商业计划书-制作流程

1、商业计划书一般包括如下十大部分的内容 一、执行总结是商业计划的一到两页的概括。包括：1、本商业（business）的简单描述（亦即电梯间陈词）2、机会概述3、目标市场的描述和预测4、竞争优势5、经济状况和盈利能力预测6、团队概述7、提供的利益二、产业背景和公司概述1、详细的市场描述，主要的竞争对手，市场驱动力2、公司概述应包括详细的产品 /服务描述以及它如何满足一个关键的顾客需求。3、一定要描述你的进入策略和市场开发策略三、市场调查和分析这是表明你对市场了解程度的窗口。一定要阐释以下问题：1、顾客2、市场容量和趋势3、竞争和各自的竞争优势4、估计的市场份额和销售额5、市场发展的走势（对于新市场

2、而言，这一点相当困难，但一定要力争贴近真实）四、公司战略阐释公司如何进行竞争，它包括三个问题1、营销计划（定价和分销；广告和提升）2、规划和开发计划（开发状态和目标；困难和风险）3、制造和操作计划（操作周期；设备和改进）五、总体进度安排公司的进度安排，包括以下领域的重要事件1、收入2、收支平衡点和正现金流3、市场份额4、产品开发介绍5、主要合作伙伴6、融资六、关键的风险、问题和假定1、创业者常常对于公司的假定和将面临的风险不够现实2、说明你将如何应付风险和问题（紧急计划）3、在眼光的务实性和对公司的潜力的乐观之间达成仔细的平衡七、管理团队1、介绍公司的管理团队。一定要介绍各成员与管理公司有关的

3、教育和工作背景2、注意管理分工和互补3、最后，要介绍领导层成员，商业顾问以及主要的投资人和持股情况八、企业经济状况介绍公司的财务计划，讨论关键的财务表现驱动因素。一定要讨论如下几个杠杆:1、毛利和净利2、盈利能力和持久性3、固定的、可变的和半可变的成本4、达到收支平衡所需的月数5、达到正现金流所需的月数九、财务预测1、包括收入报告，平衡报表，前两年为季度报表，前五年为年度报表2、同一时期的估价现金流分析3、突出成本控制系统十、假定公司能够提供的利益这是你的卖点，包括1、总体的资金需求2、在这一轮融资中你需要的是哪一级3、你如何使用这些资金4、投资人可以得到的回报5、你还可以讨论可能的投资人退出

4、策略当你在写商业计划的时候，应该达到下列目标：1、力求表述清楚简洁。2、关注市场，用事实说话，因此需展示市场调查和市场容量。3、解释潜在顾客为什么会掏钱买你的产品或服务。4、站在顾客的角度考虑问题，提出引导他们进入你的销售体系的策略。5、在头脑中要形成一个相对比较成熟的投资退出策略。6、充分说明为什么你和你的团队最合适作这件事。7、请你的读者做出反馈。当你做商业计划并向投资者提交时，必须避免下列问题：1、对产品/服务的前景过分乐观，令人产生不信任感。2、数据没有说服力，比如拿出一些与产业标准相去甚远的数据。3、导向是产品或服务，而不是市场。4、对竞争没有清醒的认识，忽视竞争威胁。5、选择进入的

5、是一个拥塞的市场，企图后来居上。6、商业计划显得非常不专业，比如缺乏应有的数据、过分简单或冗长。7、不是仔细寻求最有可能的投资者，而是滥发材料。对商业计划书之基本认识（一）商业计划书是创业者筹措资金必备的文件工商界人士大都很忙， 有潜力的投资者更忙， 要向投资者板解释投资构想，在较短的时间内仅能做的就是通过摘要报告，引起他的注意，让他了解交给何单位，何人办理而已。因此必须准备好详细的商业计划书交给投资者，让他带回去给幕僚评估， 有了正面的评估意见后，能作出投资决策。目前中国大陆地区私人或各类企业想要向外界筹募资金，有90%以上缺乏商业计划书，这些没有商业计划书的投资案，筹募到资金的概率很低很低

6、。（二）商业计划书是节省时间的利器创业投资构想通常相当复杂，要以口头解释让投资者完全清楚，可能要好几天，很少投资者有这耐性，但不完全清楚整个投资构想，投资者又不敢投资。 因此交给投资者已写妥之书面“商业计划书”，俟一段时间后，再问有什么不清楚的地方，再征询投资的意愿，省时 又省力。（三）商业计划书是沟通协调的利器?商业计划书如需要较多的资金，势必接触可能投资者的数目会超过20个，因并非百发百中而要将众多投资者召集在一起，不但时间不容易找，且与会人数众多，会前未有共识，会 中讨论容易失控，无法达成决议。对众多投资者于短时间内达成共识的方法，便是准备一份清楚易懂的“商业计划书”同时发给众多的投资者

