企业所得税税源调查表

1、.PAGE ：.；备案机关：国家统计局备案文号：国统函号财政部年企业所得税税源调查表被调查单位：_公章单位担任人：_签章财务担任人：_签章填 表 人：_签章填表日期：年 月 日中华人民共和国财政部编制目 录 、年度企业所得税税源调查代码表、填表阐明、年度企业所得税税源调查表一根本财务情况表、年度企业所得税税源调查表二收入、本钱、费用表、年度企业所得税税源调查表三企业所得税税源调查主表、年度企业所得税税源调查表四企业所得税税源调查明细表、年度企业所得税税源调查表五企业相关情况目的表、年度企业所得税税源调查表六合并纳税企业情况表、附件一： 国家统计局、国家工商行政管理局关于印发的通知、附件二：国民

2、经济行业分类 GB/T - 、附件三：国家统计局关于印发的通知一、税源调查的目的与范围一目的为进一步完善我国企业所得税税收制度，了解企业所得税税源情况，分析我国内外资企业所得税税负及税收政策制定对企业所得税收入规模的影响，特制定本抽样调查方案。二抽样调查的范围样本总体本年度抽样调查的范围样本总体为：全国范围内不包括西藏自治区，下同一切在工商行政管理部门正式登记的有纳税义务的企业内资、外资、按照国务院令第号公布、第号修正在机构编制管理机关或其所属的事业单位登记管理机构正式登记的有纳税义务的事业单位含大专院校、科研单位、按照国务院令第号、国务院令第号和国务院令第号在民政部门正式登记的有纳税义务的社

3、会团体、民办非企业单位和基金会以下简称“一切企业。二、税源调查任务的根本要求.调查类型本次调查是经财政部同意，国家统计局备案，由财政部门组织进展的抽样调查。.资料严密参与调查的财税部门有义务为企业填报的各项财务、税收目的严密。.数据来源本调查表应根据企业主管部门、主管财税部门和会计师事务所审核后的年度企业财务报表及附注、及附表、及其他相关会计科目分析填写。.金额单位本调查表中除适用税率%和有关比率填列小数、年度、期限、资产规模万元、职工人数人等专门目的外，其他各项涉及金额的目的单位一概为元，并保管两位小数。每隔三位数字之间不要书写分节号。.填写要求本调查表应逐行填写，对没有数据的工程应填“，不

4、留空行。各项目的中，对注明关系式的目的，在填写时，相关数据应满足关系式的要求；对未注明关系式的目的，相关数据的逻辑关系要求正确。填表企业假设有未尽事宜，请附文字资料加以阐明。.调查汇总合并纳税企业时，纳入汇总合并纳税范围的分公司或子公司应与企业总部合并为一个样本进展调查，不再单独作为调查单位。三、税源调查代码表根本要求.凡纳入本次税源调查的一切单位，均需按规定逐户编制单位代码；.单位代码一经编制上报，不得随意变卦，确因单位发生变化需求修正的，上报时要附加文字阐明；.各地可根据任务需求运用自定义代码部分；.年度企业所得税税源调查单位代码，由部分、位数字和不超越个汉字组成，一切单位代码均按年度的实

5、践情况填写。四、调查表的填写和审核本方案要求采用财政部一致制发的。样本企业在填写调查表时，要求书写端正、字迹清楚。填写好的调查表应有制表人和企业担任人签名，并加盖企业公章。调查表应逐级进展审核，包括调查的内容能否完好准确，能否存在数据的异常。如发现调查数据存在虚伪或错误，应及时予以校正，对确实存在的数据异常，应另附阐明。年度企业所得税税源调查代码表序号工程代码填表阐明Z税务登记代码用位数字字母表示。按单位在地方税务局或国家税务局的税务登记代码填写。详细见国家税务总局年月以总局令第号公布的。税务登记证号码第位不能为空Z单位称号填写汉字以该单位在工商行政管理部门、编制部门或民政部门登记注册的汉字称

6、号为准填写。单位称号最多为个汉字，占位，称号偏长的可适当缩减。Z行政隶属关系代码用位数字表示。指国有或集体企业隶属于哪一级行政管理单位指点。-无隶属关系；-中央级；-省级不含方案单列市；-方案单列市；-地市、州、盟级；-县市、区、旗级；-街道；-镇；-乡。Z中央企业代码用位数字表示。“行政隶属关系代码为“的中央企业，代码按规定填写见第、页，非中央企业一概填写“。Z企业登记注册类型代码用位数字表示见第页。按企业在工商行政管理部门登记的经济类型填写，代码参照国家统计局、国家工商行政管理局结合发布的国统字号，详见附件一。本工程的代码“。对外资企业，本工程的代码在“之间，工程的代码“，工程的代码“，工

7、程的代码“。Z国民经济行业分类代码用位数字表示。根据单位实践从事的社会经济活动性质进展分类，按GB/T -规范的小类代码填写详见附件二，对从事两种和两种以上经济活动的单位，按照主要活动确定单位所属的行业。本工程代码“。详细见第页。Z高新技术企业类别代码用位数字表示。指在年度以前含年经各级科技外经等主管部门审批、认定的高新技术企业先进技术企业。不是高新技术企业先进技术企业或没有被认定为高新技术企业先进技术企业的，填写“，详细规定见第页。Z税法行业产业类别代码用位数字表示见第页。假设工程的代码“并且“外资企业，那么本工程代码“；否那么，本工程代码“。留意Z单位经济类别与Z的逻辑性。Z工资列支类型代

8、码用位数字表示。-实行“工效挂钩方法；-实行“计税工资方法；-实行“提成工资方法；-实行“工资全额列支方法；-其他需附文字阐明。对私营企业和外资企业，本工程代码“。Z运营规模类型代码用位数字表示。根据单位的从业人员数、销售额和资产总额三项目的，按照国家统计局制定的国统字号进展划分；对中未列示的非工企业暂按照国资厅评价函号进展划分。“-大型企业；“-中型企业；“-小型企业；“-其他或无划分规范。Z区域优惠条件代码用位数字表示。被调查企业假设在相应的区域范围内，但未享用税收优惠政策，那么应填写“，详细见第页。假设工程的代码“并且“外资企业，那么本工程代码“；否那么，本工程代码“或者=“。留意Z单位

