南开大学22年春学期《营运资本管理》在线作业-00003

1、-本页为预览页PAGE14-本页为预览页-本页为预览页22春学期（高起本1709-1803、全层次1809-2103）营运资本管理在线作业-00003第1题. ( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。选项A：信用条件选项B：收账政策选项C：确定订货点选项D：信用标准参考答案：A第2题. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是()选项A：开设的中心越多，闲置的资金也越多选项B：设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多选项C：在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷选项D：可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：D第3题. 信用标准一般可用()表示。选项A：坏账损失率选项B：信用期限选项C：折扣

2、期限选项D：赊销额参考答案：A第4题. 以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是()选项A：按价格变动系数调整原成本选项B：市场法选项C：按社会平均工艺定额和现行市价计算选项D：按在产品的完工程度计算评估值参考答案：B第5题. 以下几项除()外均是现金的综合性控制手段选项A：力争现金流人与流出同步选项B：实行内部牵制制度选项C：及时进行现金的清理选项D：公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D第6题. 以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是()选项A：银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款选项B：银行短期借款具有较好的弹性选项C：资金成本较高选项D：对于季节性

3、和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便参考答案：C第7题. 以下不属于持有现金动机是()选项A：交易动机选项B：短缺成本选项C：谨慎动机选项D：投资动机参考答案：B第8题. 下列各项中,除( )外均是应收账款的成本。选项A：储存成本选项B：机会成本选项C：管理成本选项D：坏账成本参考答案：A第9题. 下列不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。选项A：货币类流动资产选项B：货币资金选项C：实物类流动资产选项D：债权类流动资产参考答案：B第10题. 以下哪项不是现金预算的制定步骤()选项A：销售预测选项B：估计现金流入量选项C：估计存货量选项D：估计现金流出量参考答案：C第11题. 以下

4、不属于企业资产组合策略的是()选项A：正常的筹资组合选项B：适中的资产组合选项C：保守的资产组合选项D：冒险的资产组合参考答案：A第12题. ()是指企业要求顾客支付赊销款项的条件选项A：信用条件选项B：收账政策选项C：确定订货点选项D：信用标准参考答案：A第13题. 采用( )资产组合策略时.企业的投资报酬率较高但风险比较大。选项A：适中的选项B：冒险的选项C：保守的选项D：短期资金筹资参考答案：B第14题. 下列各项中,不属于商业信用筹资缺点的是()。选项A：时间一般较短选项B：如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短选项C：在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影

5、响资金运转选项D：限制少参考答案：D第15题. ()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票选项A：大额可转让定期存单选项B：混合短期投资工具选项C：政府债券选项D：商业票据参考答案：D第16题. 除()外均属于商业信用筹资的优点选项A：使用方便选项B：成本低选项C：限制少选项D：限制多参考答案：D第17题. 下列各项中,不属于存货控制方法的是()。选项A：归口分级控制选项B：信用调查选项C：适时制选项D：ABC分类管理参考答案：B第18题. 下列各项中,除( )外均是存货的成本。选项A：储存成本选项B：采购成本选项C：订货成本选项D：坏账成本参考答案：D第19题. ( )

6、是企业为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间。选项A：订货点选项B：现金折扣选项C：折扣期限选项D：信用期限参考答案：C第20题. 下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是()。选项A：机会成本选项B：管理成本选项C：坏账成本选项D：短缺成本参考答案：D第21题. 不考虑缺货下的经济批量是()的采购批量。选项A：储存成本等于订货成本选项B：储存成本等于采购成本选项C：储存成本与订货成本总和最低选项D：储存成本与订货成本总和最高参考答案：C第22题. 以下几项除()外均是加速收款的方法选项A：集中银行选项B：锁箱系统选项C：对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行选项D：公司内部各

