稳重，诚诚信，无无不良嗜嗜好，在在银行信信用记录录上无不不良的记记录。在在企业的的经营管管理上更更是认真真负责，是一位位信誉良良好、务务实、肯肯干的企企业老板板。因此此我们认认为该企企业的经经营管理理者无道道德风险险。9.2反担保保方案鉴于存在在的风险险因素，综合考

22、考虑安全全保障措措施设计计如下：9.2.1股权权质押反反担保：以该公公司股东东*汽车车部件有有限公司司持有1100%全部股股权进行行登记质质押，作作为对我我公司的的反担保保保证；该公司司的有效效净资产产为15509万万元，股股权质押押值为110566万元。9.2.2主要要机械设设备抵押押反担保保：以宁宁波部部件有限限公司机机械设备备（净值值5044万元）作为抵抵押反担担保；机机械设备备质押值值为1551万元元（设备清清单见附附表1）9.2.3个人人连带责责任反担担保：吕个人无无限连带带责任反反担保。9.2.4第三三方企业业连带责责任反担担保：宁宁波部部件有限限公司作作连带责责任反担担保。宁波汽

23、汽车部件件有限公公司是该该公司的的母公司司，成立立于20002年年10月9日，位于于浙江省省宁海县县城关镇镇新型工工业园区区，注册册资本884万美美元，法法定代表表人吕，公司司主要生生产重型型汽车零零部件。企业法法人营业业执照注注册号：税税务登记记证号：；组织机机构代码码证代码码：宁波汽汽车部件件有限公公司20009年年主营业业务收入入57448万元元；利润润2533万元；现有总总资产440455万元；净净资产达达14779万元元；截止止20110年11月30日，累计计实现销销售收入入45221万元元，净利利润1557万元元，已连连续三年年盈利；因此宁波波汽车车部件有有限公司司具备第第三方保保

24、证能力力。9.2.6公司每每月155日之前前必须将将跟株洲洲有限限公司结结算的上上月电费费款，存存到公司在兴兴业银行行股份有有限公司司株洲支支行开立立的存款款账户上上，用于于归还株株洲担担保有限限责任公公司为其其在兴业业银行股股份有限限公司株株洲支行行提供的的10000万元元担保贷贷款。十、项目目初审结结论经过调查查核实，我们认认为该公公司符合合担保条条件：10.11符合国国家产业业导向政政策，发展战战略明确确；10.22 该企企业产品品技术含含量高，有一定定的市场场竞争能能力，利利润率较较高，有有比较好好的市场场前景。10.33产权清清晰，财财务运作作情况良良好，主主要财务务指标合合理；10

25、.44无债务务记录、无不良良纳税记记录、无无不良商商业行为为记录；10.55现金流流量与偿偿债能力力周期性性协调，属于新新兴产业业。该公司此此次向我我公司申申请10000万万元流动动资金贷贷款担保保，经初初步审查查符合我我担保公公司规定定条件，在落实实各项反反担保措措施条件件基础上上，同意意为其提提供1年期10000万万元流动动资金贷贷款担保保。附表一汽车部件有限公司现有主要机械设备表单位：元序号名称购进时间存放地点规格型号数量原值净值159-80KV变压器2002.10.30宁海县厂料注塑成型机2002.10.30宁海县厂区111800031671.713塑料注塑成

26、型机2002.10.30宁海县厂区110300027724.214塑料注塑成型机2002.10.30宁海县厂55塑料注塑成型机2002.10.30宁海县厂区1275000740206塑料注塑成型机2002.10.30宁海县厂区117500047104.217塑胶熔接机2002.10.30宁海县厂区1139681396.88电动平架起重机2002.12.30宁海县厂259电动平架起重机2002.12.30宁海县厂区16380017704.4610注塑机2002.12.30宁海县厂区11038002880511水帘喷台2003.02.28宁海县厂

27、区1560001647412除尘装置2003.02.28宁海县厂区126800788413变压器2003.04.30宁海县厂区11228043817214全无油空压机2003.05.30宁海县厂区116700533115中空成型机2003.10.30宁海县厂区135000013000016发动机2003.07.30宁海县厂区116000600017F1000打碎机2004.10.30宁海县厂区119500950018注塑机2004.12.30宁海县厂区1906004260019发动机组2004.12.30宁海县厂区115000700020烘道线2003.02.28宁海县厂区1300009000

