理财规划师基础知识、专业技能精选题说课材料

1、理财规划师 ( 三级)基础知识、专业技能精选题 基础知识习题：1 、理财规划的最终目标是要达到 ( )A、财务独立B、财务安全C、财务自主D、财务自由2、 以下不属于个人财务安全衡量标准的是( )A、是否有稳定充足收入 B、是否购买适当保险C是否享受社会保障 D、是否有遗嘱准备3、持续理财服务不包括 ( )A、定期对理财方案进行评估B、不定期的信息服务C不定期的方案调整 D、定期到客户单位做收入调查4、 客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值，下列( ) 项规划的目标更倾向于实现客户财产 的增值。A、现金规划B、风险管理与保险规划C投资规划D、财产分配与传承规划5、 理财规划师职业操守的

2、核心原则是( )A、个人诚信B、具有合作精神C、客观公正D、严守秘密6、下列违反客观公正原则的是 ( )A、理财规划师以自己的专业知识进行判断B、理财规划过程中不带感情色彩C因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒D对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露7、 在理财规划师侵占或窃取客户或所在机构财产，情节严重的情况下，理财规划师将承担( )A、刑事法律责任 B、行政法律责任C民事法律责任 D、行业自律机构的制裁8、 非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括( )A、取消其理财规划师资格 B、终生不得执业C不得再次参加理财规划师职业资格考试D、罚款

3、9、 某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10 万元，若利率为 10%， 5年后该项基金本利和将为 ( ) 元A、 671 561 B 、 564 100 C 、 871 600 D 、 610 50010、 某项长期借款的税后资本成本为10%，那么它的税前成本应为 ( )( 所得税率为 30%)A、 10% B、 30% C、 12.5% D、 14.29%综合案例分析题1、案例一：金小姐今年 23 岁，与父母同住，日常开支均无需负担。目前，她在一家公司担任行政秘书，税后月平 均收入 3000 元(预计每年增长 10%)，花销基本用在吃饭、娱乐活动上，大约占月收入的80%。她计划 30 岁时

4、独立购买一个小户型居室 (预计价格 30 万)。请为金小姐设计一个购房方案 ( 可适当调整其消费方式 )。理财分析金小姐税后月收入 3000 元，月节余 600 元，占收入的 20%，每月 2400元的生活费用占收入的 80%。从 以上数据来看，金小姐的生活支出相对较高。金小姐的预期理财目标是： 30岁时独立购买一个小户型居室，预计价格为30 万。理财建议假设金小姐在 30 岁的时候，首付 80， 000 元买进一小户型居室。金小姐可以将家庭每月各项支出列出一个详细清单，逐项仔细分析。在不影响生活的前提下减少浪费，尽量压缩购物消费、娱乐消费等项目的支出，保证每月节余1， 000 元左右，也就是

5、占她每月总收入的30%左右，全年会节余 12，000 元。采取较为保守的投资策略，假定投资回报率为5%，在金小姐 30 岁时，她会有 95，000 元左右的资金，可用其中的 80，000 元支付她的首付款，其余的可以作为装修等其它费用。3、假设到时的还款利息为 6%，金小姐贷款 220，000 元，假定还款期限为 20 年，则每月还款额为 1， 577 元。4、30岁时，金小姐的月工资可达约5，800 元(预计每年增长 10%)，月还款额占月收入的 27%左右，这个数字是比较合理的。为了达到 5%的投资回报率，金小姐可以将每月留存的 1，000 元，做个稳健型的投资配置，如500 元投资中期债

6、券基金， 500 元投资平衡性基金。根据金小姐的情况，可以申请公积金贷款来降低她的借贷成 本，而对于公积金贷款利率来说，长期的平均水平为 6%是合理的。专业知识习题一、 单项规划技能 (共 65道题，每小题 1分，共 65分。请从四个备选答案中选择 1个正确答案，将 正确答案前的字母填到题目中的括号内，多选、漏选或误选均不得分 )某公司拟于某年 2月1日发行面额为 1000元的债券，其票面利率为 8%，每年 2月1日计算并支付 一次利息，并于 5 年后的 1 月 31 日到期，同等风险投资的必要报酬率为9%，则债券的价值为 ( ) 元。924.82 (B)961.10 (C)942.28 (D

