NC销售售前培训财务核算

1、NCV55财务产品介绍(面向顾问)用友软件股份有限公司徐欣2009年 02 月 19 日文档结构2431面向客户群产品介绍产品目标竞争分析面向客户群集团特点划分单一产业集团:目标市场单一，行业专注，集团总部可能是产业的核心企业；多元产业集团:目标市场多元化，多行业，集团总部一般是主产业的核心；部分传统的国有大中型企业已成为多元产业集团，或者在向多元产业集团发展；投资控股集团:母公司是投资决策管理中心，下属单位可能是全资子公司、控股公司、参股公司（不纳入财务管理的范围）。各全资子公司或者控股公司在母公司经营目标要求下经营运做，有相对独立的经营管理权。可能从事同一产业，可能是多行业运做，是独立法人

2、 ；国际化集团:跨国集团有以下几种情况：总部及集团下各分支机构不在同一个国家或地区的集团企业。集团全部或部分在海外上市,跨国集团可能是前面提到的单一产业集团、多元产业集团、投资控股集团。一般有大量的外币业务、及进出口贸易业务多责任中心：责任中心与公司虚拟组织体系一致；跨公司虚拟组织体系；产品目标NC总账系统是会计系统的核心，是企业进行日常基本财务核算的工作系统，要以提供符合要求的对外报告、对内报告为目标，相应的要能满足集团企业会计政策的管控要求，要能支持多种核算体系的核算、集团对账、现金流量分析。NC应收管理系统主要是针对客户的应收、收款业务的管理，为企业提供其客户及各种外部往来应收款项的处理

3、、核销及相关的查询、统计的功能。支持集团内部销售业务以及内部应收款业务的处理，适应业务处理简便性要求。通过对应收款项全方位的管理，实现应收业务与供应链等相关业务的紧密连接，辅助企业业务流，加强对资金流入流出的核算与管理，强化对资金的控制，保证企业资金的健康流动。 NC应付管理系统是NC财务系统的核心产品之一，针对供应商的应付款管理及付款业务，支持集团内部采购业务以及内部应付款业务的处理，适应业务简便性的要求。满足企业进行供应商及各种外部往来应付款项和付款的处理、核销及相关的查询、统计的需要。支持企业通过对应付款和付款的管理，强化资金控制，实现资金的合理运用及安排。网上报销系统是面向全员的借款报

4、销管理系统。结合借款控制、费用计划控制，满足企业提高报销效率，加强借款、报销支出管理的需求；现金管理平台是企业、集团的资金流入流出平台，全面反映各项业务引起的资金变动；财务产品总体架构总账产品日常核算处理流程;多账簿应用;内部交易协同及对账;现金流量分析;往来核算与管理;总账日常核算处理流程多账簿应用场景分析从内部管理的角度出发，提供满足企业对外报告与对内考核的不同需要的财务信息。支持国际化应用，实现跨国集团在多会计制度下的并账。对证券公司等金融企业外币分账制进一步完善功能，支持多套分账应用方案。适用范围：分公司是一个独立法人，有独立的财务核算分厂、销售公司是一个独立法人，有独立的财务核算管理

5、要求：集团总部要求分子公司定期上报财务报表解决方案：按会计制度要求建立对外报告的账簿,即主账簿;按内部管理要求建议一个或多个管理用账簿,即报告账簿;报告账簿和主账簿分别生成对外对内报告多账簿应用方案-内部管理之对内反映完整数据适用范围：分公司是一个独立法人，有独立的财务核算分厂、销售公司是一个独立法人，有独立的财务核算管理要求：境外的集团总部要求境内分子公司定期上报财务报表解决方案：按会计制度要求建立对外报告的账簿,即主账簿;为内部管理要求建立调整外部报告账簿账簿数据的账簿;主账簿生成对外报告;主账簿和报告账簿合并生成内部管理报告多账簿应用方案-内部管理之对内反映差异数据多账簿应用方案-跨国集

6、团之国内集团化企业海外上市适用范围：集团总部或集团下核心企业、子集团在境外上市管理要求：对于境内的组织机构，要求按境内会计制度直接录入财务数据,境内报告,同时由于海外上市，需要生成境外报告解决方案：按所面对的会计制度要求建立多个账簿:集团所在地的会计制度账簿为所有集团单位的主账簿;境外上市的单位将境外制度账簿设为报告账簿;设置各单位主账簿数据转换成报告账簿数据的折算规则;在主账簿中录入凭证，系统按折算规则设置将其转换生成报告账簿的凭证分别在境内、境外账簿基础上，生成集团级的两套合并报表多账簿应用方案跨国集团之国内集团化企业海外上市一、应用总账系统+业务系统二、不应用业务系统多账簿应用方案跨国集