28、21电梯2005.11.30宁海县厂区11600008800022模温机2002.10.30宁海县厂区131863318723配光性能测试机2002.10.30宁海县厂区180000100002410T起重机2004.04.30宁海县厂区11051564515625前端板模具2002.10.30宁海县厂区11020001200026出口灯模具2002.10.30宁海县厂区15194005940027发动机罩板模具2002.10.30宁海县厂区12700003000028前后保险杠模具2002.10.30宁海县厂区1119000012000029散热器面罩模具2002.10.30宁海县厂区130

29、40003400030后尾灯模具2002.10.30宁海县厂区15130005300031后牌照模具2002.10.30宁海县厂区12450002500032前后灯模具2002.10.30宁海县厂区19600010000033热板熔接机2002.10.30宁海县厂区12649093400037吹塑机2007.1.30宁海县厂区138000028000038变压器2007.1.30宁海县厂区1585873800039注塑机2007.4.30宁海县厂区1870005900040格力空调2007.4.30宁海县厂区110300700041塑料注塑成型机2007.5.30宁海县厂区1143000100

30、00042塑料注塑成型机2007.5.31宁海县厂区11150007900043喷涂设备2007.5.31宁海县厂区129800020413044磨床26500铣床2007.5.31宁海县厂区11080007398045注塑机2007.6.30宁海县厂区1256000020000046塑料注塑成型机2007.6.30宁海县厂区114800010300047增容变压器2007.07.31宁海县厂区132717522902348注塑机2007.07.31宁海县厂区1188600062600049干燥机拌料机2007.07.31宁海县厂区192006500505P冷干机2007.07.31宁海县厂区

31、19800690051超音波焊接机2007.08.31宁海县厂区1170001200052注塑机2007.08.31宁海县厂区11165008250053冷水机2008.04.30宁海县厂区1392003020054注塑机2008.04.30宁海县厂区118400014400055注塑机2008.04.30宁海县厂区1960007600056注塑机2008.05.30宁海县厂区129000023000057注塑机2008.06.30宁海县厂区1665005150058超音波焊接机2008.06.30宁海县厂区1210001200059注塑机2008.06.30宁海县厂区126800021800

32、06025公斤干燥机2008.10.30宁海县厂区1174001000061行车2008.12.30宁海县厂区1463123000062简易升降机2009.3.21宁海县厂区1470083300063塑料注塑成型机2009.3.31宁海县厂区2726485064864上料机2009.04.30宁海县厂区3174351245065塑料异型机2009.04.30宁海县厂区1376062631766注塑机2009.04.30宁海县厂区249145234391867注塑机2009.04.30宁海县厂区337948726000068净化设备2009.05.30宁海县厂区1515383753869注塑专用

33、机2009.06.30宁海县厂区1602564407270注塑专用机2009.06.30宁海县厂区1722225322271粉碎机2009.08.30宁海县厂区1152131200072平缝机2009.11.30宁海县厂区10187171521773货梯2009.11.30宁海县厂区110247883478合计133082345038933.14宁波琦丰汽车部件有限公司的汽车明细表单位：元1雷克萨斯越野车2008.08.30宁海县厂区17306004500002奔驰轿车2008.12.30宁海县厂区13560342560003厢式货车2009.09.30宁海县厂区111517084170合计1

34、201804790170评审案例例2耒阳市农业业有限公公司担保保贷款项项目调查查报告704企业名称耒阳市农业业有限公公司企业性质农业担保金额500万万元项目名称流动资金金担保担保年限壹年该笔业务简介该笔业务务是由银行行推荐项项目，为为耒阳市市农业业有限公公司提供供5000万元贷贷款担保保。该笔笔贷款实实际上是是银行的的续贷项项目，原原5000万元抵抵押贷款款中价值值2000万元的的土地抵抵押，今今年因开开发建设设，丧失失了抵押押条件，为此，银行要要求我公公司担保保2000万元，另3000万元元仍按原原贷款抵抵押物抵抵押给银银行。经经我公司司考察认认为该公公司的核核心资产产已为银银行3000万元

35、元贷款作作了抵押押，我公公司担保保的2000万贷贷款已无无实质资资产反担担保。为为此，我我公司向向银行建建议由我我公司全全额担保保，实质质性抵押押物全部部作为我我公司的的反担保保。这样样我们可可以掌握握企业的的核心资资产，通通过加大大违约成成本，有有利于风风险控制制，银行行采纳我我们的意意见，担担保5000万元元，期限限壹年。耒阳市农业业有限公公司坐落落于耒阳阳市余庆庆乡三顺顺村，是是一家集集原种猪猪繁殖，商品猪猪生产、饲料加加工的民民营企业业，公司司现有职职工366人，大大专学历历以上的的5人，中级职职称以上上的5人人，公司司目前母母猪存栏栏7000余头、公猪存存栏7头头、商品品猪30000