7、)942.82设某一累进利率债券的面额为 1000 元，持满 1年的债券利率为 6%，每年利率递增率为 1%，持满 5 年的利息为 ( ) 元。(A) 450 (B) 340 (C) 380 (D)400某县城一加工企业 2004 年 8 月份应缴纳增值税 280 万元，该企业本月应缴纳城市维护建设税和教 育费附加为 ( ) 。(A) 22.4 万元 (B)25.6 万元 (C)28.2 万元 (D)35.2 万元某贴现债券面值 1000元，期限 180天，以9%的贴现率公开发行，其到期收益率为( ) 。(A)9.65% (B) 10% (C) 12% (D)13%假设银行的存款准备金率为20

8、%，剩余存款用于发放贷款。某银行收到客户甲存入的10000 元现钞，则随着贷款的连续发放，在此基础上产生的派生存款额为 ( ) 。(A) 20000 元 (B) 3000 元 (C)40000 元 (D)50000 元某人以 94 元的价格购入发行后 1年的债券，该债券期限 10年面值 100元，票面利率 8%，每年付息 一次，将年资本损益额与年利息收入共同考虑，求该债券的平均收益率 ( ) 。(A) 7.21% (B) 8% (C)8.81% (D)9.22%某银行的即期外汇牌价：GBP=USD1.6075/05 USD=HKD7.7969/15则英镑兑港币的汇价是 ()(A)GBP=HKD

9、12.5643/12.5335 (B)GBP=HKD12.5335/12.5643(C)GBP=HKD12.6335/12.5365 (D)GBP=HKD12.5365/12.633某客户向商业银行申请了一笔住房消费贷款，贷款本金是 100 万元，年利率 5.04%，由于客房偿债 能力较强，贷款约定在 10 年内还清。那么采用等额本金偿还时需要支付的月还本金额、还款总额、利息总 额分别是 ( ) 。8333.33 元 1254100 元 254100 元10416.67 元 1203700 元 203700 元11465.43 元 1232100 元 232100 元11465.43 元 12

10、03700 元 203700 元甲今年 70 岁，老伴已经过世，无儿女，年老体弱，生活困难，他想立一份遗赠抚养协议，死后将三 间房屋送给在生活上和经济上照顾自己的人。甲的侄子、侄女、姐姐及干儿子等都争着要做抚养人。这些 人中谁不应做遗赠抚养协议的抚养人 ?( )(A) 侄子 (B) 侄女 (C) 姐姐 (D) 干儿子某债券面值 100 元，年利率为 6%，期限 5 年，以 94元买进，预计两年后涨到 98 元并出售，则该 债券的持有收益率为 ( )(A)6% (B)8.42% (C)5.1% (D)7.6%中国公民王某是一外商投资企业的中方雇员 1-12 月每月取得由雇佣单位支付的工资 1-1

11、2 月每月取得由派遣单位支付的工资,2003 年收入情况如下 :15,000 元 (15000-800)*20%-375)*12=295802,500 元 (2500*15%-125)*12=3000 5 月一次取得稿费收入 6 月一次取得翻译收入 7 月一次取得审稿收入8,000 元 8000*(1-20%)*20%*(1-30%)=896 30,000 元 30000*(1-20%)*30%-2000=5200 3,500 元 (3500-800)*20%=540 8 月取得国债利息收入 6,235 元 10 月取得 1998 年 11 月 1 日存入银行的五年期存款利息 6,000 元