7、团之国内集团化企业海外上市适用范围：集团总部或集团下核心企业、子集团在境外上市管理要求：对于境内的组织机构，要求按境内会计制度直接录入财务数据,境内报告,同时由于海外上市，需要生成境外报告解决方案：按所面对的会计制度要求建立多个账簿:集团所在地的会计制度账簿为所有集团单位的主账簿;境外上市的单位将境外制度账簿设为报告账簿;设置各单位主账簿数据转换成报告账簿数据的折算规则;在主账簿中录入凭证，系统按折算规则设置将其转换生成报告账簿的凭证分别在境内、境外账簿基础上，生成集团级的两套合并报表多账簿应用方案跨国集团之国内集团化企业海外上市应用总账系统+业务系统应用总账系统多账簿应用方案跨国集团之境外设

8、置分支机构适用范围：集团总部在中国大陆，境外设有分支机构。管理要求：对于境外的组织机构，需要按境外会计制度要求作账，同时，按集团总部的要求提供账务数据或财务报表，以便为集团合并财务报表进行数据准备解决方案：建立境内、境外多个账簿境内公司的主账簿为境内会计制度账簿境外公司将境外会计制度账簿设为主账簿，将境内会计制度账簿设为报告账簿在各境外公司的境外账簿中，设置折算规则在主账簿中录入凭证，系统按折算规则设置将其转换生成报告账簿的凭证在统一的境内会计制度账簿基础上，生成集团级的合并财务报表.多账簿应用方案-跨国集团之国外跨国集团国内设置分支机构适用范围：集团总部在境外，境内设立分子公司。管理要求：境

9、外的集团总部要求境内分子公司定期上报财务报表解决方案：按中国公司所面对的会计制度要求建立多个账簿中国会计制度账簿为中国公司的主账簿集团所在地的会计制度账簿为中国公司的报告账簿定期从报告账簿中生成集团所需报表提供给集团从报告账簿中可导出凭证记录，传给集团总部的财务系统55版本多账簿应用模型的关键改进支持差异账簿多账簿应用总体流程折算处理流程即时折算流程批量折算流程内部交易协同的意义借助信息系统，规范集团内单位之间对于内部交易的核算，促进交易各方及时、准确入账；内部交易协同处理还可以大大减轻工作量；协同业务，在核算阶段，一般双方均予以确认，可以节约集团对账的成本；内部交易协同处理流程集团对账的意义

10、集团对账指集团内单位之间就相互之间的内部交易相互核对，有核对明细发生和核对余额两种需求。通过集团对账可以发现内部交易在内部相关各方确认不一致的问题（包括时间不一致和金额不一致，甚至是核算项目反映不真实），有助于集团企业加强管理。集团对账是合并报表前的一项重要工作；集团对账处理流程现金流量分析总帐系统支持以总帐凭证为数据源，通过设置规则（也可直接指定表项），对凭证数据进行分析归集，得到现金流量状况。支持两种方式：辅助核算查询支持；现金流量分析组件支持；现金流量分析应用流程现金流量组件支持现金流量分析现金流量应用流程二：辅助核算查询支持往来核销应收应付产品总体架构；支持的应收应付业务管理模式；日常

11、业务流程；支持管理业务应收和财务应收;核销处理；坏账计提；汇兑损益；支持流程配置;应收应付产品总体架构业务系统财务系统销售采购应收应付管理网上报销总账应付款项应收账款应收款项应付账款现金管理NC产品支持的应收应付款管理模式应收应付款的管理可针对不同的应用场景有如下四种应用模式：总账细化核算模式;财务细化管理模式;财务业务一体化模式;集团财务业务一体化模式;适用于如下应用场景：规模较小的企业；服务性行业；部分商业企业；建筑行业的应收业务；企业对应收款应付款的管理要求不高或业务难以规范；应收应付款管理模式一:总账细化核算模式适用于如下应用场景：流通业企业；服务性行业企业；建筑行业的应收业务；提供代

12、理服务的企业；非NC供应链目标行业的企业；应收应付款管理模式二:财务细化管理模式适用于如下应用场景：制造业、流通业、采掘业企业； ；应收应付款管理模式三:财务业务一体化模式模式四:集团财务业务一体化模式应收系统应用流程应付系统应用流程坏账计提计提对象：可按往来对象（客户、部门、业务员）分别设置计提方案，同一往来对象下，又可按计提因素细分计提子方案，计提因素有：客商类型、交易类型、地区分类、信用等级、币种、客商、部门、业务员、专项、收支项目、表头科目、表体科目、（表头）本币金额、表体本币金额、本币余额 ；支持针对不同计提方案设置不同的计提频率及计提方法；并支持可配置每一子方案的计提基数；并分别维