9、经济类别与Z的逻辑性。假设表三行，那么Z=“或Z=“或Z=“和Z=“。假设表三行，那么Z=“。Z企业工程优惠代码用位数字表示见第页。被调查企业假设属于相应的企业类型，但未享用税收优惠政策，那么外资企业应选择“至“，内资企业应选择“或“。假设工程的代码“并且“外资企业，那么本工程代码“；否那么，本工程代码“。表三行至行的多数工程与本代码存在对应关系。Z企业尚未享用优惠期限用位数字表示。指享用税收优惠政策的企业按规定应享用的税收优惠期限扣除截止年末止已享遭到的期限后，尚未享用的优惠期限。详细见第页。Z所得税交纳方式代码用位数字表示，“- 单独交纳；“-汇总交纳经国家税务总局同意；“-汇总交纳未经或

10、不需经国家税务总局同意。Z所得税征收方式代码用位数字表示，“- 查帐征收；“-核定征收。Z所得税征收管理部门代码用位数字表示，“-国家税务局；“-地方税务局。Z企业组织方式代码用位数字表示，“-非子分公司且无子分公司即单个企业；“-有子分公司无母总公司且与子分公司分开纳税；“-有子分公司无母总公司且与子分公司合并汇总纳税；“-与同省母公司分开纳税的子公司；“-与异省母公司分开纳税的子公司；“-与同省总公司分开纳税的分公司；“-与异省总公司分开纳税的分公司。Z会计制度代码用位数字表示，“-分行业企业财务会计制度；“-年新企业会计制度；“-年新金融企业会计制度；“-事业单位会计制度；“-行政单位会

11、计制度；“-小企业会计制度；“-民间非营利组织会计制度；“-其他需附文字阐明。详细阐明见第页。Z邮政编码用位数字表示。Z单位财务部门区号-号码-分机号码，最多可填位。Z自定义代码用位数字代表。自定义代码由各地按照各自任务需求，自行定义运用。自定义代码假设不运用，可以不填。中央企业代码Z：序号代码中央企业或主管部门称号序号代码中央企业或主管部门称号序号代码中央企业或主管部门称号序号代码中央企业或主管部门称号无主管部门或非中央单位攀枝花钢铁集团公司中国电子科技集团公司中国民航信息集团公司中国农业开展集团总公司鲁中冶金矿业集团公司中国普天信息产业集团公司中国航空油料集团公司中国农垦集团总公司中国铝业

12、公司中国邮电器材集团公司中国航空器材进出口集团公司中国种子集团公司中国有色矿业集团彩虹集团公司中国贮藏粮管理总公司神华集团有限责任公司哈尔滨电站设备集团公司中国华录集团中国贮藏棉管理总公司中国中煤能源集团公司中国机械工业集团公司上海贝尔阿尔卡特股份中国电信集团公司中国石油天然气集团公司中国东方电器集团公司国家电网公司中国结合通讯中国石油化工集团公司中国第一重型机械集团公司中国南方电网有限责任公司中国挪动通讯集团公司中国海洋石油总公司中国第二重型机械集团公司中国华能集团公司中国网络通讯集团公司国家烟草专卖局中国烟草总公司中国包装总公司中国大唐集团公司中国卫星通讯集团公司华诚投资管理中国通用技术集

13、团控股有限责任公司中国华电集团公司中国铁通集团中国恒天集团公司西安电力机械制造公司中国国电集团公司华润集团中国华源集团中国新时代控股集团公司中国葛洲坝集团公司中国华孚贸易开展集团公司中国轻工集团公司新兴铸管集团中国广东核电集团中谷粮油集团公司中国工艺美术集团公司中国北方机车车辆工业集团公司中国水利水电建立集团公司中商企业集团公司中国高新投资集团公司中国南方机车车辆工业集团公司中国水利投资公司中国华星集团公司中国盐业总公司中国铁路通讯信号集团公司中国建筑工程总公司中国保利集团公司中国化工集团公司中国福马林业机械集团中国长江三峡工程开发总公司招商局集团中国化学工程集团公司中国核工业集团公司中国新兴

14、集团总公司中国国际企业协作公司中国化工供销集团总公司中国核工业建立集团公司中国铁路工程总公司中国林业国际协作集团公司中国化工建立总公司中国航天科技集团公司中国铁道建筑总公司中国轻工业对外经济技术协作公司中国乐凯胶片集团公司中国航天科工集团公司中国交通建立集团中国中化集团公司中国医药集团总公司中国航空工业第一集团公司长江口航道建立中国五矿集团公司三九企业集团中国航空工业第二集团公司中国远洋运输集团总公司中国丝绸进出口总公司中国生物技术集团公司中国船舶工业集团公司中国海运集团总公司中国工艺品进出口总公司中国建筑资料集团公司中国船舶重工集团公司中国长江航运集团总公司中国粮油食品集团中国资料工业科工集

15、团公司中国兵器工业集团公司中国对外贸易运输集团总公司中国中纺集团公司鞍山钢铁集团公司中国兵器配备集团公司中国海洋航空集团公司中国轻工业品进出口总公司宝钢集团中国汽车工业总公司中国诚通控股公司中国成套设备进出口集团总公司武汉钢铁集团公司中国第一汽车集团公司中国航空集团公司中国远东国际贸易总公司中国冶金建立集团公司东风汽车公司中国东方航空集团公司珠海振戎公司中国中钢集团公司中国电子信息产业集团公司中国南方航空集团公司南光集团中央企业代码Z：序号代码中央企业或主管部门称号序号代码中央企业或主管部门称号序号代码中央企业或主管部门称号序号代码中央企业或主管部门称号中国工商银行股份人民日报社沈阳化工研讨院

