外贸企业出口退税申报系统操作指南

1、.：.； - PAGE 28 - 外贸企业出口退税申报系统操作指南外贸企业出口相关知识及纳税申报纳税申报 根据国税发200568号文件的规定，外贸企业自货物报关出口之日起90日内未向主管税务机关退税部门申报出口退税的货物，除另有规定者和确有特殊缘由，经地市以上税务机关同意者外，企业须向主管税务机关纳税部门进展纳税申报并计提销项税额。为进一步规范外贸企业出口货物正确填报及其附表，在上级未有明确规定前，现就有关问题补充通知如下：1、外贸企业当期出口货物实现的销售收入，其销售额不需在及其附表中反映。2、外贸企业当期购进供出口的货物所获得的并经认证经过的进项税额，填入本期进项税额明细第24栏“本期已认

2、证相符且本期未申报抵扣、第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣及第26栏“其中：按照税法规定不允许抵扣栏中。3、外贸企业按规定需纳税的出口货物计提的销项税额，填入本期销售情况明细“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细部分中第4栏“未开具发票一栏中。其对应可抵扣的进项税额，以“负数填入本期进项税额明细第18栏“免抵退税方法出口货物不得抵扣进项税额一栏中。4、本补充通知自2005年7月1日起执行，上级如有新的规定一致按新增值税普通纳税人外贸流通企业(以下简称外贸企业)由于本身运营业务的特殊性，其增值税纳税申报也同样与其他企业有所区别，从当前申报情况来看，因不了解政策，而呵斥申报错

3、误的情况较多，主要表如今：1、混淆增值税公用发票(抵扣联)的用途。外贸企业为出口而采购货物的增值税公用发票是退税凭证，而非抵扣凭证，属于税法规定的不能抵扣的情况，应计入申报表“附表二的第26栏“按照税法规定不允许抵扣，而当前许多企业在申报时将其误记入进项税额参与抵扣。2、混淆增值税普通纳税人辅导期概念。处于辅导期的外贸企业未区分内销和出口货物获得公用发票情况，笼统以为外贸企业获得的公用发票税额都要延迟一个月抵扣，其实，外贸企业用于出口货物获得的公用发票属于不准抵扣范围，也就不存在延迟一个月抵扣和“先比对、后抵扣之说。3、混淆“免、抵、退方法退税。有的外贸企业增值税申报时，用于出口货物获得的公用

4、发票经退税机关审核的退税额，与从事消费运营企业采用“免、抵、退方法获得的退税额相混淆，错将外贸企业的退税额也填入了增值税申报表的“免抵退货物应退税额栏。以上问题的存在，呵斥了不同企业之间申报表的表表之间、各项栏次之间数据填列规那么不一，不利于企业申报数据信息的解读与分析利用，为此，应一致外贸企业出口业务的增值税纳税申报表填制方法。那么，外贸企业应如何正确办理纳税申报呢？首先，外贸企业拿到当月增值税公用发票后都应及时经过进项发票认证，并区分为用于出口而采购货物的防伪税控增值税公用发票和用于内销而采购货物的防伪税控增值税公用发票，前者是属于按税法规定不允许抵扣的公用发票。 其次，仔细做好月初的申报

5、任务。在月初申报时，可按照网上申报自助效力系统的提示进展如下操作：第一步：翻开“不抵扣发票表格，填写不抵扣公用发票代码和号码，假设只运营出口业务的可直接按表格下方“抵扣转不抵扣(全部)即可。第二步：下载“附表三和“附表四。第三步：填写“附表一和“附表二。出口货物免税销售额输入“附表一第三项的免征增值税货物及劳务销售明细，出口货物和内销货物的销售额要严厉区分开。“附表二 第3栏为“前期认证相符且本期申报抵扣公用发票数据，是以前所属期认证的发票经过金税工程稽核比对无误后允许抵扣公用发票的数据(反映用于内销货物获得的进项发票“先比对、后抵扣的情况)，第23栏为“期初已认证相符但未申报抵扣公用发票数据

6、，与上期第25栏数据相等，第24栏为“本期已认证相符且本期未申报抵扣公用发票数据，与“附表三中发票份数、金额、税额相等，第25栏为“期末已认证相符且未申报抵扣公用发票的数据，第26栏为“其中：按税法规定不允许抵扣公用发票数据。第四步：填写资产负债表和损益表，再填写增值税申报表，增值税申报表的数据都是由以上各表中自动获得不用做任何改动。第五步：点击“全申报，整个申报过程终了。以上是外贸企业都会阅历的普通纳税人辅导期申报方法，辅导期满后，符合条件的经税务机关同意后才干成为正式普通纳税人，之后可以享用进项发票“当月认证、当月抵扣的权益，第三步“附表二中的第2栏反响用于内销而采购货物的防伪税控增值税公

