XXXX年服务业年报

1、2021年效力业年报2021年定期报表业务培训2021年1月.一、报表制度要求一统计范围二填报内容填什么报表三填报时间四填报要求五报送方式.一、报表制度要求一统计范围 白云区辖区内执行企业会计制度的效力业法人单位。 行业范围.F 交通运输除铁路运输业、仓储和邮政业;G 信息传输、计算机效力和软件业;K 房地产业除房地产开发业;L 租赁和商务效力业;M 科学研讨、技术效力和地质勘查业;N 水利、环境和公共设备管理业;O 居民效力和其他效力业;P 教育;Q 卫生、社会保证和社会福利业;R 文化、体育和文娱业;S 公共管理和社会组织 。.一、报表制度要求二填报内容表号： F1031表.一、报表制度要

2、求三填报时间2021年 年报1-12月： 2021年3月10日前2021年一季度1-2月： 2021年3月15日前2021年二季度1-5月： 2021年6月15日前2021年三季度1-8月： 2021年9月15日前2021年四季度1-11月：2021年12月15日前 .一、报表制度要求 四报送方式按规定时间登录广州市白云统计信息网：// 网上直报系统基层单位 一式一份纸介质报表，经单位担任人签字并加盖公章后，送至所在街镇统计人员处。.二、报表填报阐明一资料来源二目的解释三取数方法.二、报表阐明 一资料来源 企业财务报表中 会计科目相关工程归纳 .二、报表阐明 二目的解释

3、 见报表反面 .二、报表填报阐明今年年报及明年定报采用了国家的表号：由原来的F103-1表改为F103-1表、F203-1表。 同时这张调查表新增了“货币资金、“短期投资和“一切者权益合计这3个价值量目的。.二、报表填报阐明还添加了“企业报告期内营业时间个月、“报告期未完全营业缘由不包括节假日 、“企业报告期内变化情况3个属性目的.能否执行2006年 1.是 2.否审核关系： 不得为空， 不得取 1 和 2 以外的数值.二、报表填报阐明资产总计 :根据会计“资产负债表中“资产总计项报告期末数填写。审核关系： 资产总计=负债合计+一切者权益合计.二、报表填报阐明货币资金F1：反映企业库存现金、银

4、行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信誉卡存款、信誉证保证金存款等的合计数。会计核算中是根据“库存现金、“银行存款、“其他货币资金科目期末余额的合计数填列的。表中目的根据会计“资产负债表中的“货币资金项的期末数填列。.二、报表填报阐明短期投资净额F2：短期投资是指企业购入可以随时变现，并且持有时间不超越一年含一年的有价证券以及不超越一年含一年的其他投资，包括各种股票、债券、基金等。未执行新的企业，根据资产负债表中的“短期投资科目的期末余额，减去“短期投资跌价预备科目的期末余额后的净额填列。执行的企业，根据资产负债表中的“买卖性金融资产项填列。.二、报表填报阐明固定资产原值必填

5、根据会计“资产负债表中“固定资产原价工程的期末数填列。执行2006年的企业，根据“资产负债表附表中的“固定资产原价工程的期末数填列。 审核关系： 固定资产原值累计折旧.二、报表填报阐明累计折旧:从固定资产投入运用月份的次月起，按月计提的固定资产折旧累计数。根据“资产负债表中“累计折旧项报告期末数填写 。本期折旧：指企业从年初到报告期内提取的固定资产折旧合计数。根据会计核算中内“当年计提的固定资产折旧总额项本年添加数填列。 固定资产的年折旧率普通在5%左右,假设没有每月计提固定资产折旧，可以按固定资产原价的5%补填。 留意：装修费用属于待摊款，不是固定资产。租办公地点的装修费属于待摊费用，未摊前

6、属于流 动资产，当年分摊的费用属于管理费用。审核关系： 累计折旧本期折旧.二、报表填报阐明一切者权益合计F3：一切者权益是指一切者在企业资产中享有的经济利益，它等于企业资产减去负债后的余额。包括实收资本或股本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。根据“资产负债表中的“一切者权益合计项填列。.二、报表填报阐明营业收入合计(必填)其中：主营业务收入(必填) 其他业务收入根据会计“利润表中对应目的计算填列 审核关系：营业收入合计=主营业务收入+其他业务收入(06年制度)营业收入合计=主营业务收入.二、报表填报阐明营业本钱其中：主营业务本钱根据会计“利润表中对应目的计算填列。审核关系： 营业本钱主营业务