13、护每一子方案的期初数；坏账发生时，冲减对应的坏账准备；支持管理业务应收和财务应收核销核销是建立应收应付收款付款单间的对应联系，结合核销信息能够准确的反映各账龄的债权债务。系统支持用户配置核销顺序，核销方式；支持后台定时触发核销，以减轻系统压力；汇兑损益55版本增加已实现汇兑损益的处理，支持在债权债务核销时计算已实现汇兑损益，期末计算持有外币债权及承担的外币债务的未实现汇兑损益，下月初回冲未实现汇兑损益：当汇兑损益方式参数选择计算已实现汇兑损益时：支持已实现汇兑损益、未实现汇兑损益、未实现汇兑损益回冲、汇兑损益的核算处理。提供汇兑损益汇总查询界面。支持流程配置应收应付产品接口图网上报销业务总体结

14、构图网上报销业务流程图网上报销产品接口图现金管理接口图现金管理相关产品模块55前后对比55前财务会计相关产品现金银行55财务会计领域相关产品现金管理应收管理应付管理网上报销报账中心55资金管理相关产品（内部）账户管理资金结算资金调度网上银行存款管理授信管理信贷管理资金监控资金预测应收管理应付管理55前资金管理相关产品资金结算网上银行存款管理授信管理信贷管理资金监控资金预测收支计划资金计划票据管理财务核算发展路标规划NC 5.0NC 5.5新增借款报销产品，支持全员网上报销，支持跨单位报销；新增单位资金流入流出的管理平台-现金管理平台；收付系统以往来对象而不是可处理的单据类型进行分割；完善多帐簿

15、方案，支持差异帐簿，以提高多帐簿支持提高海外报告应用场景的可实施性；应收应付业务支持流程配置;坏账计提支持计提方案；完善应收应付产品与资金结算的集成完善多账簿应用模型;加强集团内单位间财务核算处理的协同;支持用户通过配置管理业务应收或财务应收;提供支持先款后货应用模式下的收付款结算;支持选择应收单办理结算；支持生成催款单办理催款;优化核销处理;报账中心产品对借款报销业务初步支持；加强和NC其他产品的集成；查询分析完善；支持总账数据卸载；NC 6.0完善财务产品多组织应用模型；财务核算领域主要解决二级核算单位应用；委托应收、委托应付；以及集采分收分结模式下集中付款，集团销售分散发货分别结算模式下

16、的集中收款应用；会计平台支持集团应用;完善集团对账处理，支持取集团对账结果进行合并报表的应用;逐步实现总账系统与业务系统的对账,60版本优先保证存货核算系统和总账系统的对账;完善财务核算产品与预算的集成,支持审批业务过程中对于超预算项目进行预算调整的应用;支持对应收应付报销业务进行关闭，支持关闭业务的时间范围内禁止进行相关业务处理的管理要求；总账产品与EAS对比分析内容人 NCv502EASv53 会计科目NC会计科目辅助核算可以与科目直接关联。NC可使用所有基本档案，包括其他业务系统的自定义项档案作为辅助核算，业务系统的信息可直接传递到总账的辅助核算中。任何辅助核算所引用的基本档案、组织结构

17、都可以灵活变动，不影响财务数据。NC支持科目自由项，实现用户在录入凭证时录入更多业务信息的需求.EAS辅助核算项目不可以单独和科目关联，必须是通过辅助账类型关联科目，这样一个科目只有一个客户辅助核算，也要建立一个辅助账类型，不易用。EAS核算项目是总账的自定义辅助核算，不能使用其他业务系统的自定义项档案.行政组织做为辅助核算项目后，不能变更行政组织的上下级关系，否则，会引起财务数据混乱。（摘自EAS组织架构实施指南）EAS无科目自由项概念及类似处理，需要借助二次开发。总账产品与EAS对比分析内容人 NCv502EASv53 凭证处理提供跨单位填制凭证，支持会计核算中心代多个公司做账的业务。新增

