suxev财务报销制度及报销流程

1、生命是永恒恒不断的创创造，因为为在它内部部蕴含着过过剩的精力力，它不断断流溢，越越出时间和和空间的界界限，它不不停地追求求，以形形形色色的自自我表现的的形式表现现出来。泰戈尔尔财务报销制制度及报销销流程第一部部分 总则则 第一条条 为了加加强公司内内部管理，规规范公司财财务报销行行为,倡导导一切以业业务为重的的指导思想想，合理控控制费用支支出，特制制定本制度度。 第二条条 本制度度根据相关关的财经制制度及公司司的实际情情况，将财财务报销分分为日常办办公费用、 HYPERLINK /web/lc_gh_5 工薪福利及及相关费用用、税费支支出、工程程相关支出出及专项支支出等,以以下分别说说明报销相

2、相关的借款款流程及各各项支出具具体的财务务报销制度度和报销流流程。 第三条条 本制度度适用公司司全体员工工。 第二部部分 借支支管理规定定及借支流流程 第四条条 借款管管理规定 (一) 出差借借款：出差差人员凭审审批后的出差申请请表按批批准额度办办理借款，出出差返回55个工作日日内办理报报销还款手手续。 (二) 其他临临时借款，如如业务费、周转金等等，借款人人员应及时时报帐，除除周转金外外其他借款款原则上不不允许跨月月借支。 (三) 各项借借款金额超超过50000元应提提前一天通通知财务部部备款。 (四) 借借款销账规规定： (1) 借款销帐帐时应以借借款申请单单为依据，据据实报销，超超出申请

3、单单范围使用用的，须经经主管领导导批准，否否 则财务务人员有权权拒绝销帐帐； (2)借领支支票者原则则上应在55个工作日日内办理销销帐手续。 (五) 借款未未还者原则则上不得再再次借款，逾逾期未还借借支者转为为个人借款款从工资中中扣回。 第一条条 借款流流程 (一) 借款人人按规定填填写借款款单，注注明借款事事由、借款款金额（大大小写须完完全一致，不不得涂改）、支票或现现金。 (二) 审批流流程：主管管部门经理理审核签字字 HYPERLINK /web/rs_cfo 财务经经理复核总经理审审批。 (三) 财务付付款：借款款凭审批后后的借款单单到财务部部办理领款款手续。 第三部部分 日常常费用报

4、销销制度及流流程 第二条条 日常费费用主要包包括差旅费费、电话费费、交通费费、办公费费、低值易易耗品及备备品备件、业务招待待费、培训训费、资料料费等。在在一个预算算期间内，各各项费用的的累计支出出原则上不不得超出预预算。 第三条条 费用报报销的一般般规定 (一) 报销人人必须取得得相应的合合法票据(相关规定定见发票管管理制 度度),且发发票背面有有经办人签签名。 (二) 填写报报销单应注注意:根据据费用性质质填写对应应单据；严严格按单据据要求项目目认真写，注注明附件张张数；金额额大小写须须完全一致致（不得涂涂改）；简简述费用内内容或事由由。 (三) 按规定定的审批程程序报批。 (三) 报销55

5、000元元以上需提提前一天通通知财务部部以便备款款。 第四条条 费用报报销的一般般流程:报报销人整理理报销单据据并填写对对应费用报报销单 须办理申申请或出入入库手续的的应附批准准后的申请请单或出入入库单部部门经理审审核签字财务部门门复核总总经理审批批到出纳纳处报销。 第五条条 差旅费费报销制度度及流程。 （一） 费用标准准: 职 务务 交通工工具 住宿标准准 伙伙食标准 外埠埠市内交通通费用 一般员员工 火车硬硬卧 120元元/天 30元元/天 330元/天天 部门负负责人 火车硬硬卧 150元元/天 40元元/天 440元/天天 总经理理助理 飞机机 200元元/天 50元元/天 550元/

6、天天 总经理理及以上 飞机机 实报实销销 实实报实销 实实报实销 （二）费费用标准的的补充说明明： 1. 住宿费报报销时必须须提供住宿宿发票，实实际发生额额未达到住住宿标准金金额，不予予补偿；超超出住宿标标准部分由由员工自行行承担。 2. 实际出差差天数的计计算以所乘乘交通工具具出发时间间到返京时时间为准，112：000以后出发发（或122：00以以前到达）以以半天计，112：000以前出发发（或122：00以以后到达）以以一天计。 3. 伙食标准准、交通费费用标准实实行包干制制，依据实实际出差天天数结算，原原则上采用用额度内据据实报销形形式，特殊殊情况无相相关票据时时可按标准准领取补贴贴。

