大学学院经费使用管理办法（试行）

1、XXXX学院经费使用管理办法（试行）第一条 为了合法合规使用各项经费，加强内部控制管理,规范财务收支行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，科学高效使用各项经费，依据学校和上级相关财务管理制度文件，特制定XXXX学院经费使用管理办法。第二条 本办法所指经费是指由XXXX学院使用管理的各项学校下达的办公经费、专项经费等公用经费。第三条 遵守学校及上级各项财务管理制度和政策文件，严肃财经纪律，本着厉行节约的原则，加强学院各项经费使用的管理。第四条 必须严格按照学校的规定使用经费，不得将单项支出化大为小、化整为零，逃避审批手续和财务审计监督。第五条 学院经费支出按照“统领导、集中管理”的原则，各

2、项经费使用严格执行“先申请、后使用”的程序，未经预先申请批准的费用开支不予报销。第六条 经费收支明细每年必须按照学校信息公开的有关规定，通过院务公开栏、学院网站向本单位教职工详细公开，接受教职员工的监督。属于团队的教学、科研项目经费开支需向本团队成员公开。第二章预算管理第七条 预算是指学院根据学校财务制度编制的年度财务收支计划和培训项目、省级中小学教师发展中心建设经费、“冲补强”等各类专项经费使用计划。未经完成预算审批程序的经费不能支出使用。第八条 年度财务收支计划由学院财务工作领导小组根据学院发展及工作计划制定，全院教职工参与，经政联席会议讨论通过后，上报学校审批。第九条 培训项目专项经费由

3、项目负责人与研修部主任根据培训实施方案，依据各级培训经费管理文件联合制定，经院领导审批后，上报学校有关部门及校领导审批。培训项目专项经费审批流程如下：第1步：项目负责人根据培训方案做出预算初稿；第2步：研修部主任审核修改；第3步：学院分管副院长（省级中小学教师发展中心副主任）审核；第4步：省级中小学教师发展中心主任审核签署意见；第5步：研修部主任上传学校OA办公平台；第6步：学校财务处、审计处等财务管理监督部门审批；第7步：学校分管财务工作领导和分管培训工作领导审批；第8步：学校主管领导审批；第9步：研修部到机要科取回批文并到财务处办理相关指标分配事宜。第十条 教学、科研、实验室、群、学工等经

4、费的预算管理，先由各系、部、办、中心主任提出预算初稿，再经分管院领导审核，最后经学院政联席会研究同意，报学校分管领导审批，最后由学院办公室上报学校财务处。第三章 支出管理第十一条 经费审批实行财务“一支笔”审批制度，审批人印鉴及签字笔样须报学校财务处备案。第十二条 一万元以下经费支出先由分管院领导审批，再由院长负责审批签字，一万元元以上经费支出由院长与书记联合审批和签字。五万元以上（含五万元）经费支出需经政联席会研究同意，方可支出。第十三条 省级中小学教师发展中心建设经费、培训项目经费支出，无论数额大小，均由中心主任和院长联合审批。第十四条 各类经费审批权限遵照学校规定执行。如有变更，经向学校

5、有关部门提出申请同意后报财务部门备案。第十五条 学院公共事务发生的经费，学院领导使用学院经费发生的差旅费、日常经费等由学院办公室统办理报销手续。第十六条 个人使用学院经费发生的差旅费、科研经费日常报销业务由本人负责办理报销手续。第十七条 培训项目的参训学员食宿标准严格按学校批复的培训项目经费预算标准执行，不得擅自提高标准。参训学员的食宿安排及费用支出要在中心主任同意下，由研修部负责，项目负责人协助。第十八条 培训项目邀请的授课专家差旅费和住宿费由培训项目经费统支出，标准参照XXXX学院差旅费管理办法执行；授课专家接待用餐标准参照XXXX学院公务接待管理办法执行，原则上采用分餐制，不得擅自提高接

6、待标准，不得提供高档菜肴，不得提供香烟和酒水；接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一；授课专家食宿安排原则上由研修部统安排，项目负责人协助。第四章 财务监督与风险控制第十九条 XXXX学院财务监督和风险控制的主要内容包括：1.贯彻执行、省和学校财经法律制度和有关政策规定情况；2.预算编制、预算执行的科学性、真实性、完整性、有效性；3.各项收入和支出的合法合规性、及时性；4.资产管理的规范性、有效性；5.对违反财务规章制度问题的检查纠正。第二十条 建立XXXX学院内部控制管理机制，成立XXXX学院财务领导小组和财务监督小组。财务监督小组依法对XXXX学院各项经费使用和支出实行事先监督、事中监督和事后监督相结合。第二十一条 XXXX学院依法接受学校财务、审计、纪检、法规等部门的监督。第二十二条