当前企业税务筹划存在问题与解决措施

1、当前企业税务筹划存在问题与解决措施摘要：我国是个法治国家，纳税是每个公民和经济单位应尽的义务，有相关法律法规保障纳税的合法性和可操作性。随着市场经济不断发展，追求利润最大化成为企业最终目标，税务筹划在财务管理和企业发展中有着越来越突出的作用，本文简要说明了企业税务筹划的必要性，具体阐述了企业税务筹划的问题以及应对策略。希望能够为帮助企业在税收管理方面得到有效提升。关键词：企业管理；税务筹划；存在问题；解决措施引言财务管理是企业运行管理的重要环节，财务管理负责对企业各项自愿进行有效配置，如利润分配、现金流量、资产投资及与经济活动有关其他业务。纳税是每个固定周期需要支出的一笔费用，可以影响财务指标

2、，对财务管理产生重要影响，税务筹划与财务管理不可分割，相辅相成。1企业税务筹划的必要性营改增的全面实施，是我国税制改革的一项重大举措，对于企业税负以及税务处理工作均产生了不容忽视的影响，在这种情况下，企业必须切实做好税务筹划工作。企业税务筹划的必要性表现在四个方面：一是增值税改革相关政策的实施，使得部分企业的税负大大增加，要求企业借助有效的税务筹划，在合理合法的范围内降低税负成本，提高自身的经济效益;二是营改增政策的实施，推动了企业涉税业务的变化，企业必须做好税务筹划工作来对经济业务中可能存在的涉税风险进行防范和应对;三是增值税深化改革政策的实施，给企业财务管理工作带来较大影响，企业必须通过税

3、务筹划来尽量适应新的财务管理需求，降低税务管理风险;四是借助有效的税务筹划，企业能够实现合法延迟纳税，节约现金流的同时，能够降低财务风险。2企业税收筹划存在问题2.1管理人员对税收筹划工作理解有误，认识不足在管理人员意识中，税务筹划与避税和节税完全划上了等号，不考虑是否合法合理，认为无论通过什么途径和手段，只要可以达到减税避税的目的，税务筹划才完成了他应有的价值，导致虽然管理人员认为税务筹划是很有必要的，但是经常用不专业的观点，不合法的手段去干预税务筹划工作。2.2企业内部控制和管理制度混乱，税务筹划工作没有合适的内部环境在大型企业中组织机构和部门管理相对来说比较合理，各项规章制度完善，内部控

4、制和监管到位，在这种情况下税务筹划工作才能得以发挥应有的作用。但是国内中小型企业居多，大多数的中小企业没有科学的组织管理机构和完善的规章制度，企业管理人员只关心盈利和企业正常运转，对财务部门等各个行政管理部门建设不重视，更有企业不设财务部门，完全聘请会计机构人员完成财务工作，财务内部控制规范根本无法形成。部分企业设置了财务部门，会计人员，财务管理人员良莠不齐，专业水平有限，对税收政策解读不准确，只记录已经发生的经济活动的情况，对重大财务事项的可行性和预算分析这种预判性比较大的工作也直接忽略。所以在内部控制和管理制度混乱的情况下，税务筹划缺少良好的工作基础和有效的保障机制。2.3政策解读不准确，

5、缺乏税收筹划专业人才税务筹划是一项综合性较强的工作，要求参与人员的专业素质过硬，对税法和各项涉税法规有深刻的理解，有扎实的财务基本技能，丰富的实践经验也是必不可少的，完全了解和掌握企业的各项经济活动，从整体出发对企业进行系统的税务筹划。但是在实际工作中，很少有企业专门设置税务筹划岗位，有些企业会把这项工作交给财务部门，税务筹划的提前规划性完全没有落到实处，财务部门仅完成了纳税的工作。当财税部门出台新政策时，也会由于基于从不同的角度出现不同的解读，会计人员对政策的把握需要一定的经验和专业判断，如果办税人员对政策理解不准确，会造成税收部门对企业的经济处罚，有时会造成更严重的影响。3企业税务筹划的具

6、体应对策略3.1构建信息一体化财务管理系统我国构建信息一体化财务管理系统的企业还在少数，这样没有为企业税务筹划提供良好的外部环境。税务筹划的质量和效率是必须要注意的问题。因此企业构建财税一体化的信息管理体系，用信息化去管理企业的涉税业务的数据。税务工作者通过对数据的计算和分析来帮助企业正确计算出需要纳税的金额。此外，还可以用大数据分析企业的经营情况，从而为企业的投资活动、组建、注册登记以及运营等提供最优的税务筹划方案，最大限度提升企业的经济效益。3.2提高企业税务筹划人员的综合素质各行各业的竞争越来越激烈，在这样的形势下，企业想要谋求发展就需要进行创新，这应该对高素质的专业人才进行储备。因此，

7、企业在对税务筹划部门进行招聘时，要提高对税务应聘者的要求。应聘者不仅要掌握和运用税务理论知识和相关的法律政策，还应该具有税务筹划的经验和管理能力等。对于企业内的税务筹划工作人员也应该定期组织对税务专业知识、税务政策和法律的变动以及企业管理等相关内容的培训，加大培训力度。最后要对税务筹划的相关人员进行考核，并把考核成绩当成绩效考核的一部分。另外还要鼓励税务筹划人员继续参加教育，从而提高税务工作人员的专业能力和整体素质水平。 3.3完善企业税务筹划的管理制度税务筹划水平和质量的提高需要依靠健全的税务管理机制。完善企业税务筹划管理制度具体需要从三个层次展开：首先企业应该为税务筹划的工作创建相应的决策

8、制度，要求参与决策的工作人员的职责必须明确、专业水平高，对企业的实际状况有深入了解，还需掌握相关的法律政策并且能够熟练地应用。这样才能制定出相对有效完整的税务规划方案，进而发挥决策制度的作用，为企业规避风险、谋求更多的利润。其次企业的税务筹划部门应与其他部门多沟通、多交流。税务筹划部门不仅要和相关的管理人员沟通，还需要和财务人员进行沟通。这样就可以将税务筹划工作和财务工作结合起来，税务筹划真正做到从企业的实际利益出发，提高企业的经济效益，同时也会促进企业内部之间的协同合作，最后要求企业的税务筹划部门应与税务机关积极进行沟通。税务机关在税务上的知识储备以及相关的法律法规上有较为深刻全面的了解，企业应该与其保持良好的关系，这样能够帮助企业解决税务相关法律政策中存在的疑难之处，并能及时征求相关意见，进而能够正确认识税务相关的政策法规，在很大程度提高税务规划方案的合理性和科学性。4结语税务筹划工作关系着企业的运营与发展，作为管理者应该重视税收筹划工作，针对税务改革不断调整税收筹划方案，使企业的税收筹划方案与企业实际情况