7、4. 宴请客户户需由总经经理批准后后方可报销销招待费，同同时按比例例（早餐220、午午餐或晚餐餐40）扣扣减出差人人当天的伙伙食补贴。 5. 出差时由由对方接待待单位提供供餐饮、住住宿及交通通工具等将将不予报销销相关费用用。 （三） 报销流程程 1. 出差申请请：拟出差差人员首先先填写出出差申请表表，详细细注明出差差地点、目目的、行程程安排、交交通工具及及预计差旅旅费用项目目等，出差差申请单由由总经理批批准。 2. 借支差旅旅费：出差差人员将审审批过的出差申请请表交财财务部,按按借款管理理规定办理理借款手续续，出纳按按规定支付付所借款项项。 3. 购票: 出差人员员持审批过过的出差申申请复印件

8、件，到行政政部订票（原原则上机票票一律用支支票支付，特特殊情况不不能用支票票的，需事事先书面说说明情况，经经审批人签签字后报财财务备案）。 4. 返回报销销：出差人人员应在回回公司后五五个工作日日内办理报报销事宜，根根据差旅费费用标准填填写差旅旅费报销单单，部门门经理审核核签字，财财务部审核核签字，总总经理审批批；原则上上前款未清清者不予办办理新的借借支。 第六条条 电话费费报销制度度及流程 (一) 费用标标准 1移动通通讯费：为为了兼顾效效率与公平平的原则，员员工的手机机费用的报报销采用与与岗位相关关制，即依依据不同岗岗位，根据据员工工作作性质和职职位不同设设定不同的的报销标准准，具体标标准

9、见行政政部相关管管理制度规规定。 2固定电电话费：公公司为员工工提供工作作必须的固固定电话，并并由公司统统一支付话话费。不鼓鼓励员工在在上班期间间打私人电电话。(二)报销流程程 1、 公司人力力资源部每每月初（110日前）将将本月员工工手机费执执行标准（含含特批执行行标准）交交财务部。 2、 财务部通通知员工于于每月中旬旬（20日日前）按话话费标准将将发票交财财务部集中中办理报销销手续。 3、 财务部指指定专人按按日常费用用的审批程程序集中办办理员工手手机费报批批手续。 4、 员工到财财务部出纳纳处签字领领款（每月月25日前前）。 5、 固定电话话费由行政政部指定专专人按日常常费用审批批程序及

10、报报销流程办办理报销手手续，若遇遇电话费异异常变动情情况应到电电信局查明明原因，特特殊情况报报总经理批批示处理办办法。 第十一一条 交通通费报销制制度及流程程 (一) 费用标标准： (1)员工因公公需要用车车可根据公公司相关规规定申请公公司派车，在在没有车的的情况下经经行政部车车辆管理人人员同意后后可以乘坐坐出租车; (22)市内因因公公交车车费应保存存相应车票票报销。 (二) 报销流流程 1. 员工整理理交通车票票（含因公公公交车票票），在车车票背面签签经办人名名字，并由由行政部派派车人员签签字确认，按按规定填好好交通费费报销单。 2. 审批:按按日常费用用审批程序序审批。 3. 员工持审审

11、批后的报报销单到财财务处办理理报销手续续。 第十二二条 办公公费、低值值易耗品等等报销制度度及流程 （一）管管理规定:为了合理理控制费用用支出,此此类费用由由公司行政政部统一管管理，集中中购置,并并指定专人人负责。 （二）报报销流程 1购购置申请: 公司行行政部每季季度根据需需求及库存存情况按预预算管理办办法编制购购置预算，实实际购置时时填写购置置申请单按按资产管理理办 HYPERLINK /web/fagui/ 法规定报批批。 2报报销程序：报销人先先填写费用用报销单（附出入库库单），按日常常费用审批批程序报批批。审批后后的报销单单及原始单单据（包括括结账小票票）交财务务部，按日日常费用报报

12、销流程付付款或冲抵抵借支。 3费费用归集：财务部按按月根据行行政部提供供的各部门门领用金额额统计表，归归集核算各各部门相关关费用。库库存用品作作为公共费费用，待实实际领用时时分摊。 第十三三条 招待待费、培训训费、资料料费及其他他报销制度度及流程 （一）费费用标准 1. 招待费：为了规范范招待费的的支出，大大额招待费费应事前征征得总经理理的同意。 2. 培训费：为了便于于公司根据据需要统筹筹安排，此此费用由公公司人力资资源部门统统一管理，各各部门培训训需求应及及时报送人人力资源。人力资源源根据实际际需要编制制培训计划划报总经理理审批。 3. 资料费：在保证满满足需要的的前提下，尽尽量节约成成本

13、，注意意资源共享享。各部门门在购买资资料前必须须先填写资料申请请表，在在报销前必必须到行政政部资料管管理人员处处进行登记记(资料管管理人员在在资料发票票背面签字字)。 4.其其他费用：根据实际际需要据实实支付。 ( 二二)报销流流程： 1. 招待费由由经办人按按日常费用用报销一般般规定及一一般流程办办理报销手手续。 2.培培训费由人人力资源部部人员根据据审批程序序及报销程程序办理报报销手续。 3.资资料费在报报销前需办办理资料登登记手续，按按审批程序序审批后的的报销单及及申请表到到财务处办办理报销手手续。 4.其其他费用报报销参照日日常费用报报销制度及及流程办理理。 第四部部分 工薪薪福利及相