36、余余头。该该公司公公司商品品猪主要要销售到到本地，同时还还销往周周边城市市及广东东等地。 企业主体体资格调调查股东及其出资比例例单位：万万元序号股东名称出资额出资方式出资比例（%）是否到位1谢200万元货币与非货币50%是2段130万元货币与非货币32.5%3段70万元货币与非货币17.5%合计400万元货币与非货币100%其中：法法人代表表谢与实际际控制人人段为夫妻妻关系，与段是弟媳媳关系经营范围养殖、种种植。（在动物物防疫许许可证的的有效期期限内经经营）管理水平平调查公司治理理结构调调查公司治理理结构比比较健全全。董事事会由全全体股东东组成，是公司司的最高高权力机机构。董董事长为为谢，同时

37、时兼任总总经理。公司设设监事一一名，公公司下设设办公室室、财务务部、后后勤部、销售部部、采购购部、技技术部、兽医室室两室五五部等七七个管理理机构，实行董董事会决决策，董董事长领领导下的的管理负负责制，各项规规章制度度健全，内控措措施完善善。信息披露露制度调调查 该公司信信息披露露能够做做到客观观属实。20008年会会计报表表经过湖湖南天翼翼有限责责任会计计事务所所审计，审计报报告书文文号湘翼翼会审字字【20009】第10020号号，20009年年会计报报表经过过湖南华华鹏有限限责任会会计师事事务所审审计，审审计报告告书文号号湘华年年审（220100）10016号号，220100年会计计报表经经

38、湖南德德立联合合会计师师事务所所审计，审计报报告书文文号湘德德立审字字（20011）第20027号号，结果果均表明明该企业业在所有有重大方方面公允允反映了了企业的的经营成成果和现现金流量量。在调查过过程中，该公司司能积极极配合提提供相关关数据和和资料.领导素质质调查总经理法法人代表表谢，大专专文化，畜牧师师，从事事养殖业业二十余余年，诚诚实经营营，有较较好的社社会信誉誉，有较较强的领领导协调调和组织织能力，先后被被有关部部门评为为耒阳市市杰出青青年，农农业科普普先进工工作者等等称号和和荣誉。执行总经经理段，有有大专文文化和养养殖管理理专业水水平，从从事养殖殖工作二二十余年年，有较较强的养养殖经

39、验验和科学学管理水水平。现现为食品品公司总总经理，商业集集团总公公司副总总、纪委委书记，屠宰办办副主任任，肉食食协会副副会长。原种猪场场场长兼兼兽医室室主任，李，大专专文化，高级畜畜牧师，从事养养殖工作作二十余余年，有有较强的的养殖经经验和生生物疾病病防疫技技术。财务负责责人李，大大专文化化，会计计师，原原食品公公司主办办会计，从事财财务管理理二十余余年，有有较强的的财务管管理经验验和主管管财务工工作能力力。经营状况调查行 业 调 查牲猪养殖殖符合国国家产业业政策，国务务院关于于发展高高产优质质高效农农业的决决定要要求进一一步发展展农区畜畜牧业，近年来来，在各各级人民民政府大大力推动动和扶持持

40、下，我我市建立立了一批批牲猪养养殖专业业户、专专业村、和生态态养殖专专业园区区。湖南南省是养养猪大省省，猪肉肉消费占占肉类消消费的880%以以上，我我省的猪猪肉除满满足本省省消费外外，还有有部分的的猪肉外外销。但但是由于于养猪也也最近两两年过快快发展，现在有有明显的的供大于于求现象象，小规规模的养养殖户几几乎无利利可图。竞争对手手调查根据耒阳阳市目前前的养殖殖情况调调查，养养殖户有有6000多户，但大多多数规模模小，没没有固定定的销售售渠道，该公司司已基本本形成规规模，销销售有固固定的渠渠道，并并与耒阳阳市三个个屠宰场场签订长长期购销销协议，三个屠屠宰场每每天要宰宰杀牲猪猪1000多头。所以生

41、生产规模模和销售售优势是是其他小小型养殖殖户没有有办法比比拟的。经济实力力调查该公司220111年6月月28日日，总资资产已达达22111 万万元，其其中流动动资产111400万元，固定资资产10071 万元，总负债债5055万元，资产负负责率223%。所有者者权益117055 万元元。流动动比率22.266，速动动比0.30。经营业绩绩调查单位：万元时间总资产净资产销售收入净利润销售利润率2008年765.44762.9973.7152.915.7%2009年1834.471389.083008.05426.1814.2%2010年2164.041664.042613.46274.9510.

