2020-2021年北京市（入门）助理理财规划师3级模拟题共150题(有答案)

1、2020-2021年北京市（入门）助理理财规划师3级模拟题共150题(有答案)考试时间：90分钟 命题人：助理理财规划师考试教研组1、下列关于计税依据的筹划，属于削山头筹划的有（）。（多选题） A、 年终一次性奖金的筹划 B、工资分摊筹划 C、分项计算筹划法 D、支付次数筹划法E. 再版筹划2、利润包括的内容有（）。（多选题） A、 营业利润 B、投资损失 C、营业外收支净额 D、代收款项E. 流动资产3、在确定遗产债务的范围时，应注意划清遗产债务与其他相关问题的界限。根据我国继承法，下列哪几项属于遗产债务的范围()。（多选题） A、 被继承人依照我国税收法规的规定应当缴纳的税款 B、被继承人

2、因合同之债而欠下的债务 C、被继承人因侵权行为而承担的损害赔偿的债务 D、被继承人因不当得利而承担的返还不当得利的债务E. 被继承人因无人管理而承担的补偿管理人必要费用的债务4、从政策目标来看，经济较不发达阶段，政府往往更强调产业布局的（）。（单选题） A、 公平性 B、竞争性 C、均衡性 D、非均衡性5、作为对采购职能进行初步调查的一部分，某内部审计师阅读了该部门的政策和流程手册，该内部审计师得出结论：本手册很好地描述了处理步骤，并且包括一个适合的内部控制设计。下一阶段的审计目的是确定该内部控制运行的有效性。为完成这一目标，以下哪个程序是最适合的？（）（单选题） A、 编制一个流程图 B、编

3、制一个系统描述说明 C、对控制进行测试 D、进行实质性测试6、会计要素是（）。（单选题） A、 会计核算和监督的对象 B、对会计核算和监督的内容的基本分类 C、指会计的本质属性 D、指会计的一般对象7、假设消费者就消费大米和小麦两种粮食，大米需求增加，会导致小麦价格()。（单选题） A、 升高 B、不变 C、可能不变也可能变化 D、降低8、关于个人综合消费贷款，贷款用途为留学的，期限最长可为（）年。（单选题） A、 5 B、6 C、8 D、109、（）是对会计对象的基本分类。（单选题） A、 会计科目 B、会计原则 C、会计要素 D、会计方法10、通常情况下，（）作为理财方案的执行人。（单选题

4、） A、 客户本人 B、理财规划师 C、客户指定的除理财规划师外的其他专业人士 D、理财规划师所在机构11、李阿姨的儿子小明正在上大一，李阿姨准备让小明大学毕业后去澳大利亚攻读硕士两年，硕士每年费用大概需要人民币20万元。另外，假定不考虑通货膨胀，投资报酬率为7%，学费的上涨率为每年1%。如果李阿姨选择贷款来为儿子筹集硕士教育资金，则李阿姨可以选择（）。（单选题） A、 学生贷款 B、国家助学贷款 C、一般商业性助学贷款 D、留学贷款12、下列业务中，可能导致资产和所有者权益同时变动的有（）。（多选题） A、 盈余公积转增资本 B、接受非现金资产捐赠 C、在建工程转为固定资产 D、股份制改造时

5、固定资产重估增值E. 出售库存商品13、某公司普通股目前的股价为10元股，筹资费率为8%，刚刚支付的每股股利为2元，股利固定增长率3%，则该股票的资金成本为（）。（单选题） A、 22.39% B、21.74% C、24.74% D、25.39%14、关于存货投资，说法正确的是（）。（单选题） A、 反映企业生产所用机器设备、厂房等增加 B、是企业掌握的存货的增加（或减少） C、不可能是负值 D、不包括生产出来但没有卖出的产品15、财务分析中常见的财务比率有（）。（多选题） A、 反映企业资金实力的比率 B、反映企业偿债能力的比率 C、反映企业营运能力的比率 D、反映企业获利能力的比率E. 反

6、映企业生产能力的比率16、作家王某与艺术家江某结婚。生有一子王林，两女王英、王玲，儿子王林、大女儿王英均已成家，各生一子王强、李勇。1990年王林因公牺牲，儿媳带着王强同两位老人共同生活，对公婆尽了主要赡养义务，1995年王某去世，王某的遗产继承人有（）。（多选题） A、 儿媳、王强 B、江某 C、王英 D、王玲E. 李勇17、根据我国专利法规定，下列对象可以授予专利权的是（）。（单选题） A、 科学发现 B、智力活动的规则和方法 C、动物和植物品种的生产方法 D、疾病的诊断和治疗方法18、婚姻自由的内容包括（）。（多选题） A、 恋爱自由 B、结婚自由 C、解除婚约自由 D、离婚自由E. 生