7、用发票的进项税额。其他表格填制方法不变。为此，请相关的外贸企业按规定进展申报，假设有因以前错误申报构成了上期留抵税额(内销货物获得公用发票构成的除外)，请先一致采用进项税额转出方法一次性冲减纠正，方法是在“附表二的第18栏填写因错误申报构成的上期留抵税额即可，以确保以后增值税申报的上期留抵税额正确，提高外贸企业的申报质量出口退税申报系统V8.0版培训讲义外贸企业适用出口退税申报系统V8.0版培训讲义 外贸企业适用 一、申报系统概略出口退税申报系统是的子系统系统。该系统旨在使申报退税的出口企业经过对退税进货凭证、退税申报明细及各种单证等根本数据的录入，迅速准确地生成退税申报数据，简化企业的任务量

8、，提高任务效率；防止了由于手工申报所带来的种种弊端，并经过退税机关实践退税信息的反响对之实施管理，把退税任务纳入科学化、规范化的管理轨道，提高出口退税管理的严谨性、科学性、高效性，更好地履行税务部门出口退税管理职责，更好地为纳税人效力。一运转环境1、硬件环境：计算机，Pentium以上CPU，64M以上内存，硬盘可用空间保管1G以上，显示器设置800X600或1024X768分辨率。打印机，可支持宽行打印纸或A3幅面的打印机。引荐运用宽行针式打印机，如：LQ1600K系列、STARAR3200、DPK8400E系列等。其他A3幅画的喷墨或激光打印机也可。2、软件环境：软件支持Windows98

9、及以上操作系统。如需求查看数据导出的EXCLE格式文件，还需安装OFFICE 97/2000/XP。二8.0版设计思绪及业务变化1、方便纳税人。主要表达在单票对应，大大降低录入任务量。在数据采集方面，可手工录入，也可提取数据。2、数据采集来源于增值税公用发票抵扣联。外贸企业退税申报数据由取自公用税票改为取自增值税公用发票抵扣联。根据“国税函20032号文件规定，但以下三种情况例外：增值税公用发票是2003年8月1日以前开具的；购进货物的增值税公用发票或普通发票尚未纳入增值税防伪税控、稽核系统监控范围的；应退消费税的。3、完善了申报数据核对内容；4、字段阐明比以前更加详细；5、新政策在软件中表达

10、及处置。近期出台的新政策涉及到软件的修正：国税函2003995号；国税函20032号-；财税2003222号；国税发2003号。二、运用前预备任务一软件获取:温州市局下载效力器 HYPERLINK ftp34/ t _blank ftp34/软件下载区/申报软件/外贸申报8.0登录用户需预先注册；也可以直接登录 HYPERLINK taxrefund/ t _blank taxrefund下载最新版软件；部分企业确实不能从网络获得该软件，可持容量在32M以上的优盘到退税大厅直接拷贝。二安装、启动1、系统安装：执行安装文件外贸退税申报v8_0_setup.exe，按提示操作即可。在系统安装完成后

11、，请重 在系统安装完成后，请重新启动计算机。2、启动：点击桌面图标“外贸企业出口退税申报系统8.0版或执行“开场“程序“出口退税电子化管理系统“外贸企业出口退税申报系统V8.0版，系统开场运转。3、运用退税申报系统：系统显示登陆界面后，输入系统默许的管理员用户名“sa，密码为空，在“当前所属期中输入本次申报期后，点击“确认，即可进入系统主菜单。特别留意：“当前所属期自动生成数据采集时的“申报年月，为了操作方便并保证准确录入“申报年月，建议在每次数据采集前，按本次申报资料中报关单日期最迟的日期，先确定“当前所属期。如：本次申报的20份报关单中，最大日期为2005年2月19日，那么可将“当前所属期

12、录为200502或200503均可。三系统配置与维护留意：只在初次运用时需求做且必需做。除下述步骤外，无需做其他操作，否那么能够引起运转出错。建议：进入系统后或详细操作前，详细阅读协助 文件。1、系统初始化。在系统初装或正式运用之前，需进展系统的初始化任务。未做初始化的系统向内部运转时，将会出错。执行“系统维护系统配置系统初始化进入编辑画面，输入字母YES ，按回车确认，系统将执行此功能，清理数据库并重建索引。其它的输入将不执行此功能。留意：系统初始化将删除一切退税记录并无法恢复，企业在申报年度内无需做初始化，假设需求对数据进展重排和整理，可随时执行数据优化。2、修正系统配置 系统配置设置与修