42、5%说明：销售收入减少的主要原因是由于H1N1流感病毒而使全国商品猪销售价格大幅下滑而引起。上下游客客户调查查主要上游游客户及及结算方方式：原材料供应商合作年限占比供货商品市场价格货款结算方式本市个体户长期饲料月结主要下游游客户及及结算方方式：客户名称合作期限占比销售商品订单金额货款结算方式灶市屠宰场长期商品猪货到付款城关屠宰场长期商品猪货到付款东江屠宰场长期商品猪货到付款合计说明：目前三个屠宰场在改制，但是每天仍屠宰牲猪100多头 ，剩余的销往衡阳、郴州、广州等地。 财务状况调查应收账款款 35万万元，灶灶市屠宰宰场200万元，城关屠屠宰场115万元元。其他应收收款 单位：万元主要债务人名称

43、金额占比帐龄备注 谢 35100% 法人代表借款合计35100%库存货物物 单位：万元金额占比库龄滞销风险分析存栏牲猪 951 96.2% 饲料23 2.3%防疫药 15 1.5%合计989100%固定资产产单单位：万万元主要固定资产名称原值净值状态办公设备1918在用房屋建筑（猪舍及办公楼）270240在用种母猪519472在用种公猪1615在用公司购买的土地（正在办证）330277在用车辆运输设备3230在用其他设备2019在用合计12061071应付账款款单位：万万元主要债权人名称金额占比帐龄本市个体饲料店 5 100%合计 5100%实收资本本注册资本本4000万元，经湖南南兴源会会计

44、师事事务所有有限责任任公司验验资，验验资报告告文号：湘兴验验资（220088）第0063号号。期间费用用单位：万元年度营业费用管理费用财务费用三项合计占收入比重20084388013113%20099799132097%2010 81 76251827% 还款来源可靠性的的调查预计现金流量预计流入量预计流出量预计净流量经营活动现金流：其中：1、商品猪 3000 2650350 2、鱼15510投资活动现金流：其中：1、筹资活动现金流：其中：1、农发行 500 500合计： 3515 2655 860还款来源源分析销售收入入及利润润还款方式式到期一次次性偿还还。担保措施施可控性性调查反担保方式的

45、选择评估价值（万元）清算值操作程序1耒阳市6处房产总面积1242 M2228.62 签订合同办理抵押手续2长沙雨花区一套98.75 M275.1签订合同办理抵押手续3公司位于余庆乡三顺村23个房产证共6550平方米200签订合同办理抵押手续4公司土地土地使用证正在办理之中签订合同和承诺书，相关建设用地规划许可证放我公司保管5兴业房地产公司拍得土地897.3 M2位于耒阳市五一中路128号80 签订合同办理抵押手续6车辆22.6签订合同办理抵押手续合计526.337股权400签订合同办理抵押手续8法人代表及股东无限责任反担保签订合同业务风险险度分析析1经营风风险分析析。1、经营风风险分析析。该公

46、公司自投投产以来来经营较较好，产产销率达达1000%，该该公司实实际控制制段是我市市食品公公司总经经理，屠屠宰办主主任，有有二十多多年的销销售经验验，目前前销售不不存在问问题。2市场风风险分析析。牲猪猪销售价价格，从从目前形形势来看看发展趋趋势较差差， 牲牲猪销售售市场已已出现饱饱和状态态。目前前市场价价格偏低低，较小小规模的的养殖户户已经无无利可图图，市场场将淘汰汰一批小小规模养养殖户，加上国国家这方方面的宏宏观调控控，牲猪猪价格将将会有所所提升。 3其它它风险分分析。其其它风险险主要是是牲猪疫疫病风险险。传染染病是养养猪业的的最大风风险，该该公司在在这方面面专门聘聘请了专专业的生生产厂长长

