财务流程审批管理办法123

1、精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-精品 文档-投资公司财务流程审批管理办法(试行)第一章 总则第一条 为了完善投资公司的内部控制制度，加强财务部门对经营管理的监督力度,确保投资公司重要事项规范运作，保证经营风险得到有效的控制，特制定本管理办法。第二条 管理办法适用的范围：本办法包括的审批内容主要包括银行开户、对外借款、担保、抵押、质押、内部资金拆借、银票保函办理、新建、改扩建项目投资或一次性权益性投资、固定资产购置、坏帐处理、资产处置、利润分配、投标报价、材料套期保值、外汇保值、预算制订、日常财务借支及费用核销等，以及其他与资金有关的事项

2、。本管理办法适用于投资公司及所属各单位。第三章 审批流程第三条 业务审批的原则先下级、后上级；先业务部门批准再财务部门审批。若遇有关审批人员出差在外,可由其工作交接人或授权审批人代核、代批；其中:单位负责人出差在外必须以书面形式明确其授权审批人（授权书交由财务部门备案)，在授权范围内由授权审批人负责日常财务收支的审批,超过授权范围内的必须要单位负责人签批.授权书的内容要包括：被授权人的姓名、职务、授权的期间、授权的额度（详见附件格式)。第四条 财务日常审批的流程为：所在部门负责人 财务部门负责人业务分管公司领导总会计师 总经理 根据制度规定需要董事长审批的业务，流程如下：所在部门负责人财务部门

3、负责人业务分管公司领导总会计师总经理董事长。财务审批流程须包括这些环节，根据制度规定,需要其它部门审批的，按该制度执行。第四章 流程说明第五条 部门领导：业务主管部门领导提出申请,主要是确定事项的真实性、合理性,并承担相关责任,为下一步审批提供依据。第六条 财务部门经理(或授权人）审核:针对此项业务的内容，进行查对核实，包括票据的合法性、真实性，以及金额的准确性,是否超支预算等内容，并提出合理的意见，为下一个审批环节提供依据。总经理出差在外还要核对资金申请是否在授权额度范围内。第七条 分管该项业务(或分管该部门)的公司副总级领导审核,主要是确定其知悉该项业务,同意该项经营业务行为并承担责任。第

4、八条 财务主管领导（总会计师或财务总监)：依据相关财务制度、法规以及企业的经营状况,对该项业务进行审查。第九条 总经理/董事长(或授权人）对此项业务做出最终批复。第十条 最后，由主管会计对各个审批流程进行复核无误后，开具票据，出纳对票据资金支出核对无误后支付资金。第十一条 需要股份公司进行审批的业务，必须经过股份公司审批后，方可执行。第五章 各下属单位总经理的费用审批管理第十二条 为加强监管，下属单位总经理的支出需由所在单位常务副总经理（副经理或副厂长）,以及委派财务主管进行核准，常务副总经理(副经理或副厂长）和委派财务主管对费用发生的实际情况负责.第十三条 每个季度，各单位总经理的支出由所在单位财务部门于下季度第一个月的7日前，汇总、分类后上报投资公司总经理和财务部.第六章 附 则第十四条 本管理办法自下发之日起执行. 附件：授权书授权书根据公司的“财务流程审批制度”,本人 因 原因，自 年 月 日起至 年 月 日无法正常办理审批业务，现