13、正：执行“系统维护系统配置系统配置设置与修正进入编辑画面，点击“修正对系统配置字段作如下操作以下未列字段可不操作：企业代码：即本企业的10位海关代码，如33039100000；纳税人识别号：即本企业的税务登记号15位号码；企业称号：本企业的工商登记全称；计税计算方法：输入数字“2，单票对应法；开户银行称号：如“中国银行温州市分行营业部银行帐号：与上述开户行对应的退税公用帐号；换汇本钱检查：选“T；进货足额检查：选“2，同时检查增值税、消费税；能否预申报：选“T。此处选择对数据加工处置有影响。能否分部核算：选“T，分部门核算； 能否分部申报：选“F，不分部申报；能否财务挂钩：选“T；退税机关代码

14、：输入退税机关所在地行政编码，温州市局为“330300；退税机关称号：输入退税机关称号，温州市局为“温州市国税局进出口税收管理处。以上输入终了后，确认正确的，点击“保管并在提示信息中点击“是，完成系统配置设置，按提示进展系统重入。发现错误的，继续修正。系统参数设置与修正：换汇本钱上下限：上限8.63，下限4.5；非六类企业申报时限为90天，核销单时限为180天，属于六类企业的申报时限和核销单时限均为90天。超越系统设置的限制，会出现错误提示，但不影响退税申报，企业应对有异常的数据进展检查，确认后再申报。系统口令设置与修正：思索系统的平安性，建议作如下操作：a、执行“系统维护系统口令设置与修正，

15、点击“添加或“修正；用户名：输入数字或字母均可；口令：点击“修正口令输入数字或字母均可，如“1234，按系统提示退出。操作人姓名：录入操作人汉字称号；操作人级别：假设该软件为多人同时操作，为防止出错，日常操作时建议设置为1或20：系统管理员1： 主管担任人2：普通操作人，假设输入 “0，其他字段不用录入；点击“保管后按提示退出。b、请操作者每次运用本人的口令进入系统。3、设置企业自用商品代码，由于外贸企业出口商品种类繁多且难以确定，在设置自用商品代码时可选择当前挑选条件下一切纪录，设置终了后，标志栏目会出现字符“1。四数据恢复为保证企业前后申报数据一致，在下载安装完外贸企业申报系统8.0版，进

16、入新的申报系统，系统配置与维护完成后，进展以下操作：1、 执行“系统维护系统数据导入；2、 出现“旧系统数据倒入窗口，点击“选择旧系统途径按钮，选择途径，默许途径为“C:出口退税电子化管理系统外贸企业出口退税申报系统8。版；3、 点击“修正导入文件序列按钮，选择“导入前清空系统数据库选项；4、 点击“导入按钮，完成。 三、退税申报流程一根底数据采集申报中最主要的任务，不仅量大而且易出错，务必详细阅读1、进货明细数据采集：执行“根底数据采集进货明细申报数据录入，进入操作窗口，点击“添加进入编辑窗口进展数据录入，详细要求如下：关联号：必录内容，一个年度内不能反复，一次申报可以有多个关联号。建议：a

17、、企业按“4位年+2位月+4位顺序号有规那么编排关联号，必需保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇本钱正常外贸企业在4.58.63范围内；b、对于一笔出口业务对应多笔进货的，应运用一个关联号；c、对于多条进货对应多条出口或者一笔进货对应多条出口的，应根据出口笔数编排延续的关联号。税种：增值税选“V；消费税选“C； 部门代码：只需分部核算单位录入。在“部门代码维护完成后，点击 选择。留意：进货和出口的部门码必需一一对应，我市外贸企业部门代码一致确定为“00；部门称号：系统自动生成；申报年月：本次申报的退税所属期，如“200502，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报

18、有3份报关单，出关日期分别为“2005-01-15、“2005-01-03、“2005-02-19，那么本次的申报年月为“200502。但遇到有退税率调整的，要分开申报。此栏按系统进入时显示的“当前所属期自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月，建议在每次数据采集前，先对“当前所属期进展更改。申报批次：本月第几次申报，必需录入两位数字，如第一次输入“01。审核系统允许外贸企业一个月申报多次，批次最大可至“99。序号：四位数字码，特别留意，序号一个关联号内不能反复。假设一个月内有多次申报，可以按顺序延续编排，如，某月第一次申报时，序号为“00010050，本月第二次申报时从“0

19、051或间隔几位如：“0060开场顺序编排。也可以第一次申报时自“1000“录入，第二次申报自“2000录入。如：第2次申报3条记录，分别录入序号如下“2001，2002，2003；发票代码、发票号码：假设企业申报前曾经将一切的公用发票认证信息读入申报系统执行“根底数据采集外部数据采集认证发票信息读入，那么可以点击 选择相应的发票号码，其他相关的如发票代码、供货方纳税号、开票日期以及发票涉及的金额税额都会自动产生，操作人员只需复核该部分数据后即可。假设企业没有导入公用发票认证信息，那么跳过这两个工程，直接在进货凭证号栏目录入10位发代码+8位号码；进货凭证号：10位发代码+8位号码；a、200