47、负责疫疫病控制制，同时时公司母母猪投入入政策性性保险，从而有有效地降降低这方方面的风风险。综合意见见一、该公公司自成成立以来来能持续续经营，且年年年盈利。公司资资产负债债率较低低，第一一还款来来源比较较充足。二、该公公司提供供的实质质性反担担保物较较多，抵抵押价值值较高，第二还还款来源源也较为为可靠。三、在提提供反担担保物过过程中，该公司司的实际际控制人人不仅提提供个人人的房产产抵押，同时还还积极主主动的借借亲戚朋朋友房产产过来抵抵押，说说明该公公司实际际控制人人人缘较较好，在在朋友圈圈中信誉誉度较高高，个人人的还款款意愿较较强。四、该公公司是我我市较好好的农业业企业，从扶持持和发展展地方农农

48、业经济济，稳定定我市地地方牲猪猪市场方方面考虑虑也应该该给予支支持。项目能否否可行，请评委委们审议议。评审案例例3某市XXXX化工工有限公公司8000万元元项目分分析一、企业业简介湖湖南化工工有限责责任公司司，成立立于20004年年5月，注注册资本本11000万元元，实收收资本111000万元，由公司司法定代代表人李李某和自自然人卫卫某共同同出资组组建。公公司是专专营混凝凝土减水水剂、泵泵送剂、早强剂剂、缓凝凝剂等系系列混凝凝土外加加剂的研研制、生生产、销销售为一一体的民民营企业业。二、企业业信用情情况说明明 1、银银行借款款是否按按时还本本付息：是 2、是否有有其他不不良信用用记录：否 3、

49、是否有有诉讼：否 4、银行资资信等级级：AAA+三、企业业经营与与项目投投资情况况1、经营营与结算算情况公司于220066年4月投入入实际运运营，主主营产品品包括萘萘系减水水剂、聚聚羧酸减减水剂、混凝土土泵送剂剂等，其其规格型型号有VVF-11、VF-5、VF-9等。销售市市场主要要集中在在湖南、广东、江西等等地。目目前配有有10余辆辆运输车车辆，由由公司负负责送货货到客户户指定地地点并由由公司承承担运费费和提供供外加剂剂储存设设备。其其支付结结算方式式一般为为：供货货方每月月以客户户签收的的送货单单进行财财务结算算，当月月货款由由客户在在次月225日前前支付770%，另300%余款款账龄为为

50、12个月月，客户户以转账账支票或或银行承承兑汇票票方式结结清货款款。公司原材材料主要要有工业业萘、丙丙酮、MMABAA胶等。因目前前原材料料价格波波动性较较大，上上行趋势势明显，上游采采购商采采购定价价一般采采取随行行就市，款到发发货。公公司在采采购环节节面临较较大资金金压力。支付结结算一般般为预付付款，现现金或转转账支付付，原材材料供应应商基本本不接受受银行承承兑汇票票。2、企业业新设项项目投资资情况公司位于于工业园园区内的的生产厂厂区，占占地544.199亩，已已于20006年年取得国国有土地地使用权权证，已已取得产产权证的的办公和和厂房面面积为1112115.99平方米米，目前前均已办办

51、理抵押押贷款。同时，公司已已在工业业园技术术产业开开发区新新投资年年产6万吨聚聚羧酸减减水剂母母料项目目，作为为公司上上游产品品生产基基地，以以减轻上上游采购购环节给给公司带带来的资资金和利利润压力力。该项项目总投投资222,5000万元元，其中中固定资资产投资资16,5000万，项项目新占占地约880亩，项目建建设期11.5年年，20012年年底开始始建设，20114年6月竣工工。3、产品品及市场场情况（1）、产品技技术含量量：先后后获得防防结晶液液体储罐罐、回收收净化塔塔等实用用新型专专利5项，已已取得危危险化学学品经营营许可证证，化学学配方作作为企业业技术秘秘密未公公开。（2）企企业主要

52、要产品近近两年的的销售量量十五万万吨左右右，市场场占有率率30%-400%，20009年实实现销售售收入661500万元，净利3346万万元，220100年实现现销售收收入72291万万元，利利润2226万万元，截截至20011年年底实现现销售收收入92260万万元，利利润4330万元元。（3）该企业业市场范范围及于于中南和和华南地地区。4、财务务情况反映企业业近三年年的财务务报表及及当期财财务数据据的明细细：项目目20099201002011112.006项目目20099 20100 2011112.006资产总额额54522.29953811.85572811.29991777.466主营

53、业务务收入61500.46672911.12292600.24458666.222流动资产产31422.90028633.19947533.69962544.911主营业务务成本50744.90062077.72277722.85545688.100现金及等等价物120.19133.48382.73385.45利润总额额450.96301.81572.73533.94应收账款款20900.68818411.35522633.08837899.466净利润346.09226.36429.55401.51其他应收收款30.11079.001516.76285.84资产负债债率36.112%27.5

