2012年财务报告(包头鑫达环保)

1、包头鑫达环保建筑材料有限责任公司2011 年、 2012 年财务报告董事长、各位董事：我受公司委托，向会议作 2011 年财务决算报告、 2012 年企 业生产经营情况及 2013 年财务预算报告，请审议。一、 2011 年及 2012 年企业的生产经营情况（一）产量、销量完成情况2011 年生产蒸压加气混凝土砌块 24847.7584 立方米，完 成年度计划 20880.0000 立方米的 119% ，销售蒸压加气混凝土 砌块 16017.9150 立方米，主要销售单位为：浙江三江建设工程 有限公司、内蒙古鑫昱建筑有限责任公司、 一机新兴建安公司等， 年末库存产品 8706.4834 立方米

2、。2012 年生产蒸压加气混凝土砌块 39247.5628 立方米，完 成年度计划 48000 立方米的 81.77% ，完成上年同期 24847.7584 立方米的 157.95%, 比上年同期增加产量 14399.8044 立方米。 销售蒸压加气混凝土砌块 32987.0000 立方米，主要销售单位为： 中建一局集团第三建筑有限公司、 中建保华建筑有限责任公司内 蒙古分公司、 浙江三江建设工程有限公司、 邯郸建工集团有限公 司等，截止 11 月底库存产品 14967.0462 立方米。2012 年产量比上年同期增加主要是 2011 年度 5 月份才完 成基建，正式投产生产期是 7 个月，再

3、加上生产不太稳定因素。本年度生产环节已经稳定，客户需求量也不断提高。（二）成本费用指标完成情况2011 年成本费用指标完成情况1、全年实现产品制造成本 329 万元， 比预算 304 万元增加25 万元，单位成本 132.41 元 /立方米， 制造成本增加主要是原材料中粉煤灰单价较计划增加了 9元 /吨，成本较计划增加了 20.60 万元；白灰单价较计划增加了 3.53 元/吨，成本较计划增加了 2.33 万元； 铝粉单价较计划降低 了 260 元 /吨，但生产用量上较计划增加了 1.625 吨，成本较计 划增加了 2.07 万元。2、营业税金及附加 1.8 万元，单位成本 0.71 元 /立

4、方米。3、产品销售费用（运输费） 67.2 万元，单位成本 27.03 元 /立方米，较计划 37.5 万元增加成本 29.7 万元。4、管理费用 77.8 万元，单位成本 31.31 元 /立方米，较计 划 74 万元增加 3.8 万元。5、财务费用 5.6 万元，单位成本 2.26 元 /立方米。2012 年成本费用指标完成情况1、2012 年实现产品制造成本 439.24 万元，完成预算 591 万元的 74.32% ，较上年同期的 329 万元增加了 110.24 万元， 单位成本 111.92 元 /立方米，比预算 123.125 元 /立方米减少了11.205 元 /立方米，较上年

5、同期的 132.41 元/立方米减少了 20.49 元/立方米，主要形成有以下因素：1）职工薪酬 74.71 万元，单位成本 19.04 元 /立方米。2）直接材料 182.50 万元，单位成本 46.50 元 /立方米，其中：尾矿粉 0.34 万元，单位成本 173.259KG/ 立方米。粉煤灰 53.57 万元，单位成本 617.480KG/ 立方米。白灰 86.74 万元，单位成本 148.388KG/ 立方米。石膏 3.21 万元，单位成本 24.955KG/ 立方米。铝粉 25.31 万元，单位成本 0.497KG/ 立方米。水泥 11.48 万元，单位成本 12.281KG/ 立方

6、米。废机油 1.84 万元，单位成本（3）直接动力 11.05 万元，0.09 元 /立方米，单位用量13.65 元 /立方米，单位用量22.10 元 /立方米，单位用量0.82 元 /立方米，单位用量6.45 元 /立方米，单位用量2.92 元 /立方米，单位用量0.47 元 /立方米。单位成本 2.82 元 /立方米，单位用量 4.687 度/立方米（4）运输费 9.86 万元，单位成本 2.51 元 /立方米。（5）蒸汽费（粉煤） 64.62 万元，单位成本 16.46 元/立方 米，单位用量 30.719KG/ 立方米。（6）制造费用 96.49 万元，单位成本 24.59 元 /立方

7、米。2012 年由于受季节影响 3 月份开始生产到 12 月份总计生 产 10 个 月，实际制造成本 439.24 万元较计划 10 个月制造成 本为 492.76 万元减少了 53.52 万元，其中：职工薪酬 74.71 万 元较计划减少了 34.70 万元；直接材料 182.50 万元较计划增加 了 22.92 万元；直接动力 11.05 万元较计划增加了 2.05 万元； 运输费 9.86 万元较计划增加了 8.86 万元；蒸汽费（煤款） 64.62 万元较计划减少了 30.16 万元；制造费用 96.49 万元较计划减少 了 22.49 万元。2012 年制造成本较上年同期增加了 11