16、铁道部中国农业银行经济日报社上海医药工业研讨院科学技术部中国银行股份求是杂志社钢铁研讨总院国土资源部中国建立银行股份光明日报社冶金自动化研讨设计院建立部中国建银投资有限责任公司中国日报社长沙矿冶研讨院教育部国家开发银行中国房地产开发集团公司北京有色金属研讨总院交通部中国进出口银行中国寰岛集团公司北京矿冶研讨总院信息产业部中国农业开展银行中国国际技术智力协作公司机械科学研讨院水利部中国中信集团公司中国国际工程咨询公司中国农业机械化科学研讨院农业部中国光大集团中国出国人员效力总公司中国电子工程设计院商务部交通银行股份中国检验认证集团中国建筑设计研讨院文化部中央国债登记结算有限责任公司中国商标专利事

17、务中国建筑科学研讨院卫生部中国证券登记结算有限责任公司中国节能投资公司上海船舶运输科学研讨所民用航空总局中国银河金融控股有限责任公司国家开发投资公司电信科学技术研讨院广播电影电视总局中国民族证券有限责任公司中国经济技术投资担保武汉邮电科学研讨院国家体育总局中国科技证券有限责任公司华侨城集团公司中讯邮电咨询设计院国家林业局中国人保控股公司中国电力投资集团公司中国地质工程集团公司食品药品监视管理局中国人寿保险集团公司中国电力工程顾问集团公司中国冶金地质勘查工程总局国家旅游局中国再保险集团公司中国水电工程顾问集团公司中国煤炭地质总局新华通讯社中国出口信誉保险公司中国中旅集团公司中国黄金集团公司全国社

18、会保证基金理事会中国保险控股中国国旅集团公司中国唱片总公司中国科学院中国华融资产管理公司香港中旅集团中国印刷集团公司国家邮政局中国东方资产管理公司煤炭科学研讨总院中国铁路物资总公司供销协作总社中国长城资产管理公司中煤国际工程设计研讨总院中国出版集团公司新疆消费建立兵团中国信达资产管理公司中国纺织科学研讨院中国对外文化集团公司其他中国金谷国际信托投资有限责任公司中国纺织工业设计院中国华粮物流集团公司中煤信托投资有限责任公司中国海诚国际工程投资总院国家开展和改革委员会企业登记注册类型代码Z：序号代码企业登记注册类型 内资企业 国有企业 集体企业 股份协作企业 国有改组企业 集体改组企业 其他改组企

19、业 联营企业 国有联营企业 集体联营企业 国有与集体联营企业 其他联营企业 有限责任公司 国有独资公司 其他有限责任公司 股份 股份上市公司 股份非上市公司 私营企业 私营有限责任公司 私营股份 其他内资企业 港、澳、台商投资企业 合资运营企业港或澳、台资 协作运营企业港或澳、台资 港、澳、台商独资运营企业 港、澳、台商投资股份 外商投资企业 中外合资运营企业 中外协作运营企业 外商独资企业 外商投资股份 外国企业 其他外资企业事业单位社会团体、民办非企业、基金会、科研单位、大专院校外 科研单位、大专院校 社会团体 民办非企业 基金会 其他高新技术企业类别代码Z：序号代码认 证 级 次非高新技

20、术企业或没有认证的企业高新技术产业开发区内国家级高新技术企业高新技术产业开发区内省级高新技术企业高新技术产业开发区内省会城市认定的高新技术企业高新技术产业开发区内方案单列市认定的高新企业高新技术产业开发区内其他级次认定的高新企业高新技术产业开发区外国家级高新技术企业高新技术开发区外省级高新技术企业高新技术开发区外省会城市认定的高新技术企业高新技术开发区外方案单列市认定的高新企业高新技术开发区外其他级次认定的高新企业高新技术产业开发区的范围包括：武汉、南京、沈阳、天津、西安、成都、威海、中山、长春、哈尔滨、长沙、福州、广州、合肥、重庆、杭州、桂林、郑州、兰州、石家庄、济南、上海、大连、深圳、厦门

21、、海南、北京、苏州、无锡、常州、佛山、惠州、珠海、青岛、潍坊、淄博、昆明、贵阳、南昌、太原、南宁、乌鲁木齐、包头、襄樊、株洲、洛阳、大庆、宝鸡、吉林、绵阳、保定、鞍山、杨凌等城市内的高新技术开发区。税法行业产业类别代码Z：序号代码税法行业产业类别一、外商投资企业和外国企业一从事消费性行业的外商投资企业农林牧渔业和水利业机械制造工业电子工业能源工业不含开采石油、天然气冶金工业化学工业建材工业轻工工业纺织工业包装工业医疗器械工业制药工业建筑业交通运输业不含客运直接为消费效力的科技开发、地质普查、产业信息咨询和消费设备、精细仪器维修效力业经国务院税务主管部门确定的其他行业二从事效力性行业不含金融业的

22、外商投资企业效力性行业三从事金融业的外商投资企业机构金融业四除以上行业外的外商投资企业除以上行业外的其他行业二、内资企业一农林牧渔和水利业农业、林业、畜牧业、渔业和水利业校办农场、国有农口种植业和养殖业、国有农场、国有林场、农林产品和渔业类初加工、外海和远洋捕捞等二能源交通运输业能源交通运输业三金融保险证券业金融保险证券业乡村信誉社、贫困县乡村信誉社和证券投资基金等四科教文、综合技术、社会福利和效力业技术研讨、技术成果转让、技术性效力劳务业软件开发消费、集成电路设计和消费勘察设计业社会福利业其他效力业五除以上行业外的内资企业除以上行业外的其他行业区域优惠条件代码Z：序号代码区域优惠一、不在优惠