54、51%40.552%40.559%预付账款款00312.160流动比率率1.6001.9331.611-存货789.20680.2511588.97716088.533速动比率率1.2001.4771.222-固定资产产原值20788.08826622.94428222.60031255.877存货周转转天数82.66142.66042.559-固定资产产净值17666.55521388.62220377.53321966.266应收款周周转天数数160.9897.00779.778-在建工程程220.7468.559185.32398.87净资产收收益率9.944%5.822%9.922%-

55、无形资产产322.11311.42304.76301.3909、110、11年度度数据采采用公司司年度审审计报告告，计算算公式均均采用期期末数据据计算负债总额额19699.45514800.53329500.42237255.088流动负债债19699.45514800.53329500.42237255.088短期借款款500680.5621388.66633000.000应付账款款12122.877609.34473.42289.48其他应付付款104.43143.3658.5579.877净资产34822.83339011.32243300.87754522.388说明：公司20009年

56、年、20010年年、20011年年三年财财务报告告数据均均由会计计师会计计师事务务所出具具无保留留意见审审计报告告确认。资产状况况分析：20111年底，总资产产72881.229万元元，资产产规模较较09年增增长355%，总总资产由由应收账账款、存存货、其其他应收收款、固固定资产产、无形形资产五五部分。应收账款款22663万元元，主要要核算公公司下游游商品混混凝土公公司的应应收货款款，账龄龄均为一一年以内内，20011年年末的应应收账款款明细如如下：单位名称金额（万元）账龄占应收款比例湖南某商品混凝土有限公司1361.88一年以内60.18%广东某商品混凝土有限公司276.94一年以内12.2

57、4%资阳某混凝土有限责任公司269.70一年以内11.92%某集团混凝土有限责任公司164.10一年以内7.25%中铁二局某物资公司83.76一年以内3.70%合计 2156.38-95.29%截至20012年年6月30日，公司司应收账账款为337899.466万元，较20011年年底增加加67.45%，其中中大额客客户基本本与20011年年底相同同。（2）20111年末末公司存存货11158.97万万元，其其中原材材料6442.009万元元，库存存商品5516.88万万元。（3）20111年末末其他应应收款为为5166.766万元，主要核核算北京京某化学学科技有有限公司司3500万与公司司职

58、工个个人借款款。（4）20111年末末公司固固定资产产净值220377.533万元，其中办办公楼、综合楼楼和生产产用房114311.199万元，机器设设备3222.117万元元，运输输设备1192.15万万元及办办公用品品42.36万万元。（5）无形形资产3305万万元，主主要核算算公司土土地使用用权。负债及所所有者权权益状况况分析：20111年底公公司总负负债29950.42万万元，净净资产443300.877万元，负债主主要表现现在短期期借款和和应付账账款两部部分。（1）短短期借款款23118.666万元元，主要要核算建建设银行行某支行行18000万元元贷款，工商银银行5118.666万元

59、元信用贷贷款。截截至20012年年6月30日，公司司短期借借款33300万万元，工工商银行行信用贷贷款322万。（2）应应付账款款4733.422万元，主要是是混凝土土外加剂剂的化工工材料供供应商，其具体体明细如如下：单位名称金额（万元）占应付款比例湖南某混凝土外加剂公司243.0051.33%湖南某化工有限责任公司98.7920.87%四川某化工有限责任公司53.4111.28%湖南某市化工有限公司51.2510.83%广东某树脂有限公司15.013.17%江西某工业萘有限公司11.962.53%合计473.42100%综合近三三年及220122年2季度的的财务数数据，可可以看出出公司资资产

60、规模模稳步增增大，负负债和所所有者权权益相应应增加， 20011年年末资产产负债率率为400.522%，20112年二二季度末末公司资资产负债债率400.599%，资资产负债债率，速速动比率率、流动动比率均均处于相相对合理理水平。公司毛毛利率维维持在115%左左右，净净利在55%左右右，费用用比例维维持在一一定水平平。显示示企业有有能力控控制负债债规模，提高资资产收益益，有较较强偿债债能力。5、表列列当期客客户银行行借款及及担保情情况（单位位：万元元）债务类型型金额期限银行担保措施施短期借款款1800020111.9.28-20112.99.277建设银行行某支行行房地抵押押短期借款款1500