7、育自由19、甲现年16岁，在电器维修部工作，收入较高，但仍与父母同住。甲购买一只价值2万元的钻戒送给女友。甲父得知后，要求甲的女友归还该钻戒。对本案的判断，正确的是（）。（单选题） A、 甲购买钻戒及将其赠送给女友的行为均为无效 B、甲购买钻戒及将其赠送给女友的行为均为可撤销 C、甲购买钻戒及将其赠送给女友的行为均属有效 D、甲购买钻戒的行为有效，将其无偿赠送的行为是无效的20、张先生购买了一套总价80万元的新房，首付20万元，贷款利率为6%，期限为30年。如果采用等额本息方式，每月还款额为()元。（单选题） A、 2597.30 B、3597.30 C、45886.50 D、4597.302

8、1、胡某有一子甲，32岁未婚，胡某希望甲能与战友之女乙结婚，于是在其临终前留下一份遗嘱处理其个人财产，其中一项为有现金5万元，暂由甲母亲保留，如果甲乙结婚，则该笔现金由甲继承。下列关于胡某所立遗嘱的说法错误的是（）。（单选题） A、 涉及到现金5万元部分无效 B、该部分无效是因为违反了遗嘱自由原则 C、该部分无效是因为所附条件违法，侵犯了甲的婚姻自由 D、该部分无效，其他部分有效22、根据下列题目已知条件，回答下列题目。某财经大学秦教授准备出版学术著作一本，预计稿酬所得为21000元秦教授在对稿酬收入进行税收筹划时，下列哪一项不能作为节约应纳税额的税收筹划方法()。（单选题） A、 改出版1本

9、书为多本书出版 B、改1个人写为多人创作 C、改出版多次为出版1次 D、出版社尽量负担费用支出23、会计要素是对会计对象所做的基本分类，是会计核算对象的具体化，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。以下属于我国会计要素的有()。（多选题） A、 资产 B、成本 C、所有者权益 D、费用E. 收入24、可转让存单的面额越长，期限越（）。（单选题） A、 长 B、短 C、二者没有关系 D、以上说法均不正确25、美国经济学家弗农提出了产品生产周期直接投资理论，以下关于该理论说法错误的是（）。（单选题） A、 该理论强凋发达国家跨国公司对外随接投资的动态形成过程 B、认为发达国家市场中的企业

10、相对来说更具有技术优势 C、跨国公司对外直接投资的过程包括产品生产成熟阶段 D、跨国公司对外直接投资的过程不包括对外直接投资的产品返销国内阶段26、王先生预计今年年底年收入为10万元，以后每年有望增加3%，每年的储蓄比率为40%。目前有存款2万元，打算5年后买房。假设王先生的投资报酬率为10%，王先生买房时准备贷款20年，计划采用等额本息还款方式，假设房贷利率为6%。房屋贷款额占房屋总价的比率为（）。（单选题） A、 36% B、51% C、66% D、81%27、张老汉在北京郊区盖了10间房屋，与老伴、儿子、儿媳共同生活，产权人是张老汉自己。后来因修高速公路拆迁，张老汉得到100万元的补偿款

11、。他用这100万元的补偿款购买了三套房子，让家人继续居住，但是产权人依然是张老汉。后来儿媳妇因与公公婆婆不合，突然向人民法院起诉公公婆婆，要求公婆给自己25万元的拆迁补偿款。假如张老汉一家是住房特困户，那么拆迁后的房款的所有权属于（）。（单选题） A、 张老汉 B、张老汉夫妇和其儿子 C、张老汉夫妇、儿子和儿媳 D、属于政府28、在对某公司配送中心验收职能的审计中发现收货控制不充分，下列哪项属于对验收职能的适当控制（）（单选题） A、 保证充分的职责分离，仓库验收人员的工作独立于仓库经理 B、保证仓库验收部门有采购定单副本，且只含单位信息单位，而没有价格和数量信息 C、要求所有的收货都经过仓库

12、经理批准 D、保证仓库验收部门有原始采购定单的真实副本（a true copy o fthe original purchase order）29、马柯维茨在进行证券组合选择方法的论述时通过假设来简化风险-收益目标。下列关于马柯维茨假设的说法，正确的是（）。（单选题） A、 投资者在决策中只关心投资的期望收益率和方差 B、所有资产都可以在市场上买卖 C、投资者对证券的收益和风险及证券间的关联性具有完全相同的预期 D、投资者都依据组合的期望收益率和方差选择证券组合30、下列不属于城建税纳税人的有（）。（单选题） A、 私营企业 B、个体工商户 C、外商投资企业 D、行政事业单位31、我国婚姻法规

13、定的约定制，一般多用于对（）。（单选题） A、 婚后财产的约定 B、统一财产制 C、丈夫财产的约定 D、婚前或婚后财产的约定32、工业增加值=工业总产值-工业中间投入+（）。（单选题） A、 本期应交消费税 B、本期应交增值税 C、本期应交所得税 D、本期应交税额33、按照房产计税价值征税的，按（）计征。（单选题） A、 房产原值 B、房产市场价值 C、房产原值一次减除10%30%后的余值 D、房产原值一次减除20%30%后的余值34、经常用来描述时间序列的数据的是（）。（单选题） A、 直方图 B、散点图 C、饼状图 D、盒形图35、下列合同中，不需要缴纳印花税的是（）。（单选题） A、 加