23、区内或虽在区内但不享用税收优惠政策的内、外资企业不在优惠区内或虽在区内但不享用税收优惠政策二、在优惠区内并享用优惠的外商投资企业和外国企业经济特区经济特区所在城市的老市区沿海开放城市的老市区沿海经济开放区沿江开放城市内陆开放城市三峡经济开发区长江三峡工程库区经济技术开发区经济技术开发区所在城市的老市区边境开放城市保税区国家旅游度假区出口加工区国家级高新技术产业开发区北京新技术产业开发实验区上海浦东新区福州马尾经济技术开发区台商投资区厦门台商投资区苏州工业园区海南洋浦开发区杨凌农业高新技术产业示范区经济不兴隆地域中西部地域其他优惠区域三、在优惠区内并享用税收优惠政策的内资企业杨凌农业高新技术产业

24、示范区国家级高新技术产业开发区北京新技术产业开发实验区边境经济协作区民族自治地方“老、少、边、穷地域边境贫困地域个农场、个林场国家扶贫开发任务重点县西部地域其他优惠区域企业工程优惠代码Z：序号代码企业工程优惠一、外商投资企业和外国企业一没有享用优惠的外商投资企业和外国企业没有享用优惠的技术密集型、知识密集型工程消费性没有享用优惠的投资规模在万美圆以上，回收投资期长工程消费性没有享用优惠的能源、交通、港口码头等根底设备建立工程消费性没有享用优惠的外商投资在万美圆以上，运营期年以上工程效力性没有享用优惠的投入拨入营运资本在万美圆以上，运营期年以上工程金融性没有享用优惠的运营期年以上的高新技术或新技

25、术企业没有享用优惠的产品出口企业没有享用优惠的先进技术企业序号代码企业工程优惠没有享用优惠的国家鼓励的其他企业工程没有享用优惠的其他企业工程二享用优惠的外商投资企业和外国企业享用优惠的技术密集型、知识密集型工程消费性享用优惠的投资规模在万美圆以上，回收投资期长工程消费性享用优惠的能源、交通、港口码头等根底设备建立工程消费性享用优惠的外商投资在万美圆以上，运营期年以上工程效力性享用优惠的投入拨入营运资本在万美圆以上，运营期年以上工程金融性享用优惠的运营期年以上的高新技术或新技术企业享用优惠的产品出口企业享用优惠的先进技术企业享用优惠的国家鼓励的其他企业工程 享用优惠的其他企业工程二、内资企业一没

26、有享用优惠的内资企业 没有享用优惠的能源、交通、港口码头等根底设备建立工程 没有享用优惠的其他内资企业工程二享用优惠的内资企业享用优惠的高新技术企业享用优惠的新办第三产业企业享用优惠的新办资源综合利用企业享用优惠的蒙受严重自然灾祸的企业享用优惠的新办城镇劳动就业效力企业享用优惠的消费和装配伤残人员专门用品企业享用优惠的民政福利消费企业享用优惠的乡镇企业享用优惠的国有农口企业享用优惠的农业产业化国家重点龙头企业享用优惠的农业技术效力咨询企业享用优惠的贫困县乡村信誉社享用优惠的西部地域新办交通、电力、水利、邮政、广播电视企业享用优惠的新办软件消费和集成电路设计企业享用优惠的运营性文化事业单位转制企

27、业享用优惠的转制的科研机构享用优惠的上市公司享用优惠的高校后勤实体享用优惠的新办安顿随军家属企业享用优惠的改革试点地域乡村信誉社享用优惠的监狱、劳教企业享用优惠的机关后勤实体享用优惠的公益性青少年活动场所享用优惠的福利性、非营利性老年效力机构享用优惠的新办下岗再就业效力型企业和商业零售企业享用优惠的现有下岗再就业效力型企业和商业零售企业享用优惠的主辅分别分流安顿富余人员的经济实体享用优惠的安顿下岗失业人员的兼营零售的商业零售企业享用优惠的安顿下岗失业人员的加工型企业享用优惠的新办安顿自主择业军转干部的企业享用优惠的政府鼓励新办文化企业享用优惠的广播电视事业单位享用优惠的基金会享用优惠的青藏铁路

28、公司及青藏铁路建立企业享用优惠的家禽养殖、加工、冷藏冷冻企业享用优惠的安顿城镇退役士兵的企业享用优惠的其他内资企业企业尚未享用优惠期限代码Z：序号代码企业尚未享用优惠期限没有优惠有优惠但剩余优惠期限缺乏年有优惠但剩余优惠期限超越年缺乏年有优惠但剩余优惠期限超越年缺乏年有优惠但剩余优惠期限超越年缺乏年有优惠但剩余优惠期限超越年缺乏年有优惠但剩余优惠期限超越年缺乏年有优惠但剩余优惠期限超越年缺乏年有优惠但剩余优惠期限超越年缺乏年有优惠但剩余优惠期限超越年缺乏年有优惠但剩余优惠期限超越年缺乏年有优惠但剩余优惠期限超越年或没有规定优惠期限会计制度代码Z选择阐明如下：分行业企业财务会计制度是指财政部年发

29、布的个分行业的企业财务制度和个分行业的企业会计制度。年新企业会计制度是指执行财政部以财会号文件印发的。年新金融企业会计制度是指执行财政部以财会号印发的。事业单位会计制度是指财政部制定的财预字号、财预字号、财预字号、财预字号、财会字号、财会字号等事业单位执行的会计制度。行政单位会计制度是指财政部以财预字号印发的。小企业会计制度是指财政部以财会号印发的。民间非营利组织会计制度是指财政部以财会号印发的。表一填表阐明本表根据企业年月日的填列。执行新的企业，“短期投资、“应收账款、“其他应收款、“长期投资、“在建工程、“无形资产均根据扣除计提预备金后的净额填列。执行新的企业不填列“待处置流动资产净损失行