14、相关费用支支出制度及及流程 第十四四条 工薪薪福利等支支出包括工工资、临时时工资、社社会保险及及各项福利利等，此类类费用按照照资金支出出制度相关关规定执行行。 第十五五条 工薪薪福利支付付流程 (一) 工工资支付流流程：（1）每月月20日由由人力资源源部将本月月经公司总总经理审批批后的工资资支付标准准（含人员员变动、额额度变动、扣款、社社会保险及及住房公积积金等信息息）转交财财务部；（2）总经经理提供职职工月度奖奖金分配表表；（3）财务务部根据奖奖金表及支支付标准编编制标准格格式的工资资表；（4）按工工薪审批程程序审批；（5）每月月25日由由财务部通通过 HYPERLINK /wangxiao

15、/ccbp/ 银行代发形形式支付工工资；（6）每月月末之前员员工到财务务部领工资资条并与工工资卡内资资金进行核核实。 （二）临临时工资支支付流程同同工资支付付流程。 （三）社社会保险及及住房公积积金支付流流程：（11）由人力力资源部将将由公司总总经理审批批后的支付付标准交财财务部进行行相关的财财务处理；（2）住住房公积金金由人力资资源部按工工薪审批程程序申请转转帐支票支支付；社会会保险金由由财务部协协助人力资资源办理银银行托收手手续，财务务部收到银银行托收单单据应交人人力资源部部专人签字字确认，若若有差异应应查明原因因并按实际际情况进行行调整。 （四）其其他福利费费支出由公公司人力资资源部按审

16、审批后的支支付标准填填写报销单单经部门门经理签字字确认财财务经理进进行财务复复核报总总经理审批批，审批后后的报销单单及支付标标准交财务务部办理报报销手续。 第五部部分 专项项支出财务务报销制度度及流程 第十六六条 专项项支出主要要包括软件件及固定资资产购置、 HYPERLINK /wangxiao/zixun/ 咨询顾问费费用、广告告宣传活动动费及其他他专项费用用等。 第十七七条 软件件及固定资资产购置报报销财务制制度及流程程。 (一) 填写购购置申请：按公司资产管理理制度相相关规定填填写资产产购置申请请单并报报批。 (二) 报销标标准：相关关的合同协协议及批准准生效的购购置申请。 (三) 结

17、结账报销：（1）资产产验收（软软件应安装装调试）无无误后，经经办人凭发发票等资料料办理出入入库手续，按按规定填写写报销单（经经办人在发发票背面签签字并附出出入库单）；（2）按资资金支出规规定审批程程序审批；（3）财务务部根据审审批后的报报销单以支支票形式付付款；（4）若需需提前借款款，应按借借款规定办办理借支手手续，并在在5个工作作日内办理理报销手续续。 第十八八条 其他他专项支出出报销制度度及流程 (一) 费用范范围：其他他专项支出出包括其他他所有专门门立项的费费用（含咨咨询顾问、广告及宣宣传活动费费、公司员员工活动费费用、办公公室装修及及其他专项项费用）支支出。 (二) 费用标标准：此类类

18、费用一般般金额较大大，由主管管部门经理理根据实际际需要向总总经理提交交请示报告告（含项目目可行性分分析、费用用预算及相相关收益预预测表等），经经总经理签签署审核意意见后报董董事长及其其授权人审审批。 (三) 财务报报销流程 1审审批后的报报告文件到到财务部备备案，以便便财务备款款。 2签签订合同：由直接负负责部门与与合作方签签订正式合合作合同，（合合同签订前前由公司法法律顾问的的审核，合合同应注明明付款方式式等）。 3付款流流程：（1）由经经办人整理理发票等资资料并填写写费用报销销单（填写写规范参照照日常费用用报销一般般规定）；（2）按审审批程序审审批：主管管部门经理理审核签字字 财务务复核

19、总经理审审批；（3）财务务部根据审审批后的报报销单金额额付款；（4）若需需提前借款款，应按借借款规定办办理借支手手续，并在在5个工作作日内办理理报销手续续。 第六部部分 报销销时间的具具体规定 第十九九条 为了了协调公司司对内、对对外的业务务工作安排排，方便员员工费用报报销，财务务部将报销销时间具体体安排如下下： 1财财务报销：公司财务务部每周四四为财务报报销日。若若当月的最最后一个报报销日在该该月的288日以后，为为了便于财财务部集中中时间月末末结账，该该报销日停停止财务报报销。 2借借支及其他他业务的不不受以上的的时间限制制，可随时时办理。 第七部部分 附则则 第二十十条 本制制度解释权权归公司财财务部。 第二十十一条 本本制度经总总经理办公公会议讨论论通过并由由董事长或或其授权人人签字后生生效。财务报销操操作管理制制度第一条条 固定资资产报销：1.购购置固定资资产，必须须先有批准准的购置计计划，控购购商品必须须经董事会会向有关部部门办理专专项控