7、单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D第23题. 下项各项中,不属于确定最佳现金持有量模型的是( )。选项A：成本分析模型选项B：存货模型选项C：逐批测试法选项D：米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C第24题. 因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的()。选项A：机会成本选项B：管理成本选项C：坏账成本选项D：短缺成本参考答案：A第25题. 流动性最强，收益性最弱的一项资产是()选项A：长期资产选项B：现金选项C：应收账款选项D：存货参考答案：B第26题. 除()外均属于存货质量控制的措施选项A：权衡利弊，灵活进行削价处理选项B：建立存货减值准备制度选项C：ABC分类管理选项D：完善责

8、任控制措施参考答案：C第27题. 以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是()选项A：储备资产选项B：货币资金选项C：生产资产选项D：成品资产参考答案：B第28题. ()是指单项价值在规定限额以下或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料选项A：在产品选项B：低值易耗品选项C：产成品选项D：库存商品参考答案：B第29题. 除()外均是存货的主要类型选项A：原材料选项B：现金选项C：在产品选项D：产成品参考答案：B第30题. 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资。选项A：1选项B：2选项C：3选项D：4参考答案：A第31题. ( )是

9、指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。选项A：国内融资券选项B：经纪人代销的融资券选项C：直接销售的融资券选项D：非金融企业的融资券参考答案：D第32题. 企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会,这属于现金的( )。选项A：交易动机选项B：补偿动机选项C：投资动机选项D：谨慎动机参考答案：C第33题. 利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是()。选项A：可以缩短支票邮寄时间选项B：可以降低现金管理成本选项C：可以减少收账人员选项D：可以缩短发票邮寄时间参考答案：A第34题. ()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下

10、，决定现金最佳持有量的一种方法选项A：逐批测试法选项B：成本分析模型选项C：存货模型选项D：米勒一欧尔现金管理模型参考答案：D第35题. 通常情况下,企业持有现金的持有成本()。选项A：与现金余额成反比选项B：与持有时间成反比选项C：与有价证券的利息率成正比选项D：是决策的无关成本参考答案：C第36题. ()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款选项A：担保借款选项B：长期借款选项C：信用借款选项D：票据贴现参考答案：C第37题. 下列各项中,不属于银行短期借款优点的是( )。选项A：银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款选项B：银行短期借款具有较

11、好的弹性选项C：资金成本较高选项D：对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便参考答案：C第38题. 以下哪项不是短期投资工具()选项A：大额可转让定期存单选项B：商业票据选项C：政府债券选项D：股票参考答案：D第39题. 采用( )资产组合策略时,企业的报酬一般,风险一般。选项A：保守的选项B：适中的选项C：冒险的选项D：短期资金筹资参考答案：B第40题. ( )遵循的是短期资产由短期资本来融通,长期资产由长期资本本融通的原则。选项A：正常的筹资组合选项B：冒险的筹资组合选项C：保守的筹资组合选项D：短期资金筹资参考答案：A第41题. ()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的

12、采购批量选项A：采购成本选项B：订货点选项C：经济批量选项D：储存成本参考答案：C第42题. 除()外均属于商业信用筹资的缺点选项A：时间一般较短选项B：如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短选项C：在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转选项D：限制少参考答案：D第43题. 除()外均属于担保借款选项A：保证借款选项B：抵押借款选项C：信用借款选项D：质押借款参考答案：C第44题. ( )是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量。选项A：采购成本选项B：订货点选项C：经济批量选项D：储存成本参考答案：C第45题. 采用( )资产组合策略时,企业的投资报酬率一般较低,风险也较小。选项A：适中的选项B：保守的选项C：冒险的选项D：短期资金筹资参考答案：B第46题. 确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型选项A：逐批测试法选项B：成本分析模型选项C：米勒一欧尔现金管理模型选项D：存货模型参考答案：D第47题. 假定企业每月现金需要量为160000元,现金及有价证券的每次转换成本为30元,有价证券的月利率为0.6%,则该利用存货模型计算的企业最佳现金余额为()元。选项A：80000选项B：40000选项C：20000选项D：160000