公司货物盘点与处置

1、 第 PAGE 4 页 共 NUMPAGES 4 页盘点与处置办法第一章 总 则第1条 为了规范存货的盘点与处置工作，有效控制库存存货，降低成本，减少或避免公司损失。根据国家相关法律法规，特制定本办法。第2条 本办法适用于公司存货盘点与处置的相关控制与管理工作。第二章 存货与盘点实施第3条 物资管理部每月26日各库管理员自行对本库进行重点核实账、卡、实相符情况，盘点结果以表格形式报主管领导。部门以抽查形式的2%实物复核，填复核记录，对有差异的地方，管理员确认签字。第4条 公司每月26日组织能源计量部、物资管理部、财务部、审计监察部部、公司办、供应部及相关车间参加对硫矿、磷矿、硫磺、纯碱、煤炭、

2、甲醇等大宗原料，磷酸一铵、碳酸氢铵、硝酸钠、亚硝酸钠、甲醛等产成品，硫酸、液氨、硝酸等中间产品进行盘点，以量方、过磅、计量槽显示确定存货存量，结合进（产）、耗（售）数量，填制进（产）、耗（售）存月报表，经使用（生产、物资）部门核实签字后报总经理和相关考核部门。第5条 公司每年年底进行一次全面盘点，盘点时间为12月26日。第6条 盘点准备1、公司成立盘点小组，人员配制和任务分工。总盘人：总经理。负责存货盘点的统一领导和处置结果的审核。盘点人：物资管理部。负责盘点的具体实施工作。复盘人：财务部、物资管理部。负责复盘的具体实施工作。监盘人：总经理指派专人。负责监督盘点工作。明确重点存货的计量依据与计

3、量方法。存货整理与排列盘点所需的相关库存资料与档案准备。打印盘点所需的表单等。盘点人员的培训。第7条 重点工作要求1、所有参加盘点工作的盘点人员，必须深入了解本身的工作职责及应准备事项。2、盘点人员必须依规定时间提早到达指定的工作地点，向该组负责人报到、接受工作安排。如有特殊原因而需另找代理人，应事先报备核准，否则以旷职论处。3、若盘点使用的单据、报表有修改的地方，需经盘点人员签字确认后才能生效，否则应查究其责任。4、盘点人员超时工作，可报加班或经主管核准轮流编排补休。5、盘点终了，由各组复盘人向总经理报告，经核准后方可离开工作岗位。第8条 存货盘点过程必须严格认真，按照以下步骤要求进行。1、

4、经总经理批准，财务部签发盘点通知，并召集各部门的盘点负责人召开盘点会议。2、盘点人实施盘点，详实填写盘点统计表，自行核对无误后于该表上签名确认，并将该表编列同一流水号码，自留一联，交复盘人一联。3、复盘时，复盘人按照初盘人提交的盘点统计表内的编号卡物查数。再将复盘数字计入复点栏，并于表上签名确认。4、初盘人对于有差异的地方进行再次确认，并签字。5、盘点完毕，由盘点人负责汇总盘点统计表，填写盘存表（一式两联），第一联由物资管理部留存，第二联送财务部，供核算盘点盈亏余额。6、财务部根据盘存表核对账面存货数量，填写盘点盈亏报告表（一式三联），送物资管理部填列差异原因的说明及对策，填完后返回财务部汇总

5、。7、财务部将整理完毕的盘点盈亏报告呈总经理批示处理意见。第三章 存货盘点结果处理第9条 盘点奖惩措施1、进行盘点的工作人员须依照本办法规定，切实遵照办理，表现优异者，经主盘人签报，给予奖励。2、违反本办法的，视情节轻重，由盘点负责人签报人力资源部。第10条 盘点结果处理对盘点有差异的，各部门根据财务部的盘存表追查原因，并将原因书面报总经理审批，对盘盈、盘亏负责部门及负责人应有相应的处理方案。经总经理审批后，执行差异处理决定和对相关责任人的处罚决定。财务部根据公司领导的决定对存货的盘盈、盘亏等会计核算规定进行处理。第四章 存货废损处置第11条 存货废损审批程序1、根据保管期间，或盘点过程中发现

6、的仓库中存货毁损、变质、霉烂造成的损失，物资管理部应及时编制存货废损报告并报总经理审批，由财务部负责其账面处理。2、存货废损报告内容包括待处理存货名称，账面数量、账面价值及残值、废损原因及责任和处理方法。第12条 公司规定以下四类存货的账面价值全部转入当期损益。1、霉烂变质的存货。2、已过期且无转让价值的存货。3、公司经营活动中已不再需要并且已无使用价值和转让价值的存货。4、其它足以证明已无使用和转让价值的存货。第13条 对于上述四类存货，财务部应按已计提的存货跌价准备借记“存货跌价准备”，按存货的账面余额贷记“库存商品”等科目。第14条 其它存货的报废处理1、其它存货报废申请由存货使用部门或存放部门提出，并由部门负责人签字确认。2、需要对拟报废的存货进行检测和复核，以确认其是否确实需要报废，由物资管理部组织专业人员或外请人员对存货进行检测或复查。3、根据授权审批制度需要由总经理进行签字确认的，应及时报送总经理进行审批。第15条 处罚措施因存货管理人员人为因素造成的废损，除按损