8、0.24 万元，主要是 2011 年 1-4 月份为基建， 5 月份开始投产，生产初期生产能力 为 2 台蒸压釜，后续增加 2 台蒸压釜，生产期是 7 个月， 2012 年 4 台蒸压釜同时生产了 10 个月。其中：职工薪酬 74.71 万元 较上年同期的 65.13 万元增加 9.58 万元，直接材料 182.50 万元 较上年同期的 137.29 万元增加了 45.21 万元，直接动力 11.05 万元较上年同期的 6.31 万元增加了 4.74 万元，运输费 9.86 万 元较上年同期的 13.76 万元减少了 3.90 万元，蒸汽费（煤款） 64.62 万元较上年同期的 51.42 万

9、元增加了 13.20 万元， 制造费 用 96.49 万元较上年同期的 55.10 万元增加了 41.39 万元。2、营业税金及附加 0.60 万元，完成预算 4.00 万元的 15% ， 较上年同期的 1.76 万元较少了 1.16 万元，单位成本 0.15 元 /立 方米。比预算 0.76 元 /立方米减少了 0.61 元 /立方米，较上年同 期的 0.71 元 /立方米减少了 0.56 元/立方米。3、产品销售费用（运输费） 68.50 万元，完成预算 132.00 万元的 51.89% ，较上年同期的 67.16 万元增加了 1.34 万元，单 位成本 17.45 元 /立方米，比预算

10、 27.50 元 /立方米减少了 10.05 元 /立方米，较上年同期的 27.03 元 /立方米减少了 9.58 元/立方 米。4、管理费用 133.84 万元，完成预算 157.00 万元的 85.25% ， 较上年同期的 77.80 万元增加了 56.04 万元，单位成本 34.10 元 /立方米，比预算 32.71 元 /立方米增加了 1.39 元/立方米，较上 年同期的 31.31 元 /立方米增加了 2.79 元/立方米。5、财务费用 9.53 万元，完成预算 4.00 万元的 238.25% ， 较上年同期的 5.61 万元增加了 3.92 万元，单位成本 2.43 元 /立 方

11、米，比预算 0.89 元 /立方米增加了 1.54 元 /立方米，较上年同 期的 2.26 元 /立方米增加了 0.17 元/立方米。财务费用的增加主要是本年度提取鑫达黄金公司的借款利 息费用 9.51 万元。（三）、利润指标完成情况2011 年利润指标完成情况实现利润 -36.7 万元，比全年预算 8.7 万元，减少 45.4 万元， 具体形成有以下因素： 主营业务收入 327.2 万元， 主营业务成本 211.2 万元，营业税金及附加 1.8 万元，产品销售费用 67.2 万元， 管理费用 77.8 万元，财务费用 5.6 万元，资产减值损失 0.3 万 元。2012 年利润指标完成情况本

12、年实现利润 16.83 万元，完成预算 72 万元的 23.38% 。 具体形成有以下因素：主营业务收入 641.26 万元，主营业务成 本 405.06 万元，营业税金及附加 0.60 万元，产品销售费用 68.50 万元，管理费用 133.84 万元， 财务费用 9.53 万元， 资产减值损 失 6.90 万元。2012 年利润分配方案2012 年实现净利润 34.55 万元， 2011 年实现净利润 -43.28 万元。因此， 2012 年实现净利润用于弥补 2011 年度的亏损， 公司 2012 年度不进行利润分配。|（四）、往来款项说明2011 年往来款项说明1、应收账款 4.33

13、万元，占总资产 0.52% ，比上年末增加4.33 万元。全部为应收加气砼砌块销售款，并且减少本年货币 资金 4.33 万元。2、预付账款 4.45 万元，占总资产 0.54% ，比上年末增加4.45 万元。主要为预付吕强材料款 1.68 万元，济南兴阳金属颜 料厂铝粉款 2.77 万元。3、应付账款 61.88 万元，占总负债的 9.95% ，比上年末增 加了 58.49 万元。本年应付账款主要为包头市奥辉商贸有限公司 材料款 14.87 万元，高永平工程款 14.22 万元， 包头市祥顺达工 贸有限责任公司水泥款 7.03 万元，济阳县宇宸金属颜料长铝粉 款 5.79 万元，包头新大港运输

14、有限公司运输费 4.50 万元。4、其他应付款 259 万元，占总负债的 41.64% ，比去年末 增加 207 万元。主要是本年取得鑫达黄金公司借款 150 万元， 个人往来挂账 35 万元。2012 年往来款项说明1、本年应收账款 114.44 万元，占总资产的 11.18% ，比上 年末增加 110.10 万元。全部为应收加气砼砌块销售款，并且减 少本年货币资金 114.44 万元。2、预付账款 2.35 万元，占总资产的 0.23% ，比上年末减少 2.10 万元。主要为预付包头市西水水泥有限责任公司水泥款 2.35 万元。3、其他应收款 0.1 万元，占总资产的 0.01% ，比上年

