规范资金的使用与管理,保证学校资金、资产的安全完整

1、为加强学校精细化管理，促进二级院部内部控制制度的健全与有效性， 规范资金的 使用与管理，保证学校资金、资产的安全完整，学校决定开展二级院部财务审计工作。为明确审计范围，突出重点，确保审计工作质量，现制定二级院部财务审计工作办法如 下：一、组织领导成立学校二级院部财务审计工作领导小组，负责对审计工作进行统一组织领导。组长：钱乃余副组长：罗金凤李玫成员：商琳 王平安 王光 曲永照领导小组下设办公室，办公室设在纪检审计部，负责学校二级院部财务审计工作的 具体业务。主任：商琳副主任：王平安成 员：李长斌 孙霁月 王永慧 张琰 孙慧茹二、审计依据：中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作的规定、教育

2、系统 内部审计工作规定等法律法规和学校财务管理制度等三、审计对象、方式、时间、期间1、审计对象：二级院部。2、审计方式：根据学校安排与审计工作计划，成立审计工作小组，对二级院部分 批进行审计。3、审计时间：34周。4、审计期间：按年度（审计年度1月1日一12月31日）审计，重大事项可追溯 到以前年度。四、审计主要内容1、预算管理二级院部各类经费预算草案的编制及执行情况，自主核算并发放绩效工资津贴情 况等；各项收入和支出是否全部纳入预算管理。2、资金管理二级院部财务收支及有关经济活动的真实、 合法和效益情况。是否存在截留收入、隐匿收入、坐收坐支、私设“小金库”、公款私存、违规收费等问题；有无未交

3、创收、 赞助等；是否存在与社会中介等合作招生、培训收入等；是否存在教室、教学设备出租 收入等；是否存在收取的学生费用以及其他收费项目；各种有偿服务活动是否符合学校 有关规定；债权、债务是否清楚，有无纠纷和遗留问题。薪酬分配是否依据学校制度和规定，是否符合程序、公开、透明。3、资产管理二级院部资产管理情况、资产的使用效益情况；资产购置有无可行性报告，是否 存在重复购置，设备采购程序是否合法合规；设备使用管理制度以及使用记录；资产处 置情况，有无被无偿占用和流失等问题。4、内控制度审查二级院部资金管理制度和内部控制制度是否健全、有效。是否建立相应的责 任制，经济决策是否按规定的程序进行，重大经济决

4、定是否经党政联席会讨论决定，有 无形成书面会议决议，有无相关会议决议或会议记录等资料，有无重大失误；薪酬分配 制度是否健全，分配方案是否经党政联席会讨论决定，是否报党群部备案；费用开支审 签手续是否齐全；是否每年公开经费收支情况，资金管理是否公开、透明。5、审计领导小组认为需要审计的其他事项。五、审计程序1、二级院部财务审计工作办公室制定工作方案， 组成审计工作小组，开展审计准 备工作。2、审计工作小组在正式实施审计三日前，向被审计二级院部送达审计通知书。3、被审计院部接到审计通知书后，做好各项准备工作，按要求及时提供相关资料。4、审计工作小组按审计工作方案实施审计。审计人员通过实施必要的审计

5、手段， 收集审计证据，编制审计工作底稿。重大事项及时向学校二级院部财务审计工作领导小 组报告。5、审计组起草审计报告，并征求被审计院部意见后，形成正式审计报告。六、审计要求1、各二级院部及相关工作人员要高度重视二级院部财务审计工作，严格对照国家的财经法律法规和学校相关规章制度，认真按要求做好准备、及时提交资料，以保证顺利完成审计工作。审计工作开始前，由二级院部负责人就提交资料的真实性、完整性做 出书面承诺。2、审计工作小组在审计过程中，要严格按照独立、客观、公正的原则进行审计， 客观评价被审计院部，并对院部及学校工作提出改进意见，确保学校利益。特殊事项或 疑难问题应及时向学校二级院部审计领导小