14、工承揽合同 B、财产租赁合同 C、人寿保险合同 D、财产保险合同36、按照重要银行对于各种工具的使用状况，货币政策工具可分为()。（单选题） A、 一般性政策工具和特殊性政策工具 B、一般性政策工具和选择性政策工具 C、特殊性政策工具和选择性政策工具 D、选择性政策工具和总体性政策工具37、理财规划师提问时应注意（）。（多选题） A、 问题不应该太多 B、提出的问题应当是开放式的 C、最好不要问原因式问题 D、最好同时提出两个、三个或者更多的问题，使客户的回答更有逻辑E. 不要一连串地提问38、以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中不正确的是（）。（单选题） A、 理财规划师的职业道德规范由

15、两部分组成：职业道德准则和执业纪律规范 B、理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性 C、职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源 D、执业纪律规范是具体的行为规则39、李小姐办理个人车库库位贷款，该贷款的贷款期限一般为（）年。（单选题） A、 1 B、13 C、35 D、540、用直接标价法表示的汇率与用间接标价法表示的汇率之间呈（）关系。（单选题） A、 正比 B、反比 C、倒数 D、倍数41、张先生有100万元人民币，考虑到目前银行存款利率较低，在股市看好时，想将这笔钱来做证券投资，张先生在上海证券交易所买了10487元B公司的A股股票和8000元的B公司发行的可转换债券，并且

16、买了正在发行的面值为100元的10年期国债，国债票面利率为5%，市场利率为5%。同时将另外的20万元投资了货币市场基金。如果张先生并没有购买基金，而是投资了股票，他同样也面临着利率的风险。般情况下，市场利率上升，股票价格将（）。（单选题） A、 上升 B、下降 C、不变 D、盘整42、()的主要方法是预期未来收入的现值，其现值就是数量化来衡量人身风险。（单选题） A、 生命价值法 B、资本保留法 C、需求法 D、平滑指数法43、温和的、稳定的通货膨胀会（）。（单选题） A、 引起债券价格下降 B、引起股价持续增长 C、使企业经营严重受挫 D、大大增加证券投资风险44、王先生有一个女儿和两个儿子

17、，女儿叫王华，两个儿子是大王和小王。长子大王1995年因病死亡，大王的儿子和母亲张某在一起生活。1998年，王先生患病不起，亲笔立下遗嘱，将自己所有的财产由女儿王华和儿子小王继承。王先生死亡后，王华和小王分割了王先生的遗产。此时王先生的大儿媳张某提出王先生生前的遗嘱无效，声称她和大王的儿子有权继承房产和存款，并向法院提起诉讼。下列几种继承关系不是本案涉及的有()。（多选题） A、 代位继承 B、遗嘱继承 C、转继承 D、法定继承E. 遗赠45、下列民事行为有效的是()。（单选题） A、 某甲赠给某官员一部轿车，但实际上此轿车归乙所有 B、间歇性精神病人在精神病发病期间实施的民事行为 C、某甲把

18、一幅古画真品错当成复制品卖给某乙 D、11岁的某丙接受了从英国回来的叔叔送给他的一台价值15万元的电脑46、为贯彻落实国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定和国务院常务会议精神，按照企业年金试行办法和企业年金基金管理试行办法规定，现对尚未规范管理的原企业补充养老保险移交工作提出一些意见。应移交给具备资格的机构管理运营的企业年金包括（）。（单选题） A、 社会保险经办机构管理的企业年金 B、原行业管理的企业年金 C、企业自行管理的企业年金 D、以上均对47、取得客户授权是理财规划师开始实施理财方案的第一步。为明确理财规划师与客户之间的权利与义务，防止不必要的法律争端，理财规划师应取得客户关

19、于执行理财方案的书面授权。客户在签署授权书后，应出具一份关于方案实施的声明，该声明应该包括（）。（多选题） A、 关于理财规划师资质的声明 B、关于客户许可的声明 C、关于实施效果的声明 D、信息真实准确没有重大遗漏E. 其他双方认为应当声明的事项48、证券投资集合资金信托计划的关系人不包括（）。（单选题） A、 委托人 B、受托人 C、受益人 D、保管人49、甲乙签订一份购销合同，在履行合同中双方争议，诉至法院。法院在审理过程中发现该合同标的是国家禁止流通的物品，其余条款均齐备并符合规定，据此法院认定该合同（）。（单选题） A、 全部无效 B、部分有效，部分无效 C、标的条款无效，其他条款有