15、末增 加 0.1 万元。4、应付账款 205.73 万元，占总负债的 26.27% ，比去年末 增加 143.85 万元。本年应付账款主要为刘曲工程款 40.54 万元， 张东革材料款 41.12 万元，包头市同达乌拉山水泥款 6.08 万元， 侯玉明材料款 26.36 万元，石三达旗材料款 21 万元，高永平工 程款 19.07 ，雄县金利银粉厂材料款 6.50 万元，王玉军工程款 5.85 万元。5、其他应付款 278.76 万元，占总负债的 35.59% ，比去年 末增加 19.52 万元。主要是与鑫达黄金公司往来 250.54 万元， 其中： 2011 年取得鑫达黄金公司借款 150

16、万元， 水电费往来 25 万元，计提利息费用 15 万元，以前年度与鑫达黄金公司往来 52.41 万元，个人往来 19.21 万元。比去年末增加 19.52 万元， 主要是本年电费增加 16.08 万元、利息费用增加 9.51 万元，中 国二冶金融文化中心项目部货款押金 9.00 万元，个人往来减少 16.28 万元，包头奥辉商贸有限公司减少 1.39 万元及个人社保 增加 2.6 万元。二、 2013 年预算情况2013 预算坚持以营销为核心，以市场为导向、推行精细化 管理的原则， 适合本企业及上级公司要求， 根据现包头市场及周 边城市、同行业和 2012 年 1-9 月份公司实际生产经营情

17、况为依 据，经过公司领导认真分析，对 2013 年财务预算调整如下：（一）、产量、产值预算全年产量 70000 立方米预算销售单价 180 元 /立方米二）财务收支预算营业总收入1260 万元营业总支出1160 万元利润100 万元综合单位成本165.71 元 /立方米预算营业总支出 1160 万元包括：1、营业成本792 万元，平均单位成本113.22 元 /立方米；2、销售费用181 万元，平均单位成本25.83 元 /立方米；3、管理费用175 万元，平均单位成本24.95 元 /立方米；4、财务费用12 万元，平均单位成本1.71 元 /立方米。工业总产值1260 万元（三）、自有资金

18、提取使用预算预算提取及形成自有资金 194 万元，其形成有：提取折旧 94 万元，净利润形成 100 万元。预算使用自有资金 83.50 万元，其中：1、设备购置投资 16.5 万元，新增设备 9 台，其中：皮卡车 1 辆7 万元雷蒙磨 1 台6 万元电脑 6 台3 万元一体复、打印机 1 台 2、技术改造投资 小天车改造 1 台粉煤灰棚 1000 平方米 3、归还鑫达黄金公司借款 三、 20130.5 万元17 万元，其中：2 万元15 万元50 万元。年主要生产经营目标1、保底任务 产量 60000 立方米 销售收入 990 万元 利润 80 万元 完成以上六项指标 2、超产任务 任务一

19、实现产量 70000 立方米 销售收入 1170 万元 利润 100 万元 完成以上六项指标销售量 55000 立方米 销售回款率 90% 以上 还鑫达公司借款 50 万元经营层工资按照2012 年标准执行。销售量 65000 立方米销售回款率 90% 以上 还鑫达公司借款 50 万元经营层工资在2012 年标准上总经理增加 10000 元，其他副总经理增加 8400 元。任务二实现产量 80000 立方米 销售收入 1350 万元 利润 150 万元 完成以上六项指标经营层工资在销售量 75000 立方米 销售回款率 90% 以上 还鑫达公司借款 50 万元2012 年标准上总经理增加 20

20、000 元，其他副总经理增加任务三实现产量 100000 立方米 销售收入 1710 万元 利润 200 万元完成以上六项指标，经营层工资在加 40000 元，其他副总经理增加 33600 元。 为确保完成全年任务，经营层确定销售指标： 总经理： 30000 立方米16800 元。销售量 95000 立方米 销售回款率 90% 以上 还鑫达公司借款 50 万元2012 年标准上总经理增销售副总经理： 40000 立方米 其余三位副总经理：各 10000 立方米 同时动员鑫达公司全员参与销售工作，按销售量给予奖励，每销售 1 立方米奖励 1 元。四、 2013 年财务主要工作安排1、完善内控体系

21、建设 认真贯彻实施企业内部控制基本规范及其配套指引，加 强公司内部控制建设， 为提高公司的经营管理水平和风险防范能 力、促进公司可持续发展， 就公司风险与控制现状一一进行比对， 并针对缺失进行差异分析及风险梳理， 参考行业标准制定内部控 制制度，加大内部控制推广和自我评价，并成立公司内控团队， 建立、保障公司内控长效机制。2、严格执行预算，建立目标管理与绩效考核办法 （1）严格执行全面预算控制指标，大力推进管理创新、制 度创新和科技创新工作， 建立以资金管理为中心， 以降本增效为 目标的核算体系， 加强各项成本费用控制， 尽量杜绝预算外支出。 总结经验，找出降低消耗、节约费用的新途径，制定新目标。3、加强资金管理，提高资金使用效率按全面预算科学合理安排调度资金， 充分发挥资金利用效率， 适应新形势， 进一步加强流动资金管理。 严格按照预算控制程序 执行。严格执行储备管理制度，积极开展清仓查库， 降低库存占 用资金，提高存货周转率。应收款是企业的主要流动资金之一， 积极催收清理各项应收 款项，以减少坏账损失，对于公司应收款较大的情况， 应在公司 设立应收