12、6000/5*4*20%=960对于以上收入 ,尽管王某已被告知 , 凡需缴纳个人所得税的 ,均已由支付单位扣缴了个人所得税 , 并取得 了完税凭证原件 , 但王某仍不放心 . 他来到某会计师事务所税务代理部 , 就以下问题提出咨询 :2003 年取得的七项收入 , 哪些需缴纳个人所得税 , 哪些不需缴纳个人所得税需缴纳个人所得税的收入 , 支付单位扣缴个人所得税时是如何计算的自己还应做些什么 要求: 请对王某提出的三项咨询内容作出回答 .应持两处支付单位提供的原始明细工资单 ,薪金单 (书)和完税凭证原件 ,选择并固定到一地税务机关申 报每月工资薪金收入 , 汇算清缴其工资薪金收入个人所得税

13、 , 多退少补应缴额 =(15000+2500-800)*20%-375)*12=35580已缴额 =29580+3000=32580补交额 =35580-32580=30003,2004 年一季度 , 我国宏观经济运行的基础数据如下 : 全社会固定资产投资同比名义增长43%,实际增长 35.5%,4 月份 CPI 同比上涨 3.8%, 信贷和货币供应量保持较快增长.人民币贷款同比增长19.9%,广义货币M2余额为23.36万亿，同比增长19.1%.4月份社会消 费品零售点额4002亿元，同比增长13.2%同期GDP曾长速度7.2%,2004年1月一4月贸易逆差为107.6亿美 元.请据此分析

14、 2004 年一季度宏观经济形势的走势并预测我国 2004 年货币与汇率政策的走势 . 固定资产投资增长速度正常比例为28%-30%左右 , 名义增长 43%,实际增长 35.5%, 表明投资过热 ;物价指数(即通货膨胀率 )正常增长速度 1%-2%左右,实际增长 3.8%,表明轻度物价膨胀 ;货币发行正常增长速度 1.7-2.0 之间，正常增长=7.2%*1.85=13.32%(即同期GDP曾长速度*货币发行正 常增长速度 ), 实际增长 19%以上,表明货币发行增长速度偏快 ,银根较松;贸易逆差 107.6 亿美元,表明本币升值压力减少 .总得来说 ,从宏观调控看 :采取紧缩货币调控政策即

15、紧缩银根 ,稳定汇率4, 假定某日同一时间 , 纽约 , 法兰克福 , 伦敦三地外汇市场的现汇行情如下 :纽 约: $1=DM1.6150/60法兰克福 : 1=DM2.4050/60 DM1= 0.4156/0.4158伦敦: 1= $1.5310/20问：(1) 是否存在套汇机会 1.6155*0.4157*1.5315=1.028 工 1如何确定套汇路线 $ - DMK - $假设套汇者动用 100万$,可获利多少$100=DM161.5 67.12 $102.76三, 问答题 (10 分)一直做小生意的陆先生两年前一次偶尔的机会赚了一笔钱 , 着实开心了很长一段时间 . 一直对钱十分谨

16、 慎的陆先生对这笔数目相当可观的钱看得特别紧 ,即便是妻子怂恿他拿那些钱去买定期国债之类的投资 , 他 也舍不得 ,非要存在银行 ,准备多年后给现在 14 岁的女儿上大学用 .陆先生这么固执是有他的理由的:现在夫妻俩做着小生意 , 除去女儿上学用的钱相对多一些 ,其他的东西家里都不缺没太大的开销 ,这样每月省吃俭用还能另外存一点钱给夫妻俩将来养老 . 他对自己夫妻俩的能 力有比较清醒的认识 , 认为他们不大可能有更多的机会挣到大钱 . 而他能预见到将来最大的开支就是女儿上 大学的费用 , 因此, 那笔钱 是绝对不可以有什么差池的 !长期以来固有的保守个性决定了陆先生对待这笔 大钱的态度就是 :