20、效 D、经双方和解后有效50、徐某出差时意外死亡,留下价值2万元的财产,下列（）可以取得遗产。（多选题） A、 徐某的妻子 B、徐某的父母 C、徐某的女儿 D、和徐某一起生活近10年,并由徐某供养的岳父岳母E. 徐某的弟弟51、被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。成为合格的被保险人须具备以下条件（）。（多选题） A、 是约定的保险事故发生时遭受损害的人 B、是由投保人指定的人 C、享有保险金请求权 D、行使保险金请求权E. 以上全部正确52、宏观经济政策目标不包括（）。（单选题） A、 充分就业 B、物价稳定 C、经济持续稳定增长 D、国际收支平衡E. 财政收支平衡

21、53、（）不属于行为税。（单选题） A、 印花税 B、契税 C、房产税 D、车船使用税54、下列项目中，属于地方税务局系统负责征收和管理的是（）。（单选题） A、 消费税 B、车辆购置税 C、契税 D、增值税55、影响速动比率的因素有()。（多选题） A、 应收账款 B、短期借款 C、应收票据 D、预收账款E. 固定资产56、从收入角度出发，因为所有产出都是通过货币计量的，并构成各生产单位所雇佣的各种生产要素的收入。这种方法被称为（）。（单选题） A、 生产法 B、收入法 C、支出法 D、成本法57、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，

22、税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年

23、），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下： A、 0.56 B、0.6 C、0.63 D、0.6458、如果某国政府想要增加该国的GDP，又想使利率保持不变，则应当采用的宏观调控政策为（）。（单选题） A、 扩张性货币政策和扩张性财政政策

24、 B、紧缩性货币政策和扩张性财政政策 C、扩张性货币政策和紧缩性财政政策 D、紧缩性货币政策和紧缩性财政政策59、劳动和社会保障部1999年3月9日发布了关于制止和纠正违反国家规定办理企业职工提前退休有关问题的通知指出：国家法定的企业（）退休年龄是年满60周岁。（单选题） A、 男工人 B、女工人 C、女干部 D、从事井下工作的男工人60、宋先生有一定的积蓄，在朋友的介绍下买了基金，分别投资了开放式基金20万元，封闭式基金10万元。宋先生在投资基金时，在理财规划师王先生的指点下，认识到封闭式基金基金单位的交易方式是（）。（单选题） A、 赎回 B、证交所上市 C、既可赎回，又可上市 D、柜台交

25、易61、民事法律关系的构成要素包括（）。（多选题） A、 参加民事法律关系享有民事权利和承担民事义务的人 B、民事主体间的权利和义务 C、民事法律关系的权利和义务所指的对象 D、民事法律关系的标的E. 民事法律关系的原则62、关于保险利益原则的含义，正确的说法是（）。（单选题） A、 保险利益原则是指在履行保险合同的过程中，投保人和被保险人对保险标的必须具有保险利益 B、保险利益原则是指在签订保险合同的过程中，投保人和被保险人对保险标的必须具有保险利益 C、保险利益原则是指在履行保险合同的过程中，投保人对保险标的必须具有保险利益 D、保险利益原则是指在签订和履行保险合同的过程中，投保人和被保险

26、人对保险标的必须具有保险利益63、依照我国继承法的规定，丧偶儿媳对公婆，丧偶女婿对岳父母，如果尽了主要赡养义务的（）。（单选题） A、 可以作为第一顺序法定继承人 B、可以作为第二顺序法定继承人 C、不能作为法定继承人，但可以分得适当的遗产 D、可以按代位继承分得遗产64、根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录至少（）年。（单选题） A、 5 B、10 C、15 D、2065、凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资、薪金所得可免征个人所得税（）。（多选题） A、 根据世界银行专项贷款协议有世界银行直接派往我国工作的外国专家 B、联合国组织直接派往我国工作

27、的专家 C、为联合国援助项目来华工作的专家 D、援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家E. 根据两国政府签订文化交流项目来华工作2年以内的文教专家,其工资、薪金所得由该国负担的66、赵先生是一家合伙企业的合伙人,他的妻子今年30岁,是一名会计。赵先生的父亲已经过世,赵先生的母亲和赵先生的哥哥生活在一起,赵先生夫妇还有一个5岁的女儿。赵先生在一次车祸中不幸遇难,没有留下任何遗嘱,赵先生一家的总财产价值为300万人民币。 A、 300万元 B、150万元 C、100万元 D、无法判定67、已获利息倍数至少应该（）。（单选题） A、 大于0 B、大于1 C、小于1 D、等于168、按理财目标的

28、重要性划分，理财目标可以划分为必须实现的理财目标和（）的理财目标。（单选题） A、 不必实现 B、期望实现 C、正常实现 D、意外实现69、下列会计等式正确的是（）。（单选题） A、 本期借方发生额合计=本期贷方发生额合计 B、本期借方余额合计=本期贷方余额合计 C、资产=负债+所有者权益 D、收入=利润-费用70、当GNP大于GDP时，则本国居民从国外得到的收入（）外国居民从本国取得的收入。（单选题） A、 大于 B、等于 C、小于 D、可能大于也可能小于71、创新理论是由（）提出来的。（单选题） A、 基钦 B、熊彼特 C、朱格拉 D、康德拉耶夫72、某公司年初存货为30000元，年初应收