18、凭证时，可联查预算执行情况；新增凭证时，可直接生成其他账簿的凭证。支持按科目及科目下某几个辅助核算组合进行汇总显示凭证内容、汇总打印凭证分录内容，使凭证显示与打印的信息更简捷。支持交叉验证规则，配置科目与辅助核算项目的对应关系，并在凭证录入时进行过滤与限制，保证科目与辅助核算项目录入的正确性。附件可以按凭证分录挂接，定位更准确。支持按协同科目进行内部往来业务的凭证协同，自动生成对方单位的凭证，从机制上保证集团内部往来业务的正确性。不支持跨单位填制凭证。新增凭证时，不能联查汇总发生额不能联查预算执行情况。增加凭证时，没有支持多账簿功能。EAS汇总打印、汇总显示凭证分录内容只能到所有核算项目组合，

19、不能按某一核算项目进行汇总。无交叉验证规则及类似处理。附件只能按凭证挂接，分录多时如何区分重要原始凭单与分录的对应关系？通过往来通知单的工作流处理实现内部往来业务的协同，仅能保证协同业务的易用性，无法保证协同凭证的正确性，不能从根本上解决集团内部往来的对账难题。内容分析结果总账系统NC总账支持了更多的复杂引用（体现在会计科目、辅助核算、会计期间等基础数据的处理上，以及对协同处理的支持上），但EAS在易用性、报表展现的友好性，系统风格的统一性上比NC做得要好。多账簿的复杂应用支持上，EAS和NC相比还有很大差距；EAS在多组织的统一规划上比NC先行，但截止54版本财务系统尚未完整实现组织模型（引

20、自EAS组织架构实施指南）。NC目前产品，通过会计主体+多账簿可解决部分多组织应用的问题，60版本统一规划多组织应用。比较结果：NC占优应收系统在灵活支持用户复杂应用方面（如细分业务、协同处理、核销处理等），NC比EAS做的要多要好；在坏账计提的处理上EAS54版本优于NC，与NC55版本基础持平。比较结果：NC占优应付系统在支持用户复杂应用方面（如细分业务、协同处理、暂估处理等）NC比EAS做的要多要好。比较结果：NC占优财务核算领域对比分析（1）内容分析结果现金管理EAS对应的模块为出纳管理，定位于出纳人员的工作平台，模拟手工支持了出纳人员的所有工作，如现金盘点登记。NC55版本规划的现金

21、管理，除了作为出纳人员的工作平台，更重要的职能是形成企业、集团现金池，集中反映了企业、集团的资金运动全貌。EAS提供了总账与出纳管理系统对账的功能。比较结果：NC占优网上报销EAS的网上报销产品与NC55版本网上报销产品基本持平。比较结果：持平财务核算领域对比分析（2）内容人 NCv502EASv53 会计科目NC会计科目辅助核算可以与科目直接关联。NC可使用所有基本档案，包括其他业务系统的自定义项档案作为辅助核算，业务系统的信息可直接传递到总账的辅助核算中。任何辅助核算所引用的基本档案、组织结构都可以灵活变动，不影响财务数据。NC支持科目自由项，实现用户在录入凭证时录入更多业务信息的需求.E

22、AS辅助核算项目不可以单独和科目关联，必须是通过辅助账类型关联科目，这样一个科目只有一个客户辅助核算，也要建立一个辅助账类型，不易用。EAS核算项目是总账的自定义辅助核算，不能使用其他业务系统的自定义项档案.行政组织做为辅助核算项目后，不能变更行政组织的上下级关系，否则，会引起财务数据混乱。（摘自EAS组织架构实施指南）EAS无科目自由项概念及类似处理，需要借助二次开发。总账系统- EAS劣势分析（1）内容人 NCv502EASv53 凭证处理提供跨单位填制凭证，支持会计核算中心代多个公司做账的业务。新增凭证时，可联查预算执行情况；新增凭证时，可直接生成其他账簿的凭证。支持按科目及科目下某几个

23、辅助核算组合进行汇总显示凭证内容、汇总打印凭证分录内容，使凭证显示与打印的信息更简捷。支持交叉验证规则，配置科目与辅助核算项目的对应关系，并在凭证录入时进行过滤与限制，保证科目与辅助核算项目录入的正确性。附件可以按凭证分录挂接，定位更准确。支持按协同科目进行内部往来业务的凭证协同，自动生成对方单位的凭证，从机制上保证集团内部往来业务的正确性。不支持跨单位填制凭证。新增凭证时，不能联查汇总发生额不能联查预算执行情况。增加凭证时，没有支持多账簿功能。EAS汇总打印、汇总显示凭证分录内容只能到所有核算项目组合，不能按某一核算项目进行汇总。无交叉验证规则及类似处理。附件只能按凭证挂接，分录多时如何区分