20、3年8月1日前购货或税务机关代开的公用发票、2005年出口的，录18位，同时在公用票号中录入13位缴款书号码，并在备注栏注明“FSK，此条将参与公用税票 信息审核。特别留意：a、企业申报时，无论发票开具时间在2003-8-1之前或之后，只需录入了公用税票号码，审核系统就会自动对审税票信息，所以企业申报时必需留意；b、审核系统中税票与发票审核无对应关系，如发票对应税票号有误，系统不提示疑点，所以企业申报应留意；c、特殊情况：当公用缴款书有多条记录时，必需按公用税票的条数及对应的商品码进展拆分申报数量及相应的金额分拆；d、外贸企业以前开具增值税公用发票分割单的，凡分割单未注明增票代码的，应清理；e

21、、退消费税的，进货凭证号录消费税公用税票号码，该号码录入，系统自动补录到公用税票号码栏。2003-08-01前开具的消费税票，参与公用税票信息的审核，不需在备注栏录入“FSK。征消费税从量定额的，计税金额可以不输入。公用税票号：长度13位，其中4位是公用税票右上角括号内的4位第1位+后3位字轨号，加上7位流水号，再加2位条数码。如公用税票号0200311234567上有1条数据，录录入为0031123456701，假设该公用税票上有2条数据，就分别录入为0031123456701，0031123456702。2、出口明细数据采集：执行“根底数据采集出口明细申报数据录入，进入操作窗口，点击“添加

22、进入编辑窗口进展数据录入，详细要求如下：出口发票号：即企业出口商品的出口发票号码；报关单号：12位码，由报关单右上角“海关编号后9位码“0商品项号组成。留意：a、当报关单上只需一条记录时，录入“9位码0商品项号01；b、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001，第二条加“002，以此类推；c、假设关单上有4条记录，第三条不申报退税，录入时那么不录入“003项，第4条记录仍应录“004，其他不变。出口日期：输入报关单中的出口日期。留意：该工程是计算90天、180天期限的原始根据，企业申报时不允许出现过失。美圆离岸价：录入实践离岸价，计算换汇本钱的根据。核销单

23、号：9位码，见核销单右上角或报关单内的同意文号，如“123456789，数字间不得留空格。委托代理出口的，此栏也应录入，否那么审核出错。代理证明号：假设是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货人证明右上角12位码即2位年份+4位地域码+4位顺序码+2位项号；项号录入规那么同报关单项号；假设自营出口的，此项为空，不得录入任何内容；远期收汇证明：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得录入任何内容；3、其他数据工程采集规范商品代码：可参见报关单中间左边“商品编号，区分以下情况录入：商品编码：录入10位商品编码；同一商品称号一样，对应

24、不同的纳税税率，如征13的在10位商品编码后加1，征17那么加2。提示：什么情况下录入11位码，如何加1或2，最根本的方法是：在录入10位商品编码后，光标不能挪动，屏幕右上角出现“非根本商品时，点击商品代码后的 进入代码查询，区分情况点击相应的代码；商品称号、单位：系统自动生成，不须录入；出口数量：与系统内商品代码对应计量单位的关单上相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量，如关单数量为1000件，实践申报退税950件，那么录入950件。特殊：出口数量小于1时，系统默许1。详细每一笔是按0申报还是按1申报，企业遇到问题需咨询退税机关；分批批次：普通情况下该工程无需录入；发票开票日期：增值税公

25、用发票上的填发日期；初审时一定留意2003年8月1日前后时间界限；进货数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量一致；进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品代码对应计量单位进展转换后，录入对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原资料的公用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量，加工费或辅料、包装物等的“进货数量为空。假设委托加工后出口的货物，其原资料是进料加工的进口料件，那么录入加工费的公用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量，辅料、包装物等的“进货数量为空。购进其他外贸企业调拨的货物出口的，按分割单的

26、数量录入“进货数量，增值部分的“进货数量为空。特别阐明：上述金额录0时，不要在备注栏加“WT； 计税金额及法定纳税税率：计税金额即公用税票上的“计税金额；法定纳税税率工程录入该产品的纳税率，增值税为17或13；消费税从价定率的按小数点方式录入，如10，录入0.1；从量定额的录入单位税额；税额、退税率、可退税额均由系统自动生成，按回车进入下个字段；申报标志：空 : 该记录处于未申报形状 R : 该记录已确认需求申报；调整标志：DZ: 表示数据订正 CJ:表示数据冲减，上述标志不需录入，系统自动生成。 以上终了后，点击“保管，按提示进展确认或确认并继续追加。留意：退消费税的，需分别做增值税进货数据