29、账款为25400元；年末流动比率为2：1；速动比率为1.5：1，存货周转率为4次，年末流动资产合计为54000元，销售收入总额为312200元，并且已知该公司的流动资产由存货和应收账款两部分构成。期末流动负债为（）元。（单选题） A、 25000 B、26000 C、27000 D、2800073、国务院在发布的中华人民共和国个人所得税法实施条例中，规定附加减除费用的适用范围主要包括（）。（多选题） A、 在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员 B、应聘在中国境内的企业、事业单位、社会团体、国家机关中工作取得工资、薪金所得的外籍专家 C、在中国境内有住所而在中国境

30、外任职或者受聘取得工资薪金所得的个人 D、生活费用较高的工作人员E. 在中国境内的中资企业中工作的中方人员74、下列不是股东大会的职责的是()。（单选题） A、 选举董事 B、审议报告 C、决定公司经营方针 D、修改公司章程75、下列各项物权中，不属于他物权的是（）。（单选题） A、 典权 B、所有权 C、抵押权 D、质权76、（）是养老基金会的最高管理决策层。（单选题） A、 企业法人代表 B、工会主席 C、基金管理人 D、养老基金理事会77、理财规划师在策划方案时应减少对政府拨款的依赖,原因有（）。（多选题） A、 政府拨款有限 B、拨款数量具有很大的不确定性 C、政府拨款取得较难 D、客

31、户自有资源有可能满足子女大学教育费用E. 成本高78、（）是国家对法人和自然人在一定期间（法人通常为1个纳税年度）获取的所得额课征的税收。（单选题） A、 所得税 B、增值税 C、营业税 D、消费税79、信用货币的基本形式是（）。（单选题） A、 金属铸币 B、纸币 C、劣金属铸币 D、银行支票存款80、下列关于证据证明同一事实的效力顺利错误的是（）。（单选题） A、 国家机关制作的公文证书的证明力一般要大于其他的书证 B、经过公证、登记的书证证明力大于证人证言 C、原始证据的证明力一般大于传来证据 D、间接证据的证明力一般大于直接证据81、当两变量的相关系数接近相关系数的最小取值-1时，表示

32、这两个随机变量之间（）。（单选题） A、 几乎没有什么相关性 B、近乎完全负相关 C、近乎完全正相关 D、可以直接用一个变量代替另一个82、目前,金融自由化是国际金融发展的一个趋势,但是世界上许多国家还存在不同程度的金融管制,以下各项内容属于金融管制的是（）。（多选题） A、 高存款准备金率 B、金融市场准入限制 C、金融机构国有化 D、信贷流向和信贷规模控制E. 汇率自由浮动83、下列符合税收征管法规定的有（）。（多选题） A、 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款0.3的滞纳金 B、纳税人未按照规定

33、期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款0.5的滞纳金 C、纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可处以2000元以下的罚款 D、纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，情节严重的，可处以2000元以上1万元以下的罚款E. 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣

34、缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，情节严重的，可处以2000元以上2万元以下的罚款84、下列哪一项不属于大病医疗保险的特征()。（单选题） A、 承保费用 B、免赔条款 C、共担条款 D、最大给付限额条款85、下列对众数说法正确的有()。（多选题） A、 在连续变量的情况，很有可能没有众数 B、众数反映的信息不多又不一定惟一 C、用的不如平均值和中位数普遍 D、是样本中出现最多的变量值E. 着眼于对各数据出现的次数进行考察86、下列关于民事诉讼中第三人的请求权说法错误的是()。（单选题） A、 有独立请求权的第三人如果提出诉

35、讼请求，人民法院可以让其参与到原来的诉讼案件中 B、无独立请求权的第三人不能申请诉讼 C、人民法院可以通知无独立请求权的第三人参与诉讼 D、人民法院判决承担民事责任的第三人，享有当事人的诉讼权利和义务87、下列各项不属于社会保障基金来源的有（）（单选题） A、 国家 B、企业 C、个人 D、慈善组织88、购房人与商业银行签订个人购房贷款合同时，要按借款合同税目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额，税率为()。（单选题） A、 0.01 B、0.03 C、0.05 D、0.0489、下列证券组合中，试图在基本收入与资本增长之间达到某种均衡的是（）。（单选题） A、 避税型证券组合 B、收入型

