项目评价教学大纲

1、项目评估教学大纲、课程基本信息课程编号0600912其它中文名称课程英文名称Evaluation of Project课程类别专业必修课适用专业金融学专业先修课程微观经济学、宏观经济学、统计学、财务管理、计算机应 用学分学时2学分，共34学时，其中理论课28学时，实验6学时考核方式闭卷考试成绩评定方法平时20% 期中0% 期末70% 实验10%大纲撰写人及日期周春喜于2006年3月修订课程简介项目评估是研究拟投资（贷款）项目的必要性、可行性、 合理性以及其效益、费用之间关系的一门技术与经济评价 相结合的交叉学科。本课程主要内容包括投资项目与项目 评估、市场分析与项目规模评估、建设条件与技术评估

2、、 筹资分析与投资估算、财务分析与评估、国民经济评估以 及项目的/、确定性分析等。建议教材简德二.投资项目评估.（第1版）.上海财经大学出版社， 1999参考书1周惠珍.投资项目评估方法与实务.（第1版）.中国 计划出版社，20032周惠珍.投资项目评估案例.（第1版）.中国计划出 版社，20033邹一峰.中外投资项目评价.（第2版）.南京大学出 版社，19984国家计委、建设部发布.建设项目经济评价方法与参数.（第2版）.中国计划出版社，19935中国国际工程咨询公司.投资项目经济咨询评估指南.（第1版）.中国经济出版社，20001二、课程的对象和性质本课程是金融学专业的专业必修课。它研究拟

3、投资 （贷款）项目的必要性、 可行性、合理性以及效益、费用之间关系的一门技术与经济评价相结合的交叉学 科。其实质内容是对投资项目的技术与经济效益进行评估， 通过评估来决定投资 项目方案的优劣或选择最佳投资方案。 它是一门实践性较强的学科，要以微观经 济学、宏观经济学、统计学、会计学、财务管理学、税法、计算机应用等学科知 识为基础，同时也需相应的数学和外语基础为学习前提。三、课程的教学目的和要求通过该课程的教学，使学生掌握投资项目的可行性研究、市场调查与预测、项目建设条件的评价、项目的财务状况分析与评估、项目的国民经济评估以及项 目的不确定性分析等基本理论和评估方法， 初步学会项目可行性研究、项

4、目评估 等实务操作，具备投资项目可行性研究和投资项目经济评估的综合能力，为学生今后工作中涉及到的投资项目、贷款项目的评估打下较扎实的基础。四、授课方法在教学中，贯彻理论联系实际的教学原则，采用课堂教学与案例讨论、案例 习作相结合的方式，加深对评估理论和方法的认识，提高对投资（贷款）项目的分 析、评价能力。五、理论教学内容与基本要求（含学时分配）第一章 投资项目与项目评估课时安排：3课时教学要求：本章要求掌握投资项目、项目评估、项目可行性研究的基本概念， 项目评估的原则和工作内容。理解可行性研究与项目评估的异同点， 投资决策程 序和方法。了解世界银行的项目贷款与项目周期。教学重点和难点：本章教学

5、重点是投资项目的决策程序和方法， 项目可行性 研究的概念和内容，项目评估的含义和工作内容。教学难点是正确理解项目评估 与可行性研究的关系。教学内容：第一节：投资项目与投资决策.什么是投资.项目的含义.项目的主要特征.投资项目.投资项目决策程序.投资决策方法第二节：项目可行性研究.项目可行性研究概念.项目可行性研究作用.项目可行性研究内容.项目可行性研究编制.项目可行性研究工作程序第三节：项目评估的概述.项目评估的含义、作用.项目评估特点.项目评估的基本原则.项目评估的工作内容.项目评估与可行性研究的关系第四节：项目贷款与项目周期.世界银行的项目贷款.项目周期第二章市场分析和项目规模评估时安排：