7、，再个别稍加解释。让有共识的人聚集在一起开会，才能很快达成决议。创业筹划者应了解商业计划书是沟通协调的利器，如不用此工具面对众多的投资者， 可能无法负荷，深感疲累，这也是让许多创业计划踏不出第一步的 原因。（四）好的商业计划必须正确、清楚所谓正确，即必须注意数字品质，只要提到数字必须有根据，如为参考别人的数据，注明出处；如为假设，必须说明假设条件。 商业计划书中如第一年销货收入预计为2千2百万元，必须说明如下的假设：该产品在某某市场的增长率为10%,且市场占有率假设为 10%,即 2 亿元X （ 1 + 10%） X 10%=2200 万元。所谓清楚就是容易懂， 让拿到商业计划书的人不必再经口

8、头解释，就可以容易地了解整个投资构想。要清楚，需注意下列三项。1、商业计划书要有目录，目录里要指明各章节及附件、附表之页数，以方便投资者很 快就可以找到他所要的资料。此外，必须有“投资案汇总”章，这是专门给高阶人员看的， 让他们了解商业计划的大概构想，并知道交给哪个单位或哪个人去评估。2、此外，段落要有标题才能清楚，最好每 500字以内就要有个标题，让投资者只看标 题就约略了解下面 500个字是要说什么，并决定要不要看详细内容。3、段落之结构要清楚，一般秩序是“一”，（一）、1、（1）;甲、（甲）。亦即“一”里面要分段落时用（一）（二）（三）；（一）里面要分段落时用 1.2.3.；1、里面要分

9、段 落时用（1） （2） （3）,以此类推。（五）商业计划书最好委由有经验的财务顾问或投资专家撰写常看到许多创业的商业计划书，简直不知从何看起，顶多只能了解产品或技术是什么， 即使有简单的财务预算， 数字大部分来自直觉，没有根据，不足相信，表达的名词不符合财务会计术语，易生混淆， 投资条件不容易了解，即使了解亦不符合商业习惯。这样的商业计 划书引不起投资者兴趣，筹募不到资金是不足为奇的。最好的解决之道便是委由有经验的财务顾问或投资专家撰写。将拟好之“现金流量表及附表”提出来当作参考资料交给财 务顾问或投资专家操刀。有经验的财务顾问或投资专家不只被动代拟，更可积极为创业商业计划位定，拟出投资者可

10、接受投资条件，并可进一步代为寻找投资者。私人创业者应不吝惜给财务顾问或投资专家适当的报酬。所谓“天下没有白吃的午餐”，私人创业者由于仍然穷或不富有，处处都要省钱，但这笔钱是必须且值得付的。 行行有专业，创业往往是人生的重大抉择，不宜拿这种事自行摸索，而应该减少决策失误到最低。（六）商业计划书必须以电脑作辅助工具商业计划书之修改乃是必然的，无法一次就拟妥，较大的投资案，必须集合众人的意见，更需多次的修改。当策略改变时，整个商业计划书全部改变。例如本来要做两样产品， 改为一样产品；或本来自行销售，改为仅接受委托制造，皆会使商业计划书改变。此外，信息不 断地明朗化，计划书内容亦会不断地更新，例如投资

11、组合与经营组合渐渐确定，市场、销售渠道渐渐更清楚等等。透过不断地沟通协调并修改商业计划书，可集结众人智慧，使投资构想更合理，更实际，更可行。估计这样的文字修改达50次以上，才能使一家公司创设。这种性质的文件唯有电脑处理，才能减轻负担。二、商业计划书撰写步骤这里虽然是对帮忙撰写之财务顾问或投资专家的建议，但创业者仍应了解本节并充分配合。步骤一取得创业者认可的现金流量表及全部附表。步骤二 首先请创业者提供有关销货收入的背景资料。产品是什么？产品给谁用的？产 品的市场区隔在哪里？全世界的市场？销售目标是如何估算出来的（亦即其假设条件为 何）？步骤三 请创业者提供关键技术说明书；产品生产制造及质量管制

12、流程图，竞争者资料,并逐一检视厂房投资、生产或实验设备等与所列数字来源合理否？步骤四 研拟生产成本，包括直接人工，直接材料、工厂费用之估算是否合理？步骤五研拟销售及管理人员之人事费用。步骤六销售及管理费用是否低估？ 一般技术人员都会低估此项费用。步骤七 上电脑建立电子试算表或修改创业者所提供在磁碟上之电子试算表，并不断拟 修正找出可行的投资计划。步骤八重新确定资本金额。步骤九 编出未来5年预计损益表及股东权益变动表，未来5年预计资产负债表。步骤十依照投资机构法人所规定的格式撰写本文。三、实例研讨：创设新公司商业计划书格式（一）背景永辉投资股份有限公司系一家资本额新台币2亿元之公司，专门从事对策

13、略性工业之投资，该公司为帮助投资案之进行，特拟定“创设案投资计划书格式给创设新事业者作参考。该格式适用于制造业，其他行业可自行删减某些项目后即可适用。（二）说明5-1XX股份有限公司内部拟定之“投资计划书格式”如附件附件5-1XX股份有限公司投资计划书（格式）XX股份有限公司投资计划书目录.投资案汇总.创设公司基本资料.公司组织.股权结构.业务内容.技术与生产.财务预估.投资报酬率与敏感分析.风险分析与投资管理工具/原料头脑风暴步骤/方法11） 你的眼光是什么？你的远见是什么？你要解决什么问题？对象是谁?你将来想要成为什么样的人？22）你的市场机会是什么？市场有多大？您目标的市场有多大？发展有