17、 放哪里都不如放银行保险 .请问你将如何说服陆先生改变理财观念 , 并为他作出一个让他接受的理财建议 在诸多投资理财方式中 ,储蓄是风险最小 , 收益最稳定的一种 ,但是利息税的征收已使目前的利率几乎 到了历史最低水平 .在这种情况下 ,依靠存款实现个人资产的增值几乎不可能 ;一旦遇到通货膨增 , 存在银行 的钱还会在无形种 缩水, 它永远只是存折上一个空洞的数字 , 不具备证券的投资功能或者保险的保障功 能.建议:他转变只求稳定不看收益的传统理财观念 , 寻求即稳妥 ,收益又高的多样化投资渠道 ,以最大限度 地增加家庭的理财收益 .并对基本的投资工具稍有了解 , 量力而为, 选择自己较有兴趣

18、的几种投资方式 ,搭 配组合以小博大. 投资组合的分配比例要依据个人能力来转换 .个性保守或闲钱不多者 ,组合不宜过于多 样复杂 , 短期获利的投资比例要少 ; 若个性积极有冲劲且不怕冒险者, 可视能力来增加高获利性的投资比例.抱着把所有鸡蛋放在同一个篮子里的做法绝对是不智之举 !理财并不等于投资 . 理财的核心是合理分配资产和收入 , 不仅要考虑财富的积累 , 更要考虑财富的保障 .一,计算题(每小题 10分,共 30分)1,2003年3月10日,A公司销售一批材料给 B公司,开出的增值款专用发票上注明的销售价格为20万元，增值税销项税额为3.4万元,款项尚未收到.2003年6月4日,A公司

19、于B公司进行债务重组.重组协议如 下:A公司同意豁免B公司债务13.4万元；债务延长期间，每月加收余款2%的利息(若B公司从7月份获利超 过20万元，每月再加收1%的利息),利息和本金于2003年10月14日一同偿还.假定A公司为该项应收账款 计提坏账准备4000元，整个债务重组交易没有发生相关税款.若B公司从7月开始每月获利均超过 20万元.请问在债务重组日 ,A 公司应确认的债务重组损失为多少万元原应收帐款净值 =200000+34000-4000=230000 元未来收入 =(200000+34000-134000)*2%=10800 元债务重组损失 =230000-108000=122

20、000 元已知甲项目的原始投资额为250万元,建设期为 2年,投产后 1至5年的每年净现金流量为 45万元,第6至10年的每年净现金流量为 40万元,资金成本率 10%.问该项目的内部收益率是多少45*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-2+40*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-7-250=0令 i=7% npv=13.3 i=8% npv=-2.77内部收益率 =7%+(1%*(13.3/(13.3+2.77)=7.83%A公司收到B企业3月10日开业的商业票据一张，票面金额为10万元，期限6个月.因急需资金于5 月10日向其开户行甲银行申请贴现，银行经审查当日予以办理.年贴现利

21、率9%.请问甲银行应付 A公司多少 资金应收取多少贴现利息100000*9%/12*4=3000 元 100000-3000=97000 元二， 案例分析题 ( 每小题 15 分， 共 60 分 )1 ，朱女士是外地人 ，今年32岁，目前在长沙市一家合资企业工作 ，年收入将近 5万元.去年与丈夫离异 ， 根据协议她获得一笔一次性补偿费 . 现在她决定不再结婚 ， 独自承担抚养 5 岁女儿的责任 . 然而朱女士对她 的家庭财务问题十分焦虑 ， 不知道该怎么筹划她和女儿的未来 ， 因为她十分盼望女儿能上大学并能自食其力 可如何实现呢 请你为她做出一个 16年的长期规划 .已知:朱女士当前的资产负债表 (单位:万元)资产活期存款 6定期存款 4住 宅 50汽 车 10家具和其他私人财产 5负债住房贷款 8其他应付帐款 1净资产 66分析:此家庭属于一个单亲家庭 ,从资产负债表和损益表来看 :朱女士家庭保障严重不足 , 容易在突发事 件中陷入困境 ,即应付突发事件的能力低 ,尽管净资产比较多 66万元, 但还贷后可支配的净收入较低仅 0.2 元;对女儿今后昂贵