27、采集和消费税进货数据采集，而出口明细数据采集只做一次处置。4企业运营情况，备案单证数据的录入进入后，直接点生成备案，不需求手工录入，填上日期，办税员，点确定。OK了。其他内容都可以不要填的，必要的话可以填上备案单证出处为财务部，同时设置标志为R。二数据加工处置进货及退税明细查询及可申报资历检查，汇总进货凭证，进货出口数量关联检查，将可申报数据生本钱次申报数据。1、 申报资历检查进货明细以及出口明细数据查询及审核，设置可申报标志、暂不申报标志等，包括进货明细和出口明细两个工程根本。下述两个明细数据的检查分别执行“根底数据采集进货明细申报数据录入和“根底数据采集出口明细申报数据录入。进货明细申报查

28、询：在查询界面，按 键，进入 “审核/设置认可标志对话框，在此界面对退税进货明细数据进展审核，假设符合申报条件，那么自动设置可申报标志 “R，对不符合申报条件的数据那么标志为E，企业须对标志为E的数据进展调整并重新检查；出口申报明细查询：对申报的退税申报明细做数据检查在查询界面，按 键，进入 “审核/设置认可标志对话框，在此界面对退税申报明细数据进展审核，假设符合申报条件，那么自动设置可申报标志 “R，对不符合申报条件的数据那么标志为E，企业须对标志为E的数据进展调整并重新检查；2、进货出口数量关联检查：对经过“根本申报资历检查的退税申报数据，系统检查该申报数量与进货数量之间的关系；3、换汇本

29、钱检查：检查企业的换汇本钱能否在税务机关指定的范围内4.5-8.63之间，假设软件给出异常情况，企业可手工计算同一报关单内的总体换汇本钱，手工计算结果在合理范围内的可跳过异常提示直接申报退税；4、预申报数据一致性检查：假设认证发票信息库为空发票认证信息没有导入申报系统，那么不需求一致性检查；三数据统计上报1、生成预申报数据：执行“数据加工处置生成预申报数据后，经过根本申报资历检查置可申报标志 “R或 “P的退税申报数据及退税进货凭证生成相应的预申报明细，退税申报数据由待申报形状转为本次申报，生成“企业退税预申报软盘，默许途径为“C:A目录。执行此功能，系统对“本次申报数据不做任何处置。税务机关

30、对企业上报的预申报数据进展预审后，将审核中的疑点信息生成数据库文件反响给企业。曾经开通网上预审核的企业可直接将消费的数据上传到税务机关的预审核效力器进展实时预审，同样可以得到数据库文件的反响信息；建议：企业可不将预申报反响信息读入申报系统，直接采用Visual Foxpro软件可以到FTP效力器下载 翻开疑点反响文件查看疑点信息，这样可以防止由于换汇本钱异常导致的数据暂不予申报的情况的出现。2、确认正式申报数据：执行“预审反响处置确认正式申报数据，数据将从采集区转移到申报区；3、正式申报查询并打印退税申报表：执行“退税正式申报查询本次退税申报数据中，将光标移至退税进货本次申报明细和退税申报本次

31、申报明细中，对申报数据作申报前最后一次检查特别要保证“序号不要反复，假设序号反复，那么点击“扩展功能之重新生成申报序号，在“起始序号中录入与本月的申报序号不反复的第一个4位开场号码，确认后系统自动重新生成。确认申报数据准确无误后方可打印表格。打印明细申报表：分别执行“进货明细申报数据查询和“出口明细申报数据查询菜单项，执行“扩展功能，预览无误后点击打印到EXCEL即可；生成并打印汇总表：汇总表的主要内容根据明细表数据自动生成填入申报批次后才会本人生成，特别留意税额能否正确，汇总表上的总进货税额应与进货明细表上的总纳税税额一致，总进货金额也是如此，但企业可以进展修正。留意以下内容能否有误：申报年

32、月申报批次总进项金额申报退税额，执行“打印报表，预览无误后点击打印到EXCEL即可；打印其他申报报表，用A4打。留意：上述操作后，假设发现有错误或已申报数据中无数据，点击“撤销本次申报，重新进展数据加工处置、生成申报。生成软盘：执行“退税正式申报生成退税申报软盘，选择途径后点“确定。生成申报软盘共6个文件：分别为sb_sdsk.dbf、sb_sysin.dbf、sb_tshzb.dbf、sb_tsjh.dbf、sb_tssb.dbf、sb_tssb_ba.dbf。企业执行“退税正式申报软盘功能后，申报数据由本次申报转为已申报形状，转入申报系统历史数据库。建议：每一次申报按“申报年月批次在硬盘建

