集团财务大数据管控平台方案设计

1、集团财务大数据管控平台方案设计- 13 -项目需求理解集团财务大数据管控平台项目关系到集团财务管理转型，支撑中长期战略目标实现， 因此需要将集团的战略定位和思路、发展方向与财务管理转型和信息化建设紧密结合。以强化集团管控为导向，以整合资源、创造价 值为目标，完善集团财务管控体系1建立集团风险控制体系，通过管控梳理，构建“制度+科技”紧密衔接的风控与信息化融合方案2以集团数据中心为基础，打通集团范围预算、核算、资金、合并、分析的一体化管理，建立整合而非孤岛式信息平台3集团顶层设计，建立标准，统一规范，同时保 持各业务板块的适度灵活4选择预算与合并作为核心，重点突破，不断优化，稳步推进的实施策略5

2、管控梳理思路：“自上而下，管理驱动”把握管理层需求，通过流程优化，贯彻系统导向，实现利用系统达到强化控制、 提高效率和管控的目标高层关注什么？业务流程如何做到？系统方案怎样实现？责任制指标财务指标销售数据合同执行情况领导查询界面销售面积年度利润资金费用现金流营业收入开发成本总资产面积金额均价总金额完成进度已付工程款土地开发开发成本估算总体规划详细设计初步成 本估算目标成本预算项目计划管理招标采购动态成本预算实际成本归集项目变更管理合同管理售楼管理项目进度管理资金管理物业管理现金流评 估资金预 算集团管控业务执行系统支撑管控梳理目标：管理咨询成果将借助信息化系统的实施，确保“制度规范要与信 息化

3、手段有机的、深度的绑定”ERPERP ERPERP ERPERPERPERP ERPERP企业制度与规范业业务务流流程 程信信息息化化控控制制点 点业务中系统操作可执行性、可考核性强沦为联机Excel关键点信息控制业务管理管控管理 管控梳理模式：在实施过程中， 要形成“左右脚”模式 ，即信息化与管理提升双 向驱动制度和流程大改进前后脚模式信息化实施左右脚模式制度和流程大改进信息化实施制度和流程改进制度和流程改进信息化实施信息化实施制度和流程改进信息化实施制度和流程改进深浅脚模式信息化实施制度和流程无改进信息化实施两张皮信息化实施走不稳 走不远走不稳 走不快 走不远走得远 越走越稳 越走越快太辛

4、苦，需要休息制度和流程无改进制度和流程无改进制度和流程无改进步伐加快见实效“战略”“系统”后续系统实施战略总体规划企业 发展 战略 梳理形成 信息 化 蓝图形成 信息 化 详细 设计系统 配置 与 测试单元 测试 集成 测试撰写 最终 用户 手册现状 系统 最终 处置 方案流程 改进 点发 现123业务 流程 梳理 及风 控指 标和 KPI识别4初步 蓝图 设计 确定 系统 管控 点56整理 端到 端 流程 形成 业务 场景 集789集成方案数据 层 方案专题 方案1011对非 标准 功能 进行 开发1213管控与运营优化：价值点发现信息化：价值点实现从战略、业务到系统实施的全面过程管理（十三

5、步法）“业务”管控梳理方法论：在集团财务管控梳理过程中，建议采取德勤“十三步法”，明 确面向未来财务变革和转型的系统架构规划管控梳理工具：以价值管理的导向，借助德勤企业价值地图，明确促进集团价值 实现的关键因素，在落地过程重点关注德勤-企业价值地图（EVM）能够通过因果关系将运营绩效和企业价值链接在一起。其中，价值动因是驱动企业价值、且能被观察或解释的因素，反映价值是如何被创造的。而提 升杠杆（管理重点）则是改善企业价值的途径，是企业战略和战术（运营）的结合采购和供应商管理收入增加营业毛利资产效率期望量价格实现销售、一般和 管理费用销售成本所得税财产、厂房与设备运营资本公司优势外部因素销售战略

6、核心赢得 设计客户组合管理现金/资产管理价格优化信息技术、电信与网络房地产人力资源财务管理半成品和库存控制应收账目、票据与利息应付账目、票据与利息设备与系统房地产与基础设施供应链规划物流和分销改进设计和 开发效率产品开发技术开发前段生产有利税收的供应链提高企业/共享 服务效率营销与广告销售客户服务与支持订单履行与计费建立和加强加强定价提高运营 资本效率改进所得税 效率提高财产、厂房 与设备的效率改进供应链效率和成本机构提高客户互动 效率改进市场 战略驱动平台 领导供求管理市场地位NPI流程渠道开发 客户增加业务开发路线图/组合管理渠道管理定价治理战略外包用创收资产客户关系 利业务改进执行合伙与

7、协作业务规划治理产品开发项目执行提高执行能力提升管理与 治理有效性员工敬业度人力资源开发 灵活性与弹性库存规划销量/价格分析研发后端生产客制化设计产品相关服务品牌开发授权和利使用专权营销战略 赢得新客户企业价值法务价值财务运营L0 价值L1价值动因L2价值动因L3提升杠杆（管理重点）风险管控体系建设工具：德勤风险地图以德勤风控咨询经验总结的风险地图为基础，集团能够对集团面临的各类风险形成全 面视角，并快速定位出集团财务风险管控的重点领域合规性公司运营/基 本功能公司治理战略与规划报表风险职能存货管理信用管理资金管理盈利管理集团财务共享服务中心建设同时，在梳理集团财务管控职能基础上，通过搭建集团