36、证券组合 C、增长型证券组合 D、收入和增长混合型证券组合90、下列纳税人应缴纳城市维护建设税的是()。（单选题） A、 所得税纳税人 B、房产税纳税人 C、印花税纳税人 D、营业税纳税人91、责任保险的保险标的是（）。（单选题） A、 造成损害应负的一切责任 B、造成损害应负的民事赔偿责任或特别约定的合同责任 C、造成损害应负的刑事责任 D、造成损害应负的行政责任92、银行证券投资的主要目的是（）。（多选题） A、 增加资产的流动性 B、提高资产的安全性 C、分散资产的风险 D、提高资金的利用效率E. 增加资产收益93、上市公司的设立须符合以下条件（）。（多选题） A、 股票经国务院证券监督

37、管理机构核准已公开发行 B、公司股本总额不少于人民币3000万元 C、公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上 D、公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上E. 公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载94、下列关于国际证券委员会组织的说法错误的是（）（单选题） A、 创建于1984年，目前有179个成员 B、目前所有有股票交易所的国家都已是其会员 C、其宗旨是为了维持公平有效的市场 D、其提议对成员具有法律约束力95、客户进行理财规划的目标通常是财产的保值和增值，下列哪项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值？（）（单选题） A、 现金规划 B、风险管理与保险

38、规划 C、投资规划 D、财产分配与传承规划96、现金是现金规划的重要工具。下列关于现金的说法正确的是（）。（多选题） A、 现金在所有的现金规划工具中流动性最强 B、在国际货币基金组织对货币层次的划分中，现金作为第一层次（M） C、持有现金的收益率低 D、持有现金的收益率高E. 在通常的情况下，由于通货膨胀现象的存在，持有现金不仅没有收益率，反而会贬值97、下列（）不属于自然失业率产生的原因。（单选题） A、 人们不满意现有的工作辞职去寻找更理想的工作所造成的失业 B、经济中由于产业结构变化而引起的失业 C、由于技术进步所引起的失业 D、由于经济衰退造成的失业98、关于理财规划的定义，以下说法

39、正确的是（）。（多选题） A、 理财规划是全方位的综合性服务 B、理财规划强调个性化 C、理财规划经常以短期规划方案的形式表现 D、理财规划是一项长期规划E. 理财规划通常由专业人士提供99、某单位职工李先生今年的年龄是45岁，他家里有10万元左右的银行存款。李先生和他妻子两个人每个月收入大约为3000元，属中下等收入水平，但他们的月花费将近2000元。他们夫妇俩目前准备打算5年后退休，假设李先生和他妻子在退休后再生存25年，他们退休后每月的花费也不是很高，假设他们每个月花费需要2000元，再减去单位提供的基本养老保险600元，每月则需要1400元进行消费。我们这里假定税后一年期银行定期存款利

40、息为1.8%。按照上述信息来计算，李先生退休时的基金缺口为（）元。（单选题） A、 166376 B、167876 C、174785 D、189666100、如果市场利率上升，固定收益公司债的价格会（）。（单选题） A、 上升 B、下降 C、不变 D、不一定101、遵循寿险产品的发展逻辑，将万能寿险的灵活性和变额寿险的投资性相结合，就产生了变额万能寿险。下列哪几项属于变额万能寿险与万能寿险的相同点（）。（多选题） A、 自行决定缴费时间和缴费金额 B、满足最低保额要求 C、现金价值的运作方式 D、现金价值随投资绩效波动E. 增加死亡给付时提供可保证明102、中央银行降低再贴现率，会使银行准备金

41、（）。（单选题） A、 增加 B、减少 C、不变 D、以上几种情况都可能103、个人和家庭的风险管理应该是全面的综合风险管理，下列哪几项是其所涉及的范围()。（多选题） A、 人身风险 B、财产风险 C、责任风险 D、市场风险E. 法律风险104、某人希望在5年后取得本利和1万元，用于支付一笔款项。若按单利计算，利率为5%，那么，他现在应存入()元。（单选题） A、 8000 B、9000 C、9500 D、7800105、在计算时间加权收益率时，如果投资期间超过一年，必须计算该期间收益的()。（单选题） A、 算术平均数 B、几何平均数 C、加权平均数 D、直接平均数106、从（）起，钻石及

42、钻石饰品由生产、进口环节改为零售环节征税。（单选题） A、 2002年1月1日 B、2003年1月1日 C、2000年1月1日 D、2001年1月1日107、中央银行在公开市场卖出政府债券是企图()。（单选题） A、 收集一笔资金帮助政府弥补财政赤字 B、减少商业银行在中央银行的存款 C、减少流通中基础货币以紧缩货币供给 D、通过买卖债券获取差价利益108、下列属于储备资产的是（）。（多选题） A、 货币黄金 B、特别提款权 C、在基金组织的储备头寸 D、外汇E. 其他债权109、外汇市场的产生，起初是由于国际贸易的大规模发展而产生的汇兑及避险需要，后来外汇市场逐渐发展成以投机目的为主的市场，