33、立一个文件夹进展数据备份，以防软盘损坏，防止批次及序号反复，并为年度出口退税清算提供方便。以上是完成一次申报最根本的操作，针对某项操作能够有多种方法，在未熟习运用前，请按上述方法及步骤操作。 四、单证申报流程一申报流程详细录入规那么与申报数据根本一样1、执行“根底数据采集单证申报录入子菜单中的各分项内容，录入相关数据；2、完成数据录入后， 将需求进展申报的数据“设置标志；3、执行“退税正式申报生成单证申报软盘菜单项，生成单证申报软盘。二留意要点1、证明的编号、项号问题。一个编号出具一份证明。假设有多条5条记录要在一份证明中出具，可运用一个编号，并按条数加注项号。以为例：所附的报关单上有几行就填

34、几行，报关单号应带项号，不允许同一商品合并填写。在录入数据时，“序号是按进展编号的。如当前所属期第一张证明的序号为0001，第二张证明的序号为0002，依此类推。“编号由企业自在编排。“委托企业代码可以录委托企业的海关代码，不得随意编号。“项号指的行号，第一行为01，第二行为02，依此类推。2、进料、来料、补报关单等证明都可按上述规那么分多项申报。3、退运已补税证明，一条记录打印一张证明；4、补核销单一张打一条，对应报关单多条，将报关单金额加总；5、撤销单证已申报数据审核反响处置-撤销单证已申报数据，那么数据退回到根底数据采集环节。五、反响信息处置一预审核反响信息处置目前的计算机审核程序对机审

35、错误主要分为3个级别，即：“ 、“W、“E。其性质分别是“ ：不影响根本审核标志。表示能够有错误，审核后需对这部分疑点进展核实。“W：警告标志。表示存在着错误程度较轻的问题，对这部分疑点只能仔细核实后才干办理退税。“E：错误标志。表示存在着错误，对这部分疑 点只需经过仔细核实，并进展调整后方可办理退税。出口企业根据不同性质的错误，分析产生的缘由，并采取相应的方法予以调整。数据无信息：包括海关数据中无此报关单号、外管局核销数据中无此核销单号、发票在总局发票信息中不存在等情况，出口企业须对录入的单证号码进展复核；海关数据曾被挑过：即海关数据曾被部门年月号挑过，出口企业须核实录入的报关单号码正确与否

36、；申报商品码前8位与海关数据中的hgcode不等：即申报商品码与海关数据中的不等；申报出口数量超越海关数据：即出口企业申报出口数量超越海关报关单信息中的数量，出口企业应重点核对关联号能否反复以及录入的数量能否有误，尤其留意要区分第一、第二计量单位，；换汇本钱异常：即换汇本钱高于合理上限或者低于合理下限目前我市确定为4.5-8.63之间，出口企业可以重新计算关联号内的一切商品而非单种商品的换汇本钱，假设整个关联号计算在合理范围内，那么企业可跳过该疑点提示。二已申报数据处置在“生成退税申报软盘 即正式申报软盘后，本次申报数据将转入“已申报数据，假设此时发现数据还需求修正，那么须把此部分数据前往采集

37、区，进展如下处置：1、 执行“审核反响处置已申报出口明细数据查询菜单项；所以在进展数据撤返以前必需设置一定的条件单个条件或者组合条件对该部分数据进展挑选，以防将其他批次的申报数据同时撤返到采集区；3、完成数据挑选以后，在查询界面按 键，进入 “设置已认可/取消已申报标志对话框，在此界面将退税申报已申报数据转为待申报，使本次申报数据转回至数据采集区。4、选择“一切关联号转为待申报工程，点击“确定键即可。六、其他留意问题1、企业申报时，无论发票开具时间在2003年8月1日之前或之后，只需录入了公用税票号码，审核系统就会自动对审税票信息，所以企业申报时，千万留意；2、审核系统中税票与发票审核无对应关

38、系，如发票对应税票号有误，系统不提示疑点，所以企业申报应留意；3、特殊情况：当公用缴款书有多条记录时，必需按公用税票的条数及对应的商品码进展拆分申报；4、外贸企业以前开具增值税公用发票分割单的，凡分割单未注明增票代码的，应清理；5、退消费税的，进货凭证号录消费税公用税票号码，该号码录入，系统自动补录到公用税票号码栏。20030801前开具的消费税票，参与公用税票信息的审核，不需在备注栏录入“FSK。征消费税从量定额的，计税金额可以不输入。6、为防止每次打印报表时进展上述选择，可以将此方案“保管，并将其他方案“删除。7、为及时备份数据，出口企业可以经过“系统维护系统配置系统参数设置与修正设置“系