30、和“待处置固定资产净损失行。执行行业会计制度的企业不填列“固定资产减值预备行、“固定资产净额行、“应付利息行和“递延收益行。“合并价差行、“少数股东权益行和“未确认的投资损失行仅由编制合并会计报表的集团企业根据填列。企业集团照实行汇总合并交纳企业所得税，那么将纳入汇总合并纳税范围的分公司、子公司与企业总部合并作为一个调查单位，填列；照实行单独纳税那么以企业集团的总部作为调查单位，按企业总部本身的填写。一、流动资产 行至行各项目的根据中“流动资产各工程年末数填列。行 短期投资：执行新的企业应根据“短期投资科目的期末余额减去“短期投资跌价预备科目期末余额后的净额填列。企业年内到期的委托贷款，其本金

31、和利息减去已计提的减值预备后的净额，也在本工程反映。行 应收账款：应根据“应收账款科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去“坏账预备科目中有关应收账款计提的坏账预备期末余额后的净额填列。行 其他应收款：执行新的企业应根据“其他应收款科目的期末余额减去已计提的坏账预备后的净额填列。行 期货保证金：反映企业向期货买卖所或期货经纪机构划出和追加的用于办理期货业务的保证金。行 应收出口退税：反映外贸企业按照国家规定的出口退税率计算出的应收出口商品的应交增值税退税金额。根据“应收出口退税科目年末借方余额填列。行 存货：执行商品流通企业会计制度和执行的企业应根据存货科目下设各明细科目的期末余额合计，减去

32、“商品削价预备、“代销商品款或“存货跌价预备科目的期末余额后的净额填列。行 待处置流动资产净损失：执行新的企业不填列。行 其他流动资产：填列行至行各项目的中没有反映的其他流动资产。二、长期投资行、行根据中“长期投资各工程年末数分析填列。行 长期股权投资：执行新的企业应根据“长期股权投资科目的期末余额减去“长期投资减值预备科目中有关股权投资减值预备期末余额后的净额填列。行 长期债务投资：执行新的企业应根据“长期债务投资科目的期末余额，减去“长期投资减值预备科目中有关债务投资减值预备期末余额和年内到期的长期债务投资后的净额填列。企业超越年到期的委托贷款，其本金和利息减去已计提的减值预备后的净额，也

33、在行中反映。执行分行业会计制度的企业应将“长期投资科目下的“股票投资、“债券投资、“其他投资区分投资性质分别填列在行和行工程下。行 合并价差：反映母公司对子公司权益性资本投资数额与子公司一切者权益总额中母公司所拥有的份额相抵销时所发生的差额，仅由编制合并会计报表的集团企业根据填列。三、固定资产行至行各项目的根据中“固定资产各工程年末数填列。行 固定资产减值预备：指执行新的企业提取的固定资产减值预备。行及行执行分行业会计制度的企业不填列。行 在建工程：执行新的企业应根据“在建工程科目的期末余额减去“在建工程减值预备科目期末余额后的净额填列。行 待处置固定资产净损失：执行新的企业不填列。四、无形资

34、产及其他资产行至行各项目的根据中“无形资产、“递延资产及“其他长期资产年末数填列。行 无形资产：执行新的企业根据“无形资产科目的期末余额减去“无形资产减值预备科目期末余额后的净额填列。行 递延资产长等待摊费用：执行新的企业根据中“长等待摊费用年末数填列。行 其他长期资产：反映企业除以上资产以外的其他长期资产。包括特准贮藏物资以及执行新的企业按财企号规定对“按照原制度清查的资产损失缺乏冲减部分暂作“待处置的专项资产损失尚未摊销的余额部分。五、递延税款借项行 递延税款借项：根据中“递延税款借项年末数填列。七、流动负债行至行各项目的根据中“流动负债各工程年末数填列。行 应付利润股利：执行新的企业应根

35、据中“应付股利年末数填列。行 应付利息：执行新的企业填列，反映根据财会号规定，企业对按期付息、到期归还本金的长期借款和应付债券，按期计提尚未支付的利息。执行分行业会计制度的企业不填列行。行 估计负债：反映企业各项估计的负债，包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产质量量保证等很能够产生的负债。行 递延收益：反映企业提供初始及后续效力而一次性收取的效力费、特许权费等款项，因尚未提供后续效力而应由以后各期分别确认收入的款项余额，如有线电视公司收取的有线电视入网费、提供城市供热、供水效力的企业向客户收取的接网费、提供污水处置的企业向客户收取的排污入网等费用财会号。本工程还包括开展融资租赁的出

36、租方“未确认融资收益科目期末余额等内容。八、长期负债行至行各项目的根据中“长期负债各工程年末数填列。行 专项应付款：反映企业接受国家拨入的具有专门用途的拨款，如专项用于技术改造、技术研讨等，以及从其他来源获得的款项，由企业根据“专项应付款科目的期末余额填列。执行其他行业会计制度的企业“其他长期负债科目下的“专项应付款也在此项下反映。九、递延税款贷项行 根据中“递延税款贷项年末数填列。十一、一切者权益行至行各项目的根据中“一切者权益各工程年末数填列。行 少数股东权益：反映除母公司以外的其他投资者在子公司中拥有的权益数额，仅由编制合并会计报表的集团企业根据填列。行 实收资本股本：反映企业各投资者实

37、践投入的资本或股本总额。其中：中外协作运营企业“实收资本按扣除“已归还投资后的净额填列。行 国家资本：指有权代表国家投资的政府部门或机构、直属事业单位对企业投资构成的资本金。行 集体资本：指由本企业职工等自然人集体投资或各种机构对企业进展扶持构成的集体性质的资本金。行 法人资本：指法人以其依法可支配的资产投入企业构成的资本金。行 国有法人资本：指具有独立法人位置的国有企业单位或国有独资公司对企业投资构成的资本金。行 集体法人资本：指具有独立法人位置的集体企业对企业投资构成的资本金。行 个人资本：指自然人实践投入企业的资本金。行 外商资本：指外国和我国香港、澳门及台湾地域投资者实践投入企业的资本

