《医疗器械有限公司外派财务负责人管理办法》 模版

1、医疗器械有限公司外派财务负责人管理办法 第一章 总则 第一条 为加强对分子公司的监督和管理，维护公司作为出资人的利益，根据医药集团总公司财务负责人委派管理办法的相关规定，特制定本办法。 第二条 本办法所称外派财务负责人，是指根据相关投资协议的约定或由公司认定，应由公司向被投资企业直接委派或推荐的，在被投资企业中主管财务会计工作，代表公司在被投资企业履行相关监督责任，同时参与被投资企业财务决策的专业管理人员。 第三条 外派财务负责人作为被投资企业经营班子成员履行相关职责的，职务称号为外派财务负责人；按相关投资协议约定不进入被投资企业经营班子，但需代表公司在被投资企业履行财务监管职责的财务负责人，

2、职务称号为外派财务经理。 第四条 对公司在被投资企业的权益金额高于一定金额标准，且公司股权在被投资企业处于绝对控股地位的，公司应向其委派财务总监；公司权益金额低于该标准的，且公司股权在被投资企业处于相对控股地位的，公司应向其委派或推荐财务经理。 第五条 根据被投资企业的经营规模及财务管理基础，公司可向其委派兼职或全职财务负责人。 第六条 外派财务负责人的选拔方式分为内部选拔与外部招聘。 第二章 外派财务负责人的任职条件 第七条 外派财务负责人一般应具备财经类专业大学本科或以上文化程度。第八条 外派财务负责人一般应具备任职中型及以上规模企业财务部门经理两年以上，或任职财务总监一年以上的工作经验。

3、 第九条 外派财务负责人一般应具备中级以上职称资格，同时具备国内外注册会计师或注册税务师资格者，可在外派财务负责人选拔过程中优先录用。 第十条 外派财务负责人委派实行回避制度，不得聘用委派所派至公司经营班子成员的近亲属或与其有经济利益关系的人员担任财务负责人。 第十一条 有下列情况的人员，不得作为外派财务负责人的人选： 曾因严重违反国家法律法规、财经纪律及公司规定，被判处过刑罚或受过党纪政纪处分者；曾因渎职或个人失误造成所供职企业重大经济损失者；对所供职企业财务管理混乱、会计信息严重失实负有直接责任者；由公司认定的其他不适合者。 第三章 外派财务负责人的聘任程序 第十二条 公司内部符合条件的财

4、务人员，由总经理或财务总监提名推荐，经人力资源部考核合格后，可作为外派财务负责人的内部选拔人选提交公司经理会讨论。 第十三条 财务管理部提出用人需求，人力资源部负责组织外派财务负责人的公开招聘，初步圈定符合条件的应聘人选，与财务管理部共同对备选者进行综合素质及专业能力进行考察。人力资源部将初步考察结果征求财务总监、所派至公司董事长意见后，上报公司总经理办公会进行讨论。 第十四条 总经理办公会根据相关考察结果，决定 终聘用或向用人单位推荐的人选，并责成相关单位或部门办理外派财务负责人的入职手续。 第四章 外派财务负责人的职责权限 第十五条 外派财务负责人对所派至公司财务管理、会计核算和财务内部控

5、制工作负主管责任。所派至公司财务会计部门直接对外派财务负责人负责，服从外派财务负责人领导。 第十六条 外派财务负责人的职责权限主要包括以下各项： 根据国家、集团及公司财务会计制度的规定，组织制定所派至公司会计政策和会计核算方法，建立完善会计核算体系，按要求组织编制报送财务报告； 根据所派至公司经营管理实际，组织开展会计核算工作，做好经营活动分析，及时准确反映各主要业务部门的经营状况。对于经营管理中存在的涉及财务的重大事项，应提请董事会或经营班子研究解决； 根据公司要求和所派至公司发展战略，推行全面预算管理，协助所派至公司总经理组织编制和分解落实财务预算，并对预算执行情况进行监督、评估和分析；

