医院基本建设及修缮工程项目施工审计的要点

1、医院根本建立及修缮工程工程施工审计的要点医院根本建立及修缮工程工程施工审计的要点随着我国医改工作的不断深化，医院根本建立及修缮工程工程的数量、金额、专业化程度都呈现出显著的上升势头。为了保障医院资金的合理支出，确保基建修缮工程的工程质量，维护广阔群众的合法权益，贯彻执行全过程跟踪审计工作势在必行。一、建立健全医院基建修缮工程的内控及内审制度在?卫生系统内部审计工作规定?、?福建省建筑装修管理暂行方法?等规章制度的框架范围内，医院应制定、完善与基建修缮工程相关的内控及内审制度。近年来，某医院监审科制定了?根本建立及大型修缮工程审计施行方法?、?零星修缮工程工程审计施行方法?、?经济合同审计施行方

2、法?、?内部审计施行方法?、?建立工程施工签证管理规定?、?建立工程工程管理方法?等内审制度，财务科制定了?全面预算管理方法?、?医院费用报销审批程序及权限暂行规定?等内控制度。二、催促医院相关部门、施工方、监理方到位医院成立建立指导小组及建立工作小组，定期召开建立小组会议或工程例会，须由医院工程管理部门、财务部门、内审部门及施工方、监理方共同出席；如有相关议题的，应通知设计方、勘察单位、质量检测单位、造价编制单位等参会。施工方、监理方、医院工程管理部门均应制订工作方案、岗位责任及追责措施制度。施工方的工程经理，以及施工员、质量员、平安员、标准员、材料员、机械员、劳务员、资料员等八大员均须到岗

3、到位，施行签到制度。监理方职责包括：协助医院工程管理部门编制开工报告；审查施工方编制的施工组织设计、施工方案及施工进度方案，检查施工方填报的月度、季度等报表；审查施工方或医院提供的材料清单；督查施工方的施工活动，核查主要部位、环节以及隐蔽工程的施工过程；对主材的合格证、材质化验单等进展核定；参加各阶段的验收；整理各种监理资料，监视施工方整理施工资料，提交工程管理部门归档；协助工程质量事故的处理。监理方应有总监，建筑、水电等专业监理工程师以及资料管理员等多岗分工，专人专岗，并明确各岗位职责。医院工程管理部门在分管院长的直接指导下，组织施工管理，监控工程质量、进度；核算工程工程开支；负责隐蔽工程签

4、证和设计变更初审；组织工程工程开工验收；报告建立工程投资方案执行情况；负责工程资料的归档。医院财务部门负责工程建立资金的筹措、管理；监控基建投资方案；审核和拨付建立资金。内审部门对材料采购、工程管理、工程造价、开工验收等各阶段进展全过程跟踪审计；监控建立工程是否存在违法分包、转包行为；进展市场调研，审查材料质量、价格；监视医院工程管理部门、施工方、监理方的工作履行情况。三、控制工程造价图纸会审应在工程开工前进展，图纸会审前必须组织预审，对阅图中发现的问题进展归纳汇总。图纸会审由医院工程管理部门主持，召集财务部门、内审部门、施工方、设计方、监理方等共同参会。会上，各方代表逐一发言，提出问题；其他

5、各方进展解释、补充；施工方及设计方做好记录，整理出图纸会审纪要，由各方代表簽字盖章。严格审核工程变更，从经济性、使用功能等方面对工程变更进展可行性论证，核减不必要的工程变更费用。工程量清单核对应有医院工程管理部门、内审部门、施工方、造价编制单位等共同参与。在施工过程中，不得随意变更主材或施工标准；确需变更的，医院应组织市场询价，由工程管理部门、财务部门、内审部门共本文由论文联盟搜集整理同询价，并做出市场询价记录单，方可施工。对于某些大宗材料可采用甲供材料方式，医院自行组织对该主材的招标或询价采购，施工方仅负责施工、安装。对施工方因不履行合同义务造成医院损失的，按照合同提出索赔。四、设计变更、现

6、场签证的办理基建修缮工程的设计变更，应由建立方工程管理部门、施工方、设计方、监理方共同论证、书面记录并会签，设计方出具变更图纸，报批前方可生效。医院内审部门对设计变更引起的造价变动施行监视控制。现场签证应即时办理，须医院工程管理部门、施工方、监理方或内审部门会签，事后补办的无效。如遇抢险救灾等突发情况，确需赶工而无法及时办理现场签证的，工程管理部门应事先征询各方同意，并报医院指导批准，方可事后补签。现场签证应定期报送内审部门备案。现场签证须注明施工时间、地点、施工缘由、工程量、计算式，以及施工材料的材质、规格、品牌、型号。五、隐蔽工程验收隐蔽工程的验收，应由工程管理部门会同施工方、监理方、内审

7、部门共同办理。基底、基槽、桩根底工程还须勘察单位、设计单位及相关检测单位参加。各方共同核对施工材料的材质、规格、品牌、型号、工程量，并在?隐蔽验收记录表?上签字，留存影像资料。六、工程预付款、履约保证金、进度款的收支按照施工合同及工程实际进度，施工方提交支付申请书，如实申报进度款。监理方初核、建立方工程管理部门审核后，汇总形成进度款支付申请表，并附工程进度报告、工程量清单等资料，报内审部门审核并出具进度款审核报告书，再报送财务部门办理进度款支付手续。未经内审部门审核的，财务部门不予支付进度款。工程预付款的支付，以施工方提交履约保证金为前提的，医院须在履约保证金收讫后，方可办理预付款。履约保证金

8、不应低于工程预付款。七、施工材料进尝施工工艺审查内审部门对施工现场进展不定期突击检查，重点检查施工材料的材质、规格、品牌、型号、工程量以及施工工艺是否符合施工标准及合同要求。施工主材进场须同时报送?工程材料报审表?，注明工程名称、时间、地点以及施工材料的材质、规格、品牌、型号，并由施工方、监理方、工程管理部门、内审部门共同签字。?工程材料报审表?应有检验报告、工程量计算式、原厂家质量证明书、合格证等书面材料作为附件。基建科应委派专人加强施工现场的管理，未经医院基建科答应，任何单位或个人不得擅自在指定施工范围外围挡、破路、挖沟、埋设水电管道、弃置工程垃圾等。八、工程开工验收标准工程完工后，由施工方向医院提交开工总结报告、开工图和质量保证书等开工资料。工程管理部门会同财务部门、内审部门、施工方、监理方、设计方、勘察单位进展初步验收，并书面提出整改通知。施工方进展整改后，提交复检报告。质量检测单位提交检测报告；勘察单位提交勘察评估报告；监理方提交监理评估报告；设计方提交设计评估报告。医院工程管理部门组织使用部门、财务部门、内审部门等进展开工验收，编写工程开工验收报告。工程开工验收后，工程管理部门负责与后勤管理部门、使用