6、组请示、汇报。3、审计人员在审计过程中，要遵守职业道德，严守审计纪律，严格按照审计准则 和审计方案的要求，认真、准确、详实地做好审计工作记录，完成审计报告。审计完毕 后，要做好审计资料的归档整理工作。七、发布实施本办法由纪检审计部负责解释，自发布之日起执行。附件一：自评报告提纲附件二：承诺书附件三：审计相关表格附件一：自评报告提纲一、基本情况二级院部的基本情况、职责分工、内设机构及人员构成二、财务管理情况预算管理经费预算编制及执行情况，经费使用是否能够按照学校财 务的有关规定执行。经费年度预算或财务收支计划的编制、调整和执行是否符合规定。是否按照国家或学校有关财务制度规 定的开支范围、标准，合

7、理有效地安排、审核各项支由，支由 中有无违反规定滥发钱物和损失浪费等问题；结算资金是否真实、合规，账目是否清楚。绩效工资、津补贴、奖励、劳务费、加班费等各项薪酬分配管理办法及发放情况。资金管理主要收费项目名称及标准，收费管理是否执行学校规定；为学校代办的各项收费项目、 标准、范围是否合法，有无擅自 增加收费项目、扩大收费范围、提高收费标准、使用不合法收 据等问题；各项目收入是否及时、足额上交学校，有无拖欠、截留、隐瞒收入、公款私存以及设置账外账、“小金库”等问题有无与社会中介等合作招生、 培训收入等，有无收取学生费用、 企业赞助等，有无由租教室、教学设备、由租房屋收入等。有 无违规收费行为，债

8、权、债务是否清楚，是否存在担保、抵押、 质押等事项，有无纠纷和遗留问题。（三）资产管理资产购置有无可行性报告， 是否有必要购置，设备采购程 序是否合法合规。设备使用管理有无相应制度，设备使用有无使用记录，设备有无由借、由租、损毁、丢失、处置情况，资 产盘点、清查情况。资产有偿使用及效益情况。（四）制度建设及重大经济决策二级学院内部相互制约机制， 财经规章制度和内部控制制 度是否健全、有效，贯彻落实情况如何；主要经济决策有哪些, 经济决策是否按规定的程序进行，效益如何，有无重大失误。 是否向教职工公布过经费收支情况，是否做到资金使用的公 正、公开、透明。三、尚待解决、改进的问题。四、其他需要说明

9、的事项。附件二:承诺书二级院部财务审计工作组:根据中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作的规定、教育系统内部审计工作规定等法律法规和 学校财务管理制度等规定，本部门特此承诺如下：一、根据审计工作组的要求，保证提供所掌握的全部情况， 并保证会计资料是真实的、完整的。二、所提供的与经济管理、财务收支等有关的资料和其他 资料是真实的、完整的，并保证在被审计期间实现的各种收入 全部通过财务部门账面反映，支由全部在财务部门账面反映， 除此之外，没有其他任何财务收支活动。三、被审计期间发生的经济活动及其财务、会计行为，符合国家法律、法规和有关政策规定的精神。四、如果所提供的资料存在不真实、不完整的情

10、况，本人愿接受组织从严处理。学院负责人签字:年 月日部门创收收入情况表被审计部门：单位：万元序号创收项目预算收入实际收入上缴学校金额差额（实际收入-上 缴学校金额）收入发生期间合计注：1.填报数据截止日期为20年12月31日；.收入未全部上缴学校财务部门出现差额的，请提供书面情况说明、存放地点、管理人员及开支明细.创收项目中若有预算外收入，则将发生收入直接填列到实际收入一栏，预算收入填写零。被审计部门负责人签字:部门公章:填表日期:财务资产部鉴证人:部门创收支由情况表被审计部门：单位：万元序号创收项目预算支出实际支出已经学校报销金额差额（实际支出-已 报销金额）支出发生期间合计注：1.填报数据截止日期为20年12月31日;.支出未全部经学校财务部门报销出现差额的，请提供书面情况说明及开支明细。.创收项目中若有预算外支出