6、2课时教学要求：本章要求掌握市场预测的基本方法，保本规模、合理规模、经济 规模确定的方法。理解制约项目生产规模的主要因素。了解市场调查的内容。教学重点和难点：本章教学重点是市场预测的基本方法，投资项目保本规模、 合理规模、经济规模确定的方法。教学难点是项目经济规模的确定。教学内容：第一节：市场调查与市场预测.市场调查.市场预测.产品寿命周期分析第二节：项目规模的评估.制约生产规模的主要因素.项目保本规模与起始规模.项目经济规模第三章项目建设条件与技术评估课时安排：2课时教学要求：本章要求掌握项目生产建设条件评估的主要内容。了解技术评估的原则，项目设备方案的选择与评估，土建工程方案的选择与评估。

7、教学重点和难点：本章教学重点是影响项目生产建设的条件。 教学难点是项 目生产建设条件的评估。教学内容：第一节：项目建设条件评估1.资源条件的评估2,原材料条件的评估.项目燃料、动力（电力、供水）条件的评估.总图运输与公用辅助工程的评估.外部协作配套条件和同步建设的分析评估.劳动、安全、卫生与消防的评估.组织机构与人力资源配置.项目环境保护的评估.厂址选择的评估第二节：项目的技术评估.项目技术评估.项目设备方案的选择与评估. 土建工程方案的选择与评估第四章项目筹资分析课时安排：3课时教学要求：本章要求掌握项目投资资金构成，建设期利息的计算，借款还本付息的方式和程序。理解项目融资渠道，PPP筹资模

8、式，ABS筹资模式。了解影响项目筹资成本的主要因素，资金成本的计算，项目资本结构的优化和筹资决 策。教学重点和难点：本章教学重点是项目投资资金构成，PPP筹资模式，ABS 筹资模式，建设期利息的计算，借款还本付息的方式和程序。教学难点是建设期 利息的计算。教学内容：第一节：项目投资资金构成.自有资金.借入资金第二节：项目融资方式.项目融资的含义.国内负债融资渠道.国外负债融资渠道. PPP筹资模式. ABS融资模式第三节：项目筹资成本.筹资成本的构成.影响筹资成本的主要因素.资金成本的计算.项目资本结构的优化和筹资决策第四节：借款还本付息的估算.还本付息的资金来源.还款方式和程序.国内贷款利息

9、的计算.国外贷款利息的计算第五章项目投资估算课时安排：3课时教学要求：本章要求掌握固定资产投资的构成，流动资金投资的构成内容， 固定资产投资的估算方法，扩大指标估算法估算流动资金。理解固定资产投资额 的归集。了解分项详细估算法估算流动资金。教学重点和难点：本章教学重点是固定资产投资和流动资金投资的构成内容，固定资产投资的估算方法，扩大指标估算法估算流动资金，固定资产投资额 的归集。教学难点是固定资产投资额的估算，分项详细估算法估算流动资金。教学内容：第一节：固定资产投资的构成及估算.建设项目总投资.固定资产投资的估算.固定资产投资额的归集第二节：流动资金投资的构成及估算.流动资金的构成.流动资

10、金的估算.铺底流动资金第六章项目财务分析课时安排：2课时教学要求：本章要求掌握项目财务基础数据估算的内容， 项目年收入和年税 金、项目成本和费用的估算。理解项目财务基础数据估算表的编制。 了解项目销 售收入、成本、税金和利润关系图。教学重点和难点：本章教学重点是项目年收入和年税金、 项目成本和费用的 估算。教学难点是项目财务基础数据估算表的编制。教学内容：第一节：项目财务基础数据的估算.财务基础数据估算的内容.财务基础数据估算表第二节：项目年收入和年税金的估算.项目年收入的估算.项目年税金的估算第三节：项目成本费用的估算.成本费用的内容.成本费用的估算第四节：项目利润的估算.项目利润的估算.销

