商业银行业务与经营第5章贷款政策与管理

1、 贷款政策与管理 第5章.学习目的 贷款种类及组合贷款政策与程序 贷款审查贷款质量评价 问题贷款的发现与处置 我国商业银行信贷资产管理现状. 5.1 贷款的种类及组合 本节内容 1、贷款对象和条件 2、贷款主要种类及管理要点.贷款的构成要素 对 象 条 件 用 途 期 限 利 率 方 式. 一、贷款对象和条件 一贷款对象 贷款对象企事业法人其他经济组织、个体工商户 自然人贷款对象选择与银行运营环境和市场定位.二根本条件 1、该当具备产品有市场、消费运营有效益； 2、不挤占挪用信贷资金、遵守信誉。三详细要求 1、企业或业主在本行业从业一定时间以上； 2、有一定的自有资本 3、资产负债率符合要求

2、4、有一定的运营规模年销售收入 5、无不良信誉记录 6、合法合规运营 7、符合国家环保要求 8、在本银行开户. 二、贷款主要种类及管理要点按期限活期贷款透支定期贷款短、中、长保证贷款抵押贷款质押贷款按贷款方式信誉贷款担保贷款票据贴现按能否承当责任自营贷款委托贷款一贷款种类. 商业银行贷款还可以按归还方式、按贷款数量、 按贷款用途进展分类按贷款用途流动资金贷款固定资金贷款按贷款量零售贷款零售贷款按归还方式一次性归还贷款分次归还贷款贷款种类. 还可以按贷款的质量分类：正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款. 二贷款组合 1、贷款种类的选择 思索两个根本要素：收益和风险 2、贷款组合目的 3、各银

3、行贷款组合构造存在较大差别的缘由.5.2 贷款政策与程序 本节内容 1、贷款原那么 2、贷款政策 3、贷款决策程序 4、贷款协议借款合同. 一、贷款原那么 1.依法贷款的原那么2.遵照平等、自愿、公平和老实信誉的原那么3.遵照公平竞争、亲密协作的原那么4.平安性、流动性、效益性原那么5.区别对待，择优支持原那么贷 款 原 那么一我国商业银行的贷款原那么. 评价借款人信誉规范的6C原那么： 1品德Character 2才干Capacity 3资本Capital 4担保(Collateral) 5运营环境(Condition) 6控制(control) 二西方商业银行的贷款原那么. 二、贷款政策宏

4、观信贷政策 贷款投向政策贷款利率政策 贷款总量 政策一宏观信贷政策 信贷政策是指点贷款决策行为的各项方针、措施的总和。.二微观贷款政策1、贷款业务开展战略2、贷款任务规程及权限划分3、贷款的规模和比例控制4、贷款的种类及地域5、贷款担保6、贷款定价7、贷款档案管理8、贷款日常管理和催收9、不良贷款管理.三、贷款程序 1、贷款恳求 2、贷款调查 3、对借款人的信誉评 4、贷款审批 5、借款合同的签定与担保 6、贷款发放 7、贷款检查 8、贷款的收回.送审资料根本要求根本要求送审单位审批资料：1.信贷员调查 报告2.贷审会意见同级信贷业务部门除外3.贷款审批书4.企业信誉评级借款企业资料:1.借款

5、恳求书2.附件资料3.购销合同或协议4.营业执照5.根本结算帐户开户卡6.企业财务报表7.企业章程8.董事会决议9.法人代表证明书委托授权书担保企业资料对比借款企业.抵质押物资料1.一切权证；2.评价报告或价值证明 下级行面函. 四、贷款协议借款合同 贷款协议的主要内容P120 . 5.3 贷款审查 一、审查目的 二、审查的原那么 .5.4 贷款质量评价 本节内容 1、贷款质量分类贷款五级分类 2、分类过程 3、分类结果的分析. 一、贷款质量分类贷款五级分类 贷款五级分类指银行类机构采用财务分析、现金流量分析、担保分析和非财务分析等方法，分析借款人最终归还贷款本息的实践才干，确定贷款的风险程度

6、，将贷款质量划分为 正常、关注、次级、可疑、损失 五类的一种方法。 .借款人可以履行合同，没有理由疑心贷款本息不能按时足额归还。正常贷款关注贷款 虽然借款人目前有才干归还贷款，但存在一些能够对归还产生不利影响的要素。次级贷款 借款人的还款才干出现明显问题，完全依托其正常营业收入已无法足额归还贷款本息，即使执行担保也能够呵斥一定损失。.可疑贷款借款人无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也一定要呵斥较大损失。损失贷款在采取一切能够的措施和一切必要的法律程序之后，本息依然无法收回，或只能收回极少部分。各类贷款的根本特征是什么？.贷款的生命周期:分析框架. 二、分类过程 第一步：阅读信贷档案 填写 第

7、二步：审查贷款的根本情况 第三步：确定还款的能够性 第四步：确定贷款分类结果 第五步：信贷讨论.填写贷款分类认定表阅读贷款档案 评价担保情况 确定贷款分类结果 定义特征 分 类确定还款的能够性 评价还款才干 财务分析 现金流量分析非财务要素分析 行业风险 运营管理 风险还款 志愿信贷讨论 单笔贷款讨论信贷谈判 审查贷款根本情况 贷款目的 还款来源 资产转换周期 还款记录 未来的运营情况 综合分析 过去的业绩 如今的财务情况 现有和潜在的问题贷款分类流程图.三、分类结果的分析计算相关目的并对比分析正常贷款余额/全部贷款余额关注贷款余额/全部贷款余额1正常贷款余额+关注贷款余额/全部贷款余额2、不