43、现在，每天巨大的成交量当中，为贸易和避险需要的只占据了大约5%。外汇市场有三个层次，分别是（）。（多选题） A、 顾客市场 B、银行同业市场 C、证券市场 D、中央银行与商业银行之间的交易市场E. 以上说法都对110、在建立客户关系阶段，最好的建议就是()。（单选题） A、 理财规划师的官方建议 B、理财规划师的个人建议 C、理财规划机构的机构检疫 D、客户的自我建议111、按收入法核算，工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+（）+（）。（单选题） A、 生产税营业盈余 B、生产税净额营业利润 C、生产税净额营业盈余 D、生产税营业利润112、不同筹资方式的筹资成本是不一样的，而且它们对税收的

44、影响也不相同。在个别资金成本中需考虑所得税因素的是()。（多选题） A、 债券成本 B、银行借款成本 C、普通股成本 D、留存收益成本E. 以上都考虑113、会计核算过程中，会计处理方法前后各期()。（单选题） A、 应当一致，不得随意变更 B、可以变动，但须经过批准 C、可以任意变动 D、应当一致，不得变动114、理财规划师王先生要给一个客户刘女士进行理财，这个客户很年轻，但是很厌恶风险。刘女士希望在1年内去欧洲旅游，3年之内买车，5年买房且去年的税后收入500000元，年终结余200000元。王先生在给刘女士做投资规划时首先要做的是（）。（单选题） A、 收集客户的信息 B、制定投资规划建

45、议书 C、分析客户的现金流情况 D、帮客户选定投资产品115、在个人所得税的重要优惠政策中，免纳个人所得税的项目主要包括（）。（多选题） A、 省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织颁发的科学教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金 B、国债和国家发行的金融债券利息 C、指按照国务院规定发给政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴 D、福利费、抚恤金、救济金、保险赔款、军人转业费、复员费E. 按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费116、资本的流动性越强，中央银行的非冲销政策就（）。（单选题） A、 越无

46、效 B、越有效 C、二者没有直接关系 D、以上说法均不正确117、股份有限公司发起人的责任包括（）。（多选题） A、 以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35% B、以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人应当书面认足公司章程规定其认购的股份 C、公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿责任 D、公司若不能成立时，发起人应当对设立行为所发生的债务和费用负连带责任E. 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让118、在国际资本流动中，短期资本的流动规模（），速度（），往往对世界经济造成深刻的影响。（单选题） A、

47、 小快 B、大快 C、小慢 D、小快119、已知一家上市公司的资金总量为5000万元，其中长期借款1000万元，年息100万元，手续费忽略不计；企业发行总面额为500万元的5年期债券，票面利率为10%，由于票面利率高于市场利率，故该批债券溢价8出售，发行费率为3%；此外公司发行普通股2500万元，预计第1年的股利率为12%，以后每年增长1.5%，筹资费率为1.5%；发行优先股750万元，股利率固定为15%，筹资费率也是1.5%；公司未分配利润总额为292.5万元，该公司所得税率为40%。该上市公司的长期借款成本为()。（单选题） A、 6% B、10% C、4% D、8%120、资金成本是企业

48、选择资金来源、拟定筹资方案、制定投资决策的依据。资金成本对于企业的影响主要表现在()。（多选题） A、 资金成本是影响企业筹资总额的重要因素 B、资金成本是企业选用筹资方式的参考标准 C、资金成本是企业选择资金来源的基本依据 D、资金成本是企业进行投资决策时的惟一依据E. 资金成本是确定最优资本结构的主要参数121、2008年4月20日，假定美元兑日元的即期汇率是116。小王持有美元100元，预计美元在3个月内下跌，即日元会上涨，预测汇率约为110左右。小王买入美元看跌日元看涨期权，协定价为115，期权费为美元的1%。如果100美元全部用来支付期权费，7月20日到期时，美元兑日元汇率为110，

49、则小王盈利（）美元。（单选题） A、 45 B、480.77 C、56 D、454.55122、下列项目，应在资产负债表上作为负债列示的是（）。（单选题） A、 财务费用 B、管理费用 C、待摊费用 D、预提费用123、回顾新中国成立以来我国经济周期波动可以发现（）。（多选题） A、 改革前5个周期的波位平均为6.51 B、改革前5个周期的波位平均为7.51% C、改革后4个周期的波位平均为9.39% D、改革后3个周期的波位平均为8.39%E. 改革前后波位上升了2.88个百分点124、各国之间的利率和汇率水平存在差别从而使一种货币转换成另一种货币赚取差价的资本流动是（）。（单选题） A、

50、贸易资金流动 B、银行资金流动 C、保值性资金流动 D、投机性资本流动125、理财规划师在向客户提供专业服务时，以自己的专业知识进行判断，不带感情色彩，这反映了职业道德中的()原则。（单选题） A、 个人诚信 B、客观公正 C、勤勉谨慎 D、专业尽责126、如果引入无风险资产，下图显示了资产组合的可行域和有效边界。如果能借入无风险资产，将获得的资金和原有资金同时投资于风险组合M上的是()。（单选题） A、 位于f与M之间的组合 B、位于fM的右上延长线上的组合 C、位于f的右下延长线上的组合 D、位于fM连线上的所有组合127、依照我国收养法的规定，收养关系成立的必经程序是（）。（单选题） A