11、售收入、成本、税金和利润关系图第七章项目财务评估课时安排：2课时教学要求：本章要求掌握项目盈利能力评估指标的含义和计算，项目偿债能力评估指标的含义和计算。理解财务基础数据、基准投资收益率和投资回收期的 测定。了解财务评估的程序。教学重点和难点：本章教学重点是项目盈利能力评估指标的含义和计算，项目偿债能力评估指标的含义和计算。教学难点是财务净现值、财务内部收益率、 投资回收期、财务净年值、借款偿还期等指标的计算。教学内容：第一节：项目财务评估的内容和方法.财务评估的内容.财务评估的程序第二节：项目盈利能力评估.投资收益率.资本金收益率.静态投资回收期.财务净现值.财务净现值率.财务内部收益率.动

12、态投资回收期.财务净年值第三节：项目偿债能力评估.借款偿还期.资产负债比率.综合偿债能力评估第八章银行效益和风险防范课时安排：2课时教学要求：本章要求掌握银行效益评估，风险防范评估方法。 了解银行效益 和风险防范评估的意义。教学重点和难点：本章教学重点是银行效益评估的方法和风险防范的措施。教学难点银企资金相向流动表的编制。教学内容：第一节：银行效益和风险防范评估的意义.银行效益和风险防范评估的意义.两种微观经济效益评估的比较第二节：银行效益和风险防范评估.银企资金相向流动表.银行效益评估.风险防范评估第九章 项目国民经济评估课时安排：6课时教学要求：本章要求掌握国民经济评估的含义、对象、 基本

13、目标以及评估内 容，影子价格、社会折现率的含义及外贸货物影子价格的计算。理解直接效益和 间接效益、直接费用和间接费用以及对转移支付的处理， 国民经济外汇效果分析 指标的含义、计算及应用。了解国民经济评估的参数，国民经济评估的报表，社 会效果的分析与评估。教学重点和难点：本章教学重点是国民经济评估的内容， 外贸货物影子价格 的计算，转移支付的情形，国民经济外汇效果分析指标。教学难点影子价格、社 会折现率的含义及外贸货物影子价格的计算，国民经济评估报表的编制。教学内容：第一节：国民经济评估的概述.国民经济评估的含义.国民经济评估的对象与目标.国民经济评估的步骤.国民经济评估的内容第二节：项目费用与

14、效益的划分.费用与效益的识别.对转移支付的处理第三节：国民经济评估的参数.社会折现率.影子汇率.影子工资. 土地影子费用第四节：影子价格及其调整计算.影子价格的含义.影子价格的调整计算第五节：国民经济评估的报表及评估.国民经济评估的报表.国民经济评估指标第六节：社会效果的分析与评估1.收入分配效果指标2,劳动就业效果指标.综合能耗指标.环境保护效果指标第十章 项目的不确定性分析课时安排：2课时教学要求：本章要求掌握盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析的原理、方 法及步骤。理解影响项目经济效益的不确定性因素。了解非线性盈亏平衡分析、 双因素敏感性分析。教学重点和难点：本章教学重点是盈亏平衡分析、

15、敏感性分析、概率分析的 原理、方法及步骤。教学难点是非线性盈亏平衡分析、双因素敏感性分析、概率 分析。教学内容：第一节：项目经济评价中的不确定性因素.物价的变动.项目生产能力的变化.工艺技术方案和技术装备的变更.建设工期的变化.项目资金机构的变化.利率、汇率的变化.政策因素的变化第二节：盈亏平衡分析.线性盈亏平衡分析2,非线性盈亏平衡分析第三节：敏感性分析.单因素敏感性分析.双因素敏感性分析第四节：概率分析.概率分析及其步骤.期望值计算和分析步骤第十一章项目评估报告时安排：1课时教学要求：本章要求掌握项目评估报告的格式，项目评估报告正文的内容。了解项目评估报告的基本要求及报告附件的内容。教学重点和难点：本章教学重点是项目评估报告的基本要求和格式，项目评估报告正文