8、良贷款余额/全部贷款余额次级贷款/全部贷款余额可疑贷款/全部贷款余额损失贷款/全部贷款余额.5.5 问题贷款的发现与处置 本节内容 1、问题贷款的产生与发现 2、有问题贷款的处置程序 3、呆帐预备金. 一、问题贷款的产生与发现 1、问题贷款的含义 2、问题贷款是如何构成的？ 企业方面的缘由 外部环境的缘由 银行本身的缘由 . 案例：2021年6月，某银行三支行与科海公司签署了一份保证借款合同，保证人是结合开发，贷款金额200万元，期限3个月，利率6696。该支行于合同签署之日将贷款200万元转于借款单位账户。该笔贷款在贷前调查报告中称：“截止2004年4月，借款企业总资产46亿元，净资产17亿

9、元，资产负债率63，规模较大，效益较好，流动比率高，还贷才干强，贷款用途用于购置钢材兴建XX广场。法人代表朱XX，商界奇人，已编入世界名人录，具有开辟目光。其公司属XX集团将在香港联交所挂牌。所以，贷款风险较小。担保单位为其下属单位，未发生过银行借款及担保情况，具有较强的担保资历。但该笔贷款到期后经多次催收未还，贷款到期后3个月借款企业宣告破产，虽已起诉但收回无望。 银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？. 3、如何及时发现问题？ 在定期和不定期的贷后检查中留意借款人财务和非财务预警信号，并采取防备和控制风险的措施。信贷人员：发现问题贷款的第一道防线内部检查与稽核：发现问题贷款的第二道防线外部检

10、查：发现问题贷款的第三道防线出现问题的早期信号：不能及时报送财务报表， 应收账款的收回延迟，存货忽然添加，长期债务大量添加，资产负债表构造的艰苦变化 。. 1、继续贷款：银行与借款人会面，商讨协作的能够性，如能够，银行会继续向借款人注入新的资金。 2、其他措施 调整还债时间 添加抵押品、担保人、第二抵押 索取财务报告月报、应收、应付账款及存贷报告 立刻监控抵押品和借款人 建立损失平安点，将企业损失多少资本金、如何进展清算等签署双方一致的协议 3、清算：当银行与企业双方无法实现上述目的时，那么只需清算最后一种选择了。 二、有问题贷款的处置程序 .案例：2007年8月6日，A公司因消费急需资金向B

11、银行恳求贷款10万元，2021年8月5日贷款到期。由于A公司资金周转问题，不能按时还款，2021年7月24日A公司向B银行提出借新还旧，延伸还款期限。为了降低贷款风险，B银行赞同借新还旧，并要求A公司对新贷款提供担保。2021年7月28日，A公司持空白流动资金借款合同及担保意向书恳求C公司为其担保，C公司赞同为其提供担保，并在空白的借款合同保证人位置及担保意向书上盖C公司公章和法定代表人印章。2021年8月4日，B银行与A公司签定了一份借款合同，商定：A公司向B银行借款10万元，用途为借新还旧，借款期限为6个月；C公司是担保人，当借款人不履行合同时由其承当连带归还借款本息的责任，贷款人可以直接

12、从保证人的存款帐户内扣收贷款本息。次日，A公司将10万元借款按事先商定归还了拖欠B银行的旧贷款。.贷款到期后，A公司未能如期归还。2021年3月15日，B银行直接从C公司帐户上扣收10万元抵偿。C公司以为本人不知道借款合同的借款用途是借新还旧，担保合同该当无效；同时B银行未经其赞同，擅自扣划其帐户存款，进犯了储户一切权，恳求法院判令担保合同无效，B银行返还被扣划的存款并承当赔偿责任。法院审理后以为，B银行与A公司恶意窜通，利用新贷款归还旧贷款，签署的借款合同损害了保证人利益，C公司不应承当保证责任。B银行直接扣划C公司帐户款项，是侵权行为，应返还被扣划的存款，赔偿相应的利息损失。.三、贷款的呆

13、账预备金1、普通预备金：按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失预备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1%计提的贷款呆账预备金就相当于普通预备金。 2、专项预备金：按贷款分类结果，对各类贷款按不同比例提取3、特别预备金：按贷款组合的不同类别，如国家、行业、地域等提取呆账预备金总量专项呆账预备金普通预备金.中国 美国香港匈牙利正常0 0-1.500关注2 5-1020-10次级25 20-352511-30可疑50 50-757531-70损失100 10010071-100专项呆账预备金计提比例参考值%. 补充：贷款拨备覆盖率 所谓“拨备，是指银行贷款损失预备和银行资产损失预备，拨备覆盖率那么是指

14、所提取的预备金与银行呆、坏账的比率。计算公式 拨备覆盖率=(普通预备+专项预备+特种预备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款) .举例来讲，某银行贷款余额100亿，其中正常类90亿，关注类2亿，次级类5亿，可疑类2亿，损失类1亿，那么其不良贷款率为5+2+1/100=8%。假设不计提特种预备，按照现行规定，首先该当计提贷款普通损失预备金=1001%=1亿，然后按照规定比例应计提专项贷款损失预备：22%+525%+250%+1100%=3.29亿。加上普通预备，预备金总额该当到达4.29亿元。假设这家银行真的按规定计提了4.29亿元，那么拨备覆盖率为4.29/5+2+1=53.63%。目前，对于一些银行，中国银监会要求拨备覆盖率到达150%，是比拨备充足100%更谨慎的要求。 .5.6 我国商业银行信