8、范围财务共享服务中心管理和信息 化平台，能够实现关键领域风险防范、管理效率提升、成本有效控制的目标财务共享服务信息平台战略规划中心投资决策中心资金监控中心全面预算中心风险管控中心集团采购中心集团总部定位集团共享服务中心覆盖领域资金管理共享服务 费用管理共享服务 集团采购共享服务 人力资源共享服务 信息化建设共享服务职能定位共享服务建设方向采用统一管理模式， 强化集团对关键领域 风险的可见、可控、 可追溯的管理目标通过标准化流程，集 中人力、信息等资源， 实现集团范围的规模 效应，提高效率，控制成本管控视角服务视角员工自助报销 平台集团预算管理平台集团资金管理平台集团合并报表平台集团财务大数据管

9、控平台应用架构设计财务管控层财务核算层系统支撑层集中资金管理银行账户管理资金头寸管理资金计划管理资金结算监控融资计划管理融资业务管理资金考核管理流程控制模板设计数据收集版本控制执行监控定义合并结构定义抵消规则自动合并流程合并结果调整财务合并报告管理合并报告财务报告及分析固定报告分析报告多维度多视角总帐财务业务一体化应收应付固定资产成本核算利润考核费用管理盈利分析资金管理预算和计划多层级组织架构统一会计科目体系 统一技术与管理架构统一财务核算体系集团财务大数据管控平台计划与预算管理财务合并风险管控集团财务管理体系：建立“纵横”统一灵活的财务管理体系勤建议集团的财务管控平台搭建以强化战略管控为核心

10、思想，实现集团和下属公司上下 纵深化管控，实现财务横向一体化管控，与业务衔接。下属公司业务财务合并报表决策支持风险防范财务核算成本控制会计核算决策支持预算控制采购管理项目管理合同管理控制措施自动记帐目标规范计划绩效集团财务全面预算资金管理资金申请财务报表四大平台：财务核算平台；预算管理平台；资金管理平 台；报表合并平台；风险防范：跨职能、独立 的风险管理体系与平台，严 控业务风险以及操作风险；决策支持：跨职能、独立 的商业智能平台，提供各项 决策支持与较小考核的指标财务横向一体化集团财务纵深一体化统一基础 数据管理统一财务 管理体系统一权限 管控体系统一核 算流程 规则统一财务 报告体系统一财

11、务 帐套管理统一会 计科目 体系以业务为驱动，价值为导向集团财务核算平台：建立集团统一财务核算体系和信息化平台建设集中的财务核算平台，首先做好以下三个方面的标准化，为后续工作打好基础：标准化会计科目体系，统一不同公司、不同会计准则的科目设置；标准化核算规则，统一科目编码规则和核算口径；标准化基础数据管理，统一基础数据的权责部门与维护流程。标准化基础数据管理子科目公司主科目事业部成本中心项目内部往来供 应 链物 流生 产明 细 追 溯ERP系统示业务部门 例总部财 务部集团 财务部主数据 维护人 员下属分 子公司 财务财务共享数据管理规范要点：对包括成本中心、会 计科目、往来单位、银行账 户等信

12、息实行“归口管理、 统一维护”，确保基础数据 质量，支持财务核算、财务 分析及报表的规范化运作。标准化会计科目体系标准化核算规则要点：规范业务类型及业务流程，在各下属单 位建立统一的核算标准和核算规则，提高财务 信息的可比性和真实性。要点：建立统一的会计科目结 构体系，规范各下属公司的财 务核算和财务管控要求。矿产资源业务板块业务类型所属业务环 节序号职责主体步骤ERP操作指南产生分录需附原始 凭证向下流转 单据房租炭原材料采购 及结算采购1物资部门 采购人员签订采购合同合同录入内容包 括不适用2库管员到货接收到货接收操作关 键点借：采购接收 贷：应付暂估库存3到货检验检验操作关键点4到货入库

13、入库操作关键点借：库存成本 贷：采购接收入库单5库存转移库存转移关键点出库单财务6应付会计收到发票录入发票内容借：应付暂估 贷：应付帐款发票备用产品建立和实行统一、规范 的数据编码体系统一财务统计口径和标 准，建立集中统一的财 务管理体系集团资金管理平台：建立集团统一的资金管理以集团资金管理提升为目标，有效整合SAP系统、九恒星系统、商务智能分析系统功能，实 现集团资金的价值管理和风险防范付款申请收款认领财务核算账户管理收付款 系统各过账点（收付款、票 据、LC）银行账户管理系统功能接口ERP资金功能九恒星资金 管理系统BI资金分析BI数 据 抽 取数据抽取主题分析：银行账户综合 分析现金流分

14、析业务板块资金占用分析付款申请通过后发送付款完成状态回传收款信息回传，认领开证申请通过后发送账户信息 一致风险视角价值视角集团预算管理平台：预算全过程管理落实预算控制策略控制级别：绝对、建议、无 控制期限：按年、按季、按月控制层次：总额控制、单项控制可用预算检 查采购订单应付管理资金支付预算分析预算管理采购计划成本控制资金计划落实预算计划在线控制，实时控制业务发生实时预警，监控业务异常预警指标 定义绩效 指标实际业务业务禁止预算 可用？业务继续报警绝对绝对/ 建议？建议完善预算编制环节的自动化和评价体系，建立预算编制系统、费用申请系统、工作流系统的 集成，实现预算全过程的跟踪和控制，推进预算的事前和事中控制战略规划滚动 预测预算控制分析 报告预算 编制目标 分解采购申请 费用申请预算下达预算编制BHHHSWSSS集团合并报表平台：构建自动、高效的报表合并平台解决方案德勤建议在构建合并报表平台中关注合并过程管理，实现数据收集的及时准确、账务处理的 规范高效、合并抵消的灵活透明，提升合并过程的效率数据收 集交易对账流程管 理合并抵消统一的数据收集平台，满足异构系统架构下的合并基础数据统一收集，并保证数据的