38、金。行 未确认的投资损失：反映企业编制合并会计报表对长期投资采用权益法核算时，母公司对子公司承当的运营损失超越长期投资账面值的部分。该项以“-号填列。仅由编制合并会计报表的集团企业根据填列。行 外币报表折算差额：反映将外币表示的资产负债表折算本钱位币表示的资产负债表时，由于报表工程采用不同的折算汇率所产生的差额。年度企业所得税税源调查表一根本财务情况表 企税调表 单位：元资 产行次金 额负债及一切者权益行次金 额填 表 说 明一、流动资产：一、流动负债：行至行各项目的根据中“流动资产各工程年末数填列。假设行+行 ，那么行+行=表四行-行。行行+行。假设代码表Z=“或“，那么行=。 行。行 =行

39、至行之和+行至行之和。行、行根据中“长期投资各工程年末数分析填列。行 =行+行+行。行至行各项目的根据中“固定资产各工程年末数填列。行=表四行。行=表四行。 行行。行 =行-行。行表四行。行=表四行。假设Z=“，那么行=。 行行。假设代码表Z=“或“，那么行 =行-行；否那么行=。假设代码表Z=“或“，那么行=。行 =行-行+行+行+行+行。A A。行表四行。行表四行。行 =行+行+行。行 =行+行+行+行+行。行。 假设行,元，那么代码表Z“并且Z“。假设代码表Z=“，那么行=。假设代码表Z=“，那么行=。行 =行至行之和。行 =行+行+行+行+行。行 =行+行+行。行 =行+行+行+行+行

40、。假设表五行,并且表五行,，那么行+行,。行,。假设代码表Z=“或“或“，那么行。假设代码表Z=“或“，行。行行+行。假设代码表Z=“或者Z=“，那么行。假设代码表Z=“或“，行。假设行，那么代码表Z“。假设该企业为外商投资企业代码表Z=“或“或“或Z“并且Z“，那么行。假设行=，那么表三行至行之和等于；假设行，那么代码表Z“并且Z“以及表五行。行行。行。假设行=，那么行 =行+行+行+行+行+行。行 =行+行+行。行=行货币资金短期借款短期投资应付票据应收票据应付账款应收股利预收账款应收利息应付工资应收账款应付福利费其他应收款应付利润股利预付账款应付利息期货保证金应缴税金应收补贴款其他应交款

41、应收出口退税其他应付款存货预提费用其中：原资料估计负债产废品库存商品递延收益待摊费用一年内到期的长期负债待处置流动资产净损失其他流动负债一年内到期的长期债券投资流动负债合计其他流动资产二、长期负债：流动资产合计长期借款二、长期投资：应付债券长期股权投资长期应付款长期债务投资专项应付款合并价差其他长期负债长期投资合计长期负债合计三、固定资产：三、递延税项：固定资产原价递延税款贷项减：累计折旧负 债 合 计固定资产净值四、一切者权益或股东权益：减：固定资产减值预备少数股东权益固定资产净额实收资本股本工程物资国家资本在建工程集体资本固定资产清理法人资本待处置固定资产净损失其中：国有法人资本固定资产合

42、计集体法人资本四、无形资产及其他资产：个人资本无形资产外商资本其中：土地运用权资本公积递延资产长等待摊费用盈余公积其他长期资产其中：法定公益金无形资产及其他资产合计未确认的投资损失以“-填列五、递延税项：未分配利润递延税款借项外币报表折算差额一切者权益合计资 产 总 计负债及一切者权益总计注：表中带工程为合并会计报表公用；带工程由执行新的企业填列；带工程执行新的企业不填列。年度企业所得税税源调查表二收入、本钱、费用表 企税调表 单位：元项 目行次金 额填 表 说 明一、收入、收益类工程合计行反映按会计口径确认的销售营业收入、投资收益、汇兑收益、补贴收入、利息收入、营业外收入。行 =行-行+行+

43、行+行+行+行。行至行。一销售营业收入小计行=行+行，且行行。行行。行行。行表五行。注：事业单位、社会团体和民办非企业单位行填写收入总额，采取分摊比例法计算应纳税所得额的填写应纳税收入总额。减：折扣与折让行 按中的“销售折扣与折让科目填写。根本业务收入小计行指计入“主营业务收入和“其他业务收入的分属行至行的各类收入。行 =行至行之和。行应分别大于行至行。 其中：出口销售净收入行 指企业出口商品的销售收入总额扣除给予买方的销售折扣与折让后的净额。工业制造业务收入行 指工业企业销售产品和提供劳务等运营业务获得的收入总额。包括直接销售产品的收入；自设非独立核算机构的产品销售收入；委托他人代销产品收入

44、；受托加工业务和工业性劳务作业收入，以及电力、煤气和水的消费企业的销售收入和矿产资源开采等采掘业务的收入。商品流通业务收入行 指商品流通企业销售商品的销售收入总额。包括国内贸易和进出口销售收入及接受其他单位委托代销商品收入。施工业务收入行 指施工企业各种运营收入。包托施工企业的工程价款收入；劳务作业收入；设备租赁收入。房地产开发业务收入行 指房地产开发企业各种运营收入，包括建立场地土地的销售收入；商品房销售收入；配套设备销售收入；代建工程代建房收入；商品房售后效力收入；出租房租金收入。运输业务收入行指运输企业从事运输、装卸和其他业务等营运消费活动所获得的收入，包括运输收入、港口收入、外轮代理收

45、入、通用航空收入、机场效力收入等主营业务收入。旅游餐饮业务收入行指旅游饮食等效力企业的运营收入，包括游览社营业收收入；饭店、宾馆、旅店的营业收入；酒楼、餐馆的业务收入；理发、浴池、照相、洗染、修缮等效力的收入；游乐场、歌舞厅、度假村的收入。邮电通讯业务收入行 指企业从事邮电通讯消费或者其他业务活动获得的收入，包括函件汇兑收入、集邮收入、包件收入、机要通讯收入、报刊发行收入、邮政储蓄收入、长途收入、市内收入、电报收入等。金融保险业务收入行 指金融企业运营业务各种收入的总额，包括“利息收入、“金融企业往来收入、“手续费收入、“证券销售差价收入、“证券发行差价收入、“租赁收益、“汇兑收益等收入以及保