24、重要原始凭单与分录的对应关系？通过往来通知单的工作流处理实现内部往来业务的协同，仅能保证协同业务的易用性，无法保证协同凭证的正确性，不能从根本上解决集团内部往来的对账难题。总账系统- EAS劣势分析（2）内容人 NCv502EASv53 会计期间NC可以在任意会计期间设置调整期EAS只能在年内设置调整期期初余额NC支持按会计年度调整年度初始余额，每年年初会计工作初始化更灵活。EAS只能完全继承上年余额。多账簿NC支持跨公司的多个会计主体折算，实现分支机构分别核算，总部自动生成一本账的应用。支持任意账簿之间折算。NC支持主账簿与报告账簿进行切换。NC多账簿凭证可以根据不同情况从总账凭证折算及业务

25、单据生成。NC可以按科目编码自动匹配，方便处理科目表一致的多账簿折算。NC支持按科目、摘要、辅助核算等条件过滤要折算的凭证，可针对不同条件设置不同科目对照表；NC已实现固定资产多账簿。EAS5.4版虽然实现了简单的总账多账簿，但仍基于NC最早的多账簿功能。财务折算只能进行账簿间折算,且只支持主账簿向副账簿折算。EAS不支持主账簿与报告账簿的切换，实施新会计准则后无法切换主账簿。EAS凭证折算或单据生成多账簿凭证只能二选一。EAS折算必须定义科目对照表，对于主账簿报告账簿科目一致时折算不方便。EAS对所有凭证按同一科目对照表进行折算。EAS没有实现真正的固定资产多账簿，只能通过变通方案，复制多套

26、资产卡片实现。总账系统- EAS劣势分析（3）总账系统- EAS劣势分析（4）内容NC5.02EAS5.3期末处理支持自定义转账凭证分类设置，便于对转账凭证进行管理。支持设置转账凭证执行顺序的转账方案，月末自动按顺序依次进行转账凭证生成针对不同业务的结转设置按月、季、度的转账频度，避免多次进行结转支持集团对下属单位统一结账，保证集团正确、及时编制财务报表；无转账凭证分类管理。不支持自动按顺序进行转账凭证生成，月末多步骤转账需手工一笔一笔执行。没有转账频度的控制，无法避免重复执行结转。不支持集团统一结账；账簿查询支持针对科目及辅助核算的二维交叉表查询；不支持二维交叉表查询；内容人 NCv502E

27、ASv53 系统启用约束应收系统可以单独启用，也可以与总账共同启用。不控制应收系统与总账系统的启用序。供应链与应收均启用的情况下，通过流程配置允许供应链数据不流转到应收。期初余额的维护并不影响第一个会计期间应收数据的录入，应收启用后的第一个会计期间结账后不允许再处理期初余额。不支持单独启用，且必须先启用总账。供应链与应收均启用的情况下，供应链数据必须流转到应收。必须在期初余额维护完毕后才可以录入日常数据。收款结算此功能满足根据预收生成应收的应用需求。无此功能银行托收支持对向银行发起的托收事务进行台账管理。无此功能合同收付款55版本支持非工业生产型企业应收应付的确认与收付款业务的进行，均是依据合

28、同而进行的应用。 无此功能账表查询提供报警单功能提供催款单功能55版本提供了收款分析表、收款预测表无相应账表应收系统-EAS劣势分析（1）内容人 NCv502EASv53 核销处理多种形式的灵活的核销处理方式，包括：订单预收驱动的自动核销；即时核销；手工匹配核销；自动匹配核销；选择收款；收款结算手工核销、自动核销：将红蓝对冲、应收冲收款、应收冲应付、预收冲预付、收款冲付款集成在一起处理自动核销可以定制核销方案，即用户指定维度组合由系统严格自动匹配自动核销可以通过预警平台配置实现系统自动触发将不同业务的冲销区分功能节点处理，较为简单。包括：销售回款结算、应收冲应付、预收冲预付、收款冲付款业务协同处理提供应收业务与应付业务、收款业务与付款业务之间的相互自动协同生成的处理，方便的解决内部往来的处理无此功能应收系统-EAS劣势分析（2）内容人 NCv502EASv53 系统启用约束应付系统可以单独启用，也可以与总账共同启用，且不控制应付系统与总账系统的启用顺序。供应链与应付均启用的情况下，通过流程配置允许供应链数据不流转到应付。即供应链数据与应付数据允许不联用。期初余额的维护并不影响第一个会计期间应付数据的录入，应付启用后的第一个会计期间结账后才不允许再处理期初余额。不支持应付系统单独启用。必须先启用总账，才可以启用应付。供应链与应付均启用的情况下，供应链数据必须流转到应付。即供