14、多快？这个市场有多成熟，或多不成熟？你是否有资本成为这个市场前两三位？33）介绍你的产品和服务*你的产品或服务是什么？解决了用户的什么问题？你的产品或服务有什么特别之处？4你的用户是谁？谁是现在的用户？谁是目标的用户？理想的用户是什么样的？谁会付费？介绍一下某个具体用户的例子55）你的价值主张是什么？你给用户提供了什么价值？使用/买你的产品，用户的投资回收率是什么？你解决了什么问题？你是销售维他命，阿司匹林，还是消炎药？（奢侈品，有益的东西，还是必需品？）6）你如何销售？销售程序是什么？周期有多长？你的销售和市场方针是什么？你当前的销售链是什么？7）你怎么吸引客户？争取每个用户要花费多少钱？在

15、不同时期这个费用是否不同？为什么？用户的永久价值什么？8）你的管理团队有谁？你的管理团队有谁？他们有什么经验？欠缺那些环节？有什么计划去弥补？9）你的收入模式是什么？如何赚钱*你的收入模式*需要怎样才能盈利？10）你现在进展到哪一步？你现在进展到哪一步了？技术/产品？团队？财务/营收？现在进展情况如何？现状和前景是否更清晰了？你将来的计划是什么？11）你的融资计划是什么？已经得到了什么投资？希望得到多少投资？比例如何？资金用在什么地方？资金可以支持多久？到那时公司是否可以发展到一个重要里程碑？你还打算吸引多少资金？什么时候？ 12）你的竞争对手是谁？谁是你当前和潜在的竞争对手？谁有可能和你竞争

16、，谁有可能和你合作？你的优势和弱点？你有什么特殊之处？ 13）你有什么合作伙伴？谁是你的销售或技术合作伙伴？当前？未来？这些合作伙伴有多可靠？ 14）为什么适合有意的投资者？ *和投资者的方向，经验吻合？与投资者现有的投资组合有什么互补，或竞争？ 15）其它*成功的条件里有什么还只是假设？有什么突然因素有可能一夜之间改变你的生意？新科技，新市场成员，规则法规的变化？你公司的薄弱环节是什么？END注意事项字数没限制，核心要点说明白就好，不必多写。页数嘛，14页足够可以写出一份出色的商业计划书，外加一页封面，一页封底（联系方法），共十六页。总之，以上从1）到14）的内容都要包含进去，一条也不能少！

17、 商业计划书是核心创业团队的任务，是CEO们的War Plan （作战计划），我从来没听说过巴顿将军出征身旁离不开财务顾问。通常财务顾问对你的行业并不熟悉，也没有运营的经验， 他们只能对你在财务方面的问题做一些解答和帮助，比如在做财务计划时， 如果你对此活不太熟悉的话，可以找一个财务顾问咨询一下，但是万万不可将商业计划、财务计划，甚至融资这件大事统统他们继续往前走。走到了沃野，他们决定停下。被打巴掌的那位差点淹死，幸好被朋友救过来了。被救起后，他拿了一把小剑在石头上刻了：-今天我的好朋友救了我一命。一旁好奇的朋友问到:“为什么我打了你以后你要写在沙子上，而现在要刻在石头上呢？另一个笑笑回答说：

18、”当被一个朋友伤害时，要写在易忘的地方，风会负责抹去它;相反的如果被帮助，我们要把它刻在心灵的深处，任何风都抹不去的。朋友之间相处，伤害往往是无心的，帮助却是真心的。在日常生活中，就算最要好的朋友也会有摩擦，也会因为这些摩擦产生误会，以至于成为陌路。友情的深浅，不仅在于朋友对你的才能钦佩到什么程度，更在于他对你的弱点容忍到什么程度。学会将伤害丢在风里，将感动铭记心底，才可以让我们的友谊历久弥新!友谊是我们哀伤时的缓和剂，激情时的舒解剂；是我们压力时的流泻口，是我们灾难时的庇护所;是我们犹豫时的商议者，是我们脑子的清新剂。但最重要的一点是，我们大家都要牢记的:“切不可苛求朋友给你同样的回报，宽容一点，对自己也是对朋友。爱因斯坦说：“世间最美好的东西，莫过于有几个头脑和心地都很正直的朋友。他们继续往前走。走到了沃野，他们决定停下。被打巴掌的那位差点淹死，幸好被朋友救过来了。被救起后，他拿了一把小剑在石头上刻了：-今天我的好朋友救了我一命。一旁好奇的朋友问到:“为什么我打了你以后你要写在沙子上，而现在要刻在石头上呢？另一个笑笑回答说：”当被一个朋友伤害时，要写在易忘的地方，风会负责抹去它;相反的如果被帮助，我们要把它刻在心灵的深处，任何