39、统备份途径，并定期做“系统维护 “系统数据备份。8、申报系统编辑工具栏的“挑选、“扩展等功能比较完善，有助于及时统计分析一些出口退税数据。9、2006年度出口的货物申报退税必需运用8.0版的申报系统10、出口企业在运用申报软件前务必仔细阅读操作阐明，在运用过程中碰到疑问及难点应先参照阐明探求并处理，确实难以处理的可或上门咨询退税机关。系统口令设置与修正：思索系统的平安性，建议作如下操作：a、执行“系统维护系统口令设置与修正，点击“添加或“修正；用户名：输入数字或字母均可；口令：点击“修正口令输入数字或字母均可，如“1234，按系统提示退出。操作人姓 名：录入操作人汉字称号；操作人级别：假设该软

40、件为多人同时操作，为防止出错，日常操作时建议设置为1或20：系统管理员1：主管担任人2：普通操作人，假设输入 “0，其他字段不用录入；点击“保管后按提示退出。b、请操作者每次运用本人的口令进入系统。3、设置企业自用商品代码，由于外贸企业出口商品种类繁多且难以确定，在设置自用商品代码时可选择当前挑选条件下一切纪录，设置终了后，标志栏目会出现字符“1。补充需下载最新补丁中国 退税咨询网 下载专区称号20060615B外贸8.0公用版本阐明：本商口代码20060615B只适用于外贸企业出口退税申报系统8.0以上版本系统。安装阐明：第一步：点击“下载地址。第二步：弹出“文件下载对话框，点击“保管按钮，

41、选择另存为的文件的途径并“保管。第三步：胜利保管后，进展解压需求安装zip或rar解紧缩软件才干解压。注*解压途径一定要存放在磁盘的根目录下。一定不要解压到桌面上，否那么无法胜利导入。第四步：翻开申报系统，在“系统维护菜单“代码维护“海关商品码“代码读入选择解压后文件：CMCODE.DBF，在“系统维护菜单“代码维护“规范海关商品码“代码读入选择解压后文件：STDCM.DBF文件。第五步：系统提示：确实要更新版本？选择“是。第六步：系统提示：能否要清空代码库？选择“是。第七步：系统提示：确认读入？选择“是。第八步：点击“自用商品“设置自用代码“当前挑选条件下一切记录“设为自用代码第九步：选择“

42、退出即可。税率库版本：CMCODE2006_20060615B请企业自行下载，导入到申报系统即可。最新补充:8.2版本的10.7以后曾经附带20060915C最新税率库如没有请下载.方法和20060615B一样惭愧没有8.3的不过大体都差不多。一、 软件概述外贸企业出口退税申报系统是的出口退税申报系统之一，外贸企业申报退税必需运用该系统进展申报，申报前有关的出口报关单必需已经过“口岸电子执法系统出口退税子系统进展报送。二、 软件的安装运转安装文件，按提示进展安装。三、 申报系统的运转安装终了后，启动计算机到windows界面，点击 开场程序出口退税电子化管理系统外贸企业出口退税申报V7.X ，

43、出现进入申报系统界面，安装后初次进入系统，必需运用用户名为sa ,密码为空 进入系统，按确定，出现确认当前所属期画面，在当前所属期处输入当前申报年月， 按确定，进展系统，初次进入系统必需先进展系统初始化及初始设置。四、 系统初始化及初始设置初次进入系统，必需进展如下操作后才干正式运用该系统进展申报。1、点击菜单 系统维护系统配置系统配置设置与修正，出现如下画面：点击修正键，修正有关内容。企业代码：企业海关代码10位阿拉伯数字企业称号：本企业全称纳税人识别号：企业税务登记证号码计税计算方法：2开户银行码：开设退税帐户的银行代码开户银行称号：开设退税帐户的银行全称银行帐号：退税帐户号码进货足额检查

44、：2能否分部核算：不分部核算的填F，否那么填T。能否分部申报：不分部申报的填F，否那么填T。能否财务挂钩：T审核系统版本：2退税机关代码：4419退税机关称号：东莞市国家税务局修正终了，按保管退出2、点击菜单 系统维护系统配置系统口令设置与修正，出现如下画面：首先点击添加，添加一个或多个操作人员，用户名和口令即为进入系统的用户和口令，操作人级别可参考数据工程阐明填写，操作人权限为：ADMA：添加，M：修正，D：删除，添加终了后，点击保管键，再点击修正口令键，出现如下画面：输入口令后，按确定键。3、点击菜单 系统维护系统初始化，出现如下画面：系统安装后，运用前必需执行系统初始化，输入大写YES，