51、、 办理收养公证 B、订立收养协议 C、订立收养协议并办理公证 D、进行收养登记128、两个或两个以上的被保险人中,只要其中一个死亡则保险金给付终止,以两个或两个以上的被保险人同时生存为给付条件的年金保险是（）。（单选题） A、 个人年金 B、分期缴费年金保险 C、联合年金 D、联合及生存者年金129、由于寿险合同的投保人缴纳保费的时间与保险人支付保险金的时间有很长的间隔，因此，人寿保险的保险人对投保人所缴纳的保费应该承担的特殊责任是（）。（单选题） A、 保证给付 B、保值增值 C、到期返还 D、不被挪用130、2004年1月6日发布的企业年金试行办法，进一步探索我国的企业年金制度，理财规划

52、师应掌握新的规定和指导精神。企业年金基金的资金组成包括（）。（单选题） A、 企业缴费 B、职工个人缴费 C、企业年金基金投资运营收益 D、以上均对131、公民甲通过保险代理人乙为其5岁的儿子丙投保一份人身保险，保险公司为丁。下列有关本事例的表述正确的是（）。（单选题） A、 该份保险合同中不得含有以丙的死亡为给付保险金条件的条款 B、受益人请求丁给付保险金的权利自其知道保险事故发生之日起5年内不行使而消灭 C、当保险事故发生时，乙与丁对给付保险金承担连带赔偿责任 D、保险代理人乙只能是依法成立的公司，不能是个人132、私募股权投资基金（）。（单选题） A、 不能用来投资成熟企业的上市股权 B

53、、一般不能用来投资于创业期的企业 C、也可专门投资于成长阶段未上市企业的股权 D、其组织形式多以公司型为主133、以风险为基础的审计工作的首要目标是评价：（）（单选题） A、 控制措施的效率。 B、控制措施的经济性。 C、控制措施的充分性。 D、对控制措施的遵守状况。134、与教育储蓄相比，教育保险的优点有（）。（多选题） A、 范围广 B、可分红 C、强制储蓄 D、特定情况下保费可豁免E. 变现能力强135、国际直接投资的动机主要有（）。（多选题） A、 生产国际化 B、追逐稀缺资源 C、分散和减少企业风险 D、实现企业全球发展战略E. 追逐利润最大化136、下列关于印花税的论述中，正确的是

54、（）。（单选题） A、 印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受的应税经济凭证所征收的一种税 B、印花税最早始于法国 C、印花税兼有财产税和行为税的性质 D、印花税税负较重137、政府无偿的单方面资金支付没有得到相应的商品和服务是（）（单选题） A、 挖潜改造支出 B、国防支出 C、购买性支出 D、转移性支出138、风险与不确定性的关系一直是保险的理论基础，下列说法中正确的是（）。（单选题） A、 风险与不确定性是相交关系 B、风险与不确定性是对立关系 C、风险包含不确定性 D、风险包含于不确定性139、下列哪一项不能视为现金等价物（）。（单选题） A、 3年期定期存款 B、货币市场基金 C、

55、房屋 D、活期存款140、面对越来越多的保险公司和保险产品，下列哪一项不属于选择价廉而适合的保险的原则()。（单选题） A、 要进行适当的产品组合 B、要购买必需的保险产品 C、要对市场上的同类产品进行比较 D、要对市场上的不同类产品进行比较141、某生产企业将购进的货物用于下列的应视同销售货物计算缴纳增值税()。（多选题） A、 对外投资 B、分配给投资者 C、无偿赠送给他人 D、集体福利设施142、现在有两种股票A和B，可以买入量均为2手，投资者任意购买其中的2手，那么互斥而不对立的两个事件是()。（单选题） A、 至少购买了1手股票A，购买的都是股票A B、至少购买了1手股票A，至少购买

56、了1手股票B C、恰好购买了1手股票A，刚好购买了1手股票B D、至少购买了1手股票A，购买的都是股票B143、夫妻财产关系的主要内容有()。（多选题） A、 夫妻财产制 B、夫妻相互扶养义务 C、夫妻互有遗产继承权 D、共同清偿债务E. 夫妻互有保密权144、李丽大学毕业后就职于政府机关，现在有一家大型跨国企业邀请她加入，企业人事经理强调，该企业为雇员提供了诱人的企业年金，李丽很犹豫，现在的单位工作很清闲，她一方面想换个有挑战性的工作，另一方面又担心到了企业退休以后的生活，现在的单位工资不高但是福利相当好，她不知道所谓的企业年金对于自己以后的生活能够起到什么样的作用。因而，她向理财规划师进行