7、本钱 (06年制度)营业本钱=主营业务本钱.二、报表填报阐明营业税金及附加(必填)其中：主营业务税金及附加(必填)根据会计“利润表中“营业税金及附加的本年累计数填列。审核关系： 营业税金及附加主营业务税金及附加 (06年制度)营业税金及附加=主营业务税金及附加.营业、管理、财务费用合计 其中:税金 差旅费 工会经费 上缴的各项规费 利息净支出审核关系: 营业、管理、财务费用合计税金+差旅费+工会经费+上缴的各项规费+利息净支出.主营业务利润(必填)其他业务利润根据会计“损益表或“利润表中对应目的本年累计数填列。执行2006年的企业，假设未设置该科目，那么以营业利润发生额替代填列。 审核关系:

8、主营业务利润 =主营业务收入-主营业务本钱-主营业务税金及附加.二、报表填报阐明营业利润必填本目的根据会计“损益表或“利润表中对应目的的“本年累计数填列。执行2006年的企业，同样根据会计“利润表中对应目的的“本年累计数直接填列。审核关系：营业利润=主营业务利润+其他业务利润-营业、管理、财务费用合计06年制度营业利润=营业收入-营业本钱-营业税金及附加-营业、管理、财务费用合计-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益.二、报表填报阐明补贴收入:根据“补贴收入的发生额分析填写。 利润总额:可根据会计“损益表 或“利润表中“利润总额报告期内的累计数填写。其中：投资净收益应交所得税:是指企业根据

9、税法规定计算的报告期应交的所得税。 .二、报表填报阐明职工工资总额必填:根据企业会计核算中“应付工资科目的本期贷方累计发生额填列 假设月人均职工工资总额500元或50000元，请核 对能否计量单位、小数点问题。广州市人均月工 资规范为1080元福利费支出总额必填社会保险费住房公积金及住房补贴审核关系： 职工工资总额分别福利费支出总额、社会保险费、住房公积金及住房补贴.二、报表填报阐明从业人员平均人数必填:指在报告期内各月平均拥有的人数 从业人员平均人数 (1月+2月+x月平均人数)/x 月平均人数(月初从业人员数+月末从业人员数)/2 服从“谁发工资谁统计的原那么 留意：如为本年新开业单位那么

10、以实践开工月份加总 计算每月平均人数作为分子，分母按年计算那么固为12。【例如：单位9月份开张，从业人员平均人数9月+10月+11月+12月月平均人数/12 】 .从业人员包括： 在岗职工包括暂时工、外来劳动力劳务派遣人员聘用留用的离退休人员外籍及港澳台方人员民办教师兼职人员、借用的外单位人员和从事第二职业人员。 不包括分开本企业仍保管劳动关系的职工。.二、报表填报阐明企业报告期内营业时间：指在报告期内实践营业的月数。如在报告期内发生停业、歇业，应扣除。报告期未完全营业缘由不包括节假日：假设企业在报告期内没有完全营业，按表中给出的缘由，在方框填写相应的数字。企业报告期内变化情况：指企业在报告期

11、内发生合并、分开或代码、称号变化情况，在方框填写相应的数字。.二、报表填报阐明审核关系： 允许“利息净支出、 “主营业务利润、 “其他业务利润、 “营业利润、 “利润总额、 “公允价值变动收益、 “投资收益 小于0，并用“-号表示。.二、报表阐明三取数方法 企业根据现行会计制度的资料来源填报 分行业的企业会计制度.2001会计制度2006会计制度变化要点一、主营业务收入一、营业收入新准则不区分主业和副业减：主营业务成本减：营业成本新准则不区分主业和副业 主营业务税金及附加 营业税金及附加表述不同二、主营业务利润加：其他业务利润减：营业费用减：销售费用新准则改为“销售费用” 管理费用 管理费用新旧准则一致 财务费用 财务费用新旧准则一致 资产减值损失新准则对资产减值损失单列加：公允价值变动损益新准则增加公允价值计量 投资收益旧准则放在利润总额项目中三、营业利润二、营业利润.2001会计制度2006会计制度变化要点三、营业利润二、营业利润加：投资收益新准则放