6、组织编制和审核所派至公司年度财务决算，拟订年度利润分配方案或弥补亏损方案； 组织制定所派至公司财务管理规章制度，并监督检查制度的执行情况； 对所派至公司的财务会计工作进行检查、评估和指导； 根据公司要求和所派至公司实际情况，组织制定所派至公司财务内部控制制度，建立健全财务内部控制体系，并对财务内部控制体系的有效性和完整性进行检查和评估； 对所派至公司重大投资、担保、重组改制、兼并收购、资产划转等重大事项，配合组织开展尽职调查、财务可行性论证、审计和评估工作，并提供资金保障和实施财务监督； 按要求向所派至公司股东会、董事会、监事会和上级公司报告有关财务情况。 公司或所派至公司董事会赋予的其他职权

7、。 第十七条 外派财务负责人应有履行职责的相应工作权限，具体包括：对重大事项的参与决策权、对重大财务决策和规章制度执行情况监督检查权、对财务人员配备的人事任免建议权、对重大资金支出会签权。 第十八条 外派财务负责人对重大事项的参与决策权是指外派财务负责人应参加总经理办公会议或其他重大决策会议，并表明客观专业意见；涉及重大财务事项的，应安排财务负责人列席董事会及股东会； 第十九条 外派财务负责人对重大财务决策和规章制度执行情况的监督检查权包括： 按照职责权限对董事会或总经理办公会议批准的重大决策执行情况进行监督检查； 对所派至公司财务内部控制制度和执行情况进行监督检查，并有权向股东会、董事会或总

8、经理办公会提出进行内部审计或委托外部审计的建议。 第二十条 外派财务负责人对财务人员配备的人事任免建议权是指所派至公司财务、会计或资产管理等部门负责人的任用、晋升、调动、奖惩，应当事先得到财务负责人的同意。外派财务负责人还应当参与所派至公司下属企业财务负责人的选聘和考核工作。 第二十一条 外派财务负责人重要资金支出联签权是指企业对大额资金使用以及企业领导班子成员的费用支出，必须建立由财务外派负责人与企业主要负责人联签制度；对于应实施联签的资金支出，未经财务负责人签字或授权，财务人员不得支出。 第二十二条 所派至公司应当为外派财务负责人履行职责提供必要的工作条件，有关业务部门应主动配合财务负责人

9、的工作。所派至公司有义务向外派财务负责人提供工作所需要的各种文件、合同协议等资料。财务负责人有权查阅会计凭证、会计账簿、财务报告等会计资料，并有权要求有关部门做出解释。第二十三条 对于所派至公司违反法律法规、财经纪律、集团及公司的规章制度以及经营决策程序的行为，外派财务负责人有权进行制止和劝阻。制止和劝阻无效的，外派财务负责人必须及时向上级公司反映报告。 第五章 外派财务负责人的考核与奖惩 第二十四条 公司每年度组织对外派财务负责人进行个人绩效考核，考核内容应包括目标责任考核及民主测评。 目标责任考核占总分比例90%， 其中：50%由公司财务负责人及财务管理部根据其日常工作表现进行评价；20%

10、由所派至公司董事长进行评价；20% 由所派至公司总经理进行评价。 民主测评占总分比例10%，由公司人力资源部组织所派至公司相关民主测评结果确定。 第二十五条 外派财务负责人的个人绩效考核结果，作为国药器械每年核定外派财务负责人基本年薪的考虑因素；对连续两年考核成绩不合格者，应予以降级或解聘。对以权谋私、滥用职权、徇私舞弊以及其他渎职行为造成所在企业重大损失的，依照有关规定进行处分；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。 第六章 外派财务负责人的工作报告 第二十六条 外派财务负责人应定期向公司提交常规工作报告。报告内容应包括：所在公司财务状况及其变化情况、所在公司当期各板块经营数据及预算执行情况、所在公司内部控制合规性评价以及其他需要向公司报告的事项等。 第二十七条 兼职外派财务负责人工作报告为每半年一次，具体时间为当年7月初及次年1月初；全职外派财务负责人工作报告为每季度一次，具体时间