46、险企业运营业务各种收入的总额，包括“保费收入、“分保费收入、“追偿款收入等。其他根本业务收入行 指除上述企业主营业务收入之外的其他根本业务收入总额。其他业务收入小计行 =行至行之和。行应分别大于行至行。资料、下脚料、废料及废旧物资等销售收入行 指企业计入“其他业务收入中的销售资料物资、下脚料、废料及废旧物资等收入总额。技术转让效力性收入行 指企业计入“其他业务收入中的为其他企业提供非专利技术效力获得的收入总额。包装物出租收入行 指企业计入“其他业务收入中的出租包装物所获得的收入。代购代销收入行 指企业接受其他单位委托，按合同规定以收取手续费的方式代购、代销商品获得的手续费收入和代理进出口业务获

47、得的手续费收入。固定资产出租收入行 指企业计入“其他业务收入的固定资产出租收入。特许权运用费收入行 指纳税人提供或者转让专利权、非专利技术、商标权、著作权以及其他特许权的运用权获得收入。自管和委托代管住房的租金收入行 指企业获得的自管和委托代管住房的租金收入。财会号其他行 指除上述内容外的其他业务收入。注：表二以为根底，将企业的收入、本钱、费用、损失加以分类反映。收入、收益类工程销售营业本钱销售营业税金及附加期间费用投资损失营业外支出以前年度损益调整利润总额。填报时要求按会计制度口径填写，根据年度会计报表及会计账簿等会计资料分析填列。收入、本钱、费用表表二项 目行次金 额填 表 说 明二投资收

48、益小计行 指企业本年发生的全部投资收益。见本页注释。行 =行+行+行。股权性投资收益行 指企业本年发生的全部股权性投资收益。行 =行+行+行+行。采用权益法核算的本年投资收益行 指企业采用权益法核算的本年获得的投资收益。行 =行+行。a已分回的本年利润、股息行 指企业采用权益法核算的本年实践已分回的投资收益。假设行+行=，那么表四行=并且表四行=。b未分回的本年利润、股息行 指企业采用权益法核算的本年尚未分回的投资收益。行=表三行。股权投资差额摊销贷差行 指企业本年对“股权投资差额贷方余额的摊销额。采用本钱法核算的本年投资收益行 指企业采用本钱法核算的本年获得的投资收益。股权性投资收回、转让或

49、清算收益行 指企业因收回、转让或清算处置股权性投资而发生的投资收益。行 =行+行。行+行=表四行。a股票、基金投资收回、转让或清算收益行 指企业因收回、转让或清算股票、基金投资而发生的收益，如为损失填入本表行。行-行=表四行。b其他股权投资收回、转让或清算收益行 指企业因收回、转让或清算股票、基金投资之外的其他股权投资而发生的净收益。实践分回的利润、股息行 指企业采用权益法或本钱法核算的本年实践分回的利润、股息。行 =行+行。行=表四行+行。行+行=表四行。假设行，那么表四行。a境内投资分回的利润、股息行 指计入“投资收益的本年实践分回的境内投资利润、股息。行 =表四行。假设行，那么表三行。b

50、境外投资分回的利润、股息行 指计入“投资收益的本年实践分回的境外投资利润、股息。行 =表四行。债务性投资收益行 指企业本年发生的短期债券投资、长期债券投资、委托贷款、委托理财等全部债务性投资收益。行 =行+行。债务性投资利息收入行 指计入“投资收益的各项债务性投资利息收入。行 =行+行+行+行 +行。行 =表四行。a国债投资利息收入行=表三行。b公司企业债券利息收入c委托理财利息收入d委托贷款利息收入e其他利息收入债务性投资转让收益行 指企业本年发生的债务性长、短期投资转让收益，如为损失填入本表行。行-行=表四行。转回的投资跌价及减值预备收益行 =行+行。转回的短期投资跌价预备行 指由于短期投

51、资的价值得以恢复而转回的短期投资跌价预备。行 =表四行。转回的长期投资减值预备行 指由于长期投资的价值得以恢复而转回的长期投资减值预备。行 =表四行。三汇兑收益行 指计入“财务费用的汇兑收益，按 “财务费用汇兑收益科目填列。本行不得为负数；如为负数即汇兑损失，需在本表行中填列。注：、本表将会计确认的投资收益分为两部分，一部分是本年发生的全部投资收益，填入行；另一部分是本年发生的全部投资损失，填入行“投资损失小计。、行 投资收益小计工程应区别明细工程，根据“投资收益、“短期投资、“长期投资、“短期投资跌价预备、“长期投资减值预备、“委托贷款、“股权投资差额等科目分析填写。收入、本钱、费用表表二项

52、 目行次金 额填 表 说 明四补贴收入行 指企业收到的各项补贴收入，包括减免或返还的流转税含即征即退、先征后退，按 “补贴收入科目贷方发生额填写。五利息收入行 指计入“财务费用的利息收入总额。本行不得为负数；如为负数利息支出，需在本表行中填列。六营业外收入小计行 指企业本年发生的各类营业外收入。行 =行至行之和。固定资产盘盈行 指计入“营业外收入的固定资产盘盈净收益，根据“营业外收入固定资产盘盈 明细科目填写。假设行，那么表四行。处置固定资产净收益行 指企业处置固定资产所获得的收入扣除处置费用及固定资产净值后的余额，转入营业外收入的金额，根据“营业外收入处置固定资产净收益明细科目填写。假设行，

53、那么表四行。非货币性买卖收益行 指企业由于从事非货币性买卖而产生的收益，根据“营业外收入非货币性买卖收益明细科目填写。出卖无形资产净收益行 指企业出卖无形资产所获得的收入减去出卖无形资产的账面价值及发生的相关税费后的净收益，根据“营业外收入出卖无形资产收益明细科目填写。罚款净收入行 指计入“营业外收入中的各项罚款净收入总额，根据“营业外收入科目的明细账分析填列。对外索赔收入行 指计入“营业外收入中的各项对外索赔收入总额，根据“营业外收入科目的明细账分析填列。无法支付的应付款项行 指计入“营业外收入中的各项无法支付的应付款项总额，根据“营业外收入科目的明细账分析填列。物资及现金的溢余收益行 指计

54、入“营业外收入中的各项物资及现金的溢余收益总额，根据“营业外收入科目的明细账分析填列。假设是外商投资企业，该行才可以填数。内资企业请填零。 教育费附加返还款行 指企业实践收到的计入“营业外收入的有关方面返还的教育费附加逾期包装物押金没收收入行 指计入“营业外收入的企业没收的逾期未退包装物押金收入，减去应交的增值税、消费税等税费后的净收入，根据“营业外收入逾期包装物押金没收收入 明细科目填写。其他收入行 指“营业外收入科目中除上述九项内容外的其他营业外收入，根据“营业外收入科目分析填列。二、根本业务本钱及税金合计行“根本业务本钱及税金合计工程包括根本业务本钱、根本业务税金及附加，根据的“主营业务

55、本钱、“主营业务税金及附加、“其他业务支出科目填写。行 =行+行。一根本业务本钱行 指企业销售产品和提供劳务等主营业务发生的实践本钱以及计入“其他业务支出科目中扣除税金工程后的支出。根据“主营业务本钱和“其他业务支出科目借方发生额分析填列。行。行行*。二根本业务税金及附加详细见附注阐明。行 =行至行之和。行行*.。内资企业行。本年计提的应交消费税行至行 分别反映计入“主营业务税金及附加和“其他业务支出的应交消费税、应交营业税、应交城市维护建立税、应交资源税、应交土地增值税、应交教育费附加等。本年计提的应交营业税本年计提的应交城建税内资企业填列内资企业才填行本年计提的应交资源税本年计提的应交土地

56、增值税本年计提的应交教育费附加内资企业填列内资企业才填行本年计提的其他应交税金及附加行为未列举但应计入“主营业务税金及附加和“其他业务支出科目的税金。注：行“根本业务税金及附加指企业销售产品和提供劳务等主营业务以及销售资料，出租固定资产、包装物等其他业务应负担的消费税、营业税、城市维护建立税、资源税、土地增值税、教育费附加等。本工程应根据“主营业务税金及附加和“其他业务支出科目借方发生额中税金及附加内容填写。收入、本钱、费用表表二项 目行次金 额填 表 说 明三、期间费用三项费用小计本类工程是指计入“管理费用、“营业费用及“财务费用不含利息收入和汇兑收益的期间费用，根据期间费用明细科目分析填写

57、。行 =行+行+行+行+行+行。行行*.。一坏账预备金行 指采用备抵法核算坏账的企业本年计提的坏账预备。假设企业采用直接转销法，那么行 =。行 =表四行。二坏账损失行 指采用直接转销法核算坏账的企业本年发生的坏账损失。假设企业采用备抵法，那么行 =。行 =表四行。三存货跌价预备行 =表四行。如表四行那么填负数。四业务款待费交际应付费行指企业为业务运营的合理需求发生的款待费用。根据及会计账簿反映的业务款待费交际应付费全额填写。行 =表四行。五研讨开发费技术开发费行指企业发生的各项技术研讨开发费用，根据“管理费用等科目下相关明细科目填列。行*.表三行。六技术引进费行 指企业运用非专利技术而支付的费

58、用。根据“管理费用等科目下相关明细科目填列。七工会经费行 指企业本年计提的工会经费，根据“管理费用科目下相关明细科目填列。行=表四行。八职工教育经费行 指企业本年计提的职工教育经费，根据“管理费用科目下相关明细科目填列。行=表四行。九劳动保险费行 指企业本年实践支付离退休职工的退休金、价钱补贴、医药费、职工退职金、个月以上病假人员工资、职工死亡丧葬补助费、抚恤费及按照有关规定支付给离退休人员的各项费用，根据“管理费用科目下相关明细科目填列。十社会保险性缴款行 指本年度计入费用的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险性缴款，根据“管理费用等科目下相关明细科目填列。十一上缴总机构管理费行 指实践上

59、缴给总机构的管理费。根据“管理费用科目下相关明细科目填列。行行. 。十二聘请中介机构费审计、评价、诉讼、咨询等行 指企业聘请中介机构发生的费用，“审计费是指企业聘请中国注册会计师进展查账验资以及资产评价等发生的各项费用。“咨询费是指企业向有关咨询机构进展科学技术运营管理咨询所支付的费用，包括聘请经济技术顾问、法律顾问等支付的费用。“诉讼费是指企业因起诉而发生的各项费用。根据“管理费用科目下相关明细科目填列。十三税费小计行指计入“管理费用的税费。行 =行至行之和。行行.。印花税行至行 根据企业“管理费用科目下相关明细科目的本年累计发生额分析填列。假设行至行之和，那么表五行=。城镇土地运用税房产税

60、城市房地产税车船运用税车船运用牌照税契税土地运用费海域运用费行 指企业运用土地海域而支付的费用。根据“管理费用科目下相关明细科目填列。土地损失补偿费行 指企业在消费运营过程中破坏的国家不征用的土地所支付的土地损失补偿费。根据“管理费用科目下相关明细科目填列。其他行 指上述七项目的中没有反映的其他在“管理费用中列支的税费。十四递延资产长等待摊费用摊销行 =表四行。十五无形资产摊销行 指专利权、商标权、著作权、土地运用权、非专利技术等无形资产的摊销。行行。行 =表四行。 其中：专利权十六矿产资源补偿费行 指企业本年按照规定交纳的矿产资源补偿费。根据“管理费用科目下相关明细科目填列。十七差旅费行 指