45、按确定键。初始化后提示系统重入，重新进入时运用新增的用户和口令，不再运用用户sa进入。五、 退税申报第一步、退税申报数据录入：包括根底数据采集中的进货明细申报数据录入和出口明细申报数据录入。1、进货明细申报数据录入字段规那么：关联号：将最小一笔业务(即对应的公用发票、税票、报关单、核销单不能分割)编一个关联号，关联号为10位：第1位为贸易性质，普通贸易为“1，进料加工为“2第23位为申报年份后两位，如2005年应为“05第45位为申报月份，如1月份应为“01“第68位为申报单证的册号，如第2册应为“002第910为流水号，每册均由“01起每一册退税单里可包含多个关联号，每个关联号对应公用发票、

46、税票、报关单、出口发票和核销单必需一同装订，企业申报时必需在每笔业务第一份报关单的右上角用铅笔注明对应的流水号；在申报表的“编号栏填写本册的关联号前18位，在封面“编号栏注明本册关联号10位的起止号。税种：V 增值税；C 消费税申报批次：当月申报的次数。进货凭证号：增值税公用发票号码18位，包左上角10位和右上角8位。供货方纳税号：供货企业的税务登记证号码。发票开票日期：增值税公用发票开具日期。商品代码：商品对应的海关商品代码，必需与对应报关单上的商品编号一致。公用税票号：录入税收出口货物公用缴款书右上角号码，录入规那么祥见附件。属于消费税才录入此项，否那么不需录入。2、出口明细申报数据录入字

47、段规那么：关联号：同一笔业务中与进货明细数据录入相对应且必需一致申报批次：申报的次数。 出口发票号：出口发票号码，假设对应多张出口发票，只需录入一张出口发票的号码。报关单号码：出口报关单右上角号码9位+0+项号2位，同一张报关单上有多条信息的，必需逐条信息录入，不能汇总录入。出口日期：出口报关单上的出口日期美圆离岸价：报关单上的总价，非美圆币制必需折成美圆价录入。核销单号：出口报关单所对应出口收汇核销单的号码商品代码：报关单上的商品编号 代理证明号：属委托代理出口申报退税的，在此栏录入代理出口证明号码，且报关单号码栏不用录入内容，否那么，此栏为空。第二步、退税申报数据审核1、 进入“根底数据采

48、集进货明细申报数据录入，按审核认可键，出现如下画面：根据实践需求，设置条件，按确定。2、 进入“根底数据采集出口明细申报数据录入，按审核认可键，出现如下画面：根据实践需求，设置条件，按确定。第三步、退税申报数据检查1、数据加工处置进货出口数量关联检查，如以下图，假设检查全部经过，没有W、E显示，点击封锁，那么可进入下一步操作。假设有W或E，那么数据检查不经过，需再检查录入数据的准确性。需求修正数据，先执行第二步中的第1、2点的取消标志操作，待修正且检查终了后，重新执行第二步。2、数据加工处置换汇本钱检查，假设检查经过，点击封锁，进入下一步操作。3、数据加工处置预申报数据一致性检查。第四步、预申

49、报数据加工处置生成预申报数据，输入本次申报最大的联号，或输入10个9，点击确定。显示文本查看器，封锁后提示生成申报软盘，将软盘插入软驱，途径为A: ，选择“本地申报，点击确定，预申报完成。预申报无疑点或将疑点调整后，才可以进展正式申报。第五步、正式申报1、预审反响处置确认正式申报数据，显示文本查看器，封锁后提示“确定本次预申报数据转为正式申报数据吗Y/N？，点击是，提示数据已转入正式申报。2、打印退税进货、申报明细表A、进货明细申报数据的打印退税正式申报查询本次申报数据进货明细申报数据查询，按打印键，出现如下画面：报表预览 是将已设置好的报表格式显示出来。打印报表 是将已设置好的报表打印出来。

50、假设需对报表格式进展设置，选中 报表设置 ，出现如下画面：可打印字段：表示可输出到打印机打印的字段，可在里面选择所需求打印的字段。所选择字段：所选中的字段按顺序将在报表中打印出来。需打印的字段：关联号、申报批次、序号、进货凭证号、商品代码、商品称号、数量、计税金额、征收率、退税率、可退税额。选择字段的方法：选中某一字段变成蓝色，点击 进展选择。选中上图左下角的 报表设置 ，出现如下画面：企业根据本人需求，选中所需的打印设置，按确定键，再按生成报表 ，所需求的报表曾经生成。可选择报表预览 和打印报表 进展操作。导出数据 功能：将需打印的报表不直接输出到打印机，按EXECL格式输出，企业可根据实践

51、调整报表格式。B、出口明细申报数据的打印参考A的方法,包括：关联号、申报批次、序号、出口发票号、报关单号、核销单号、商品代码、商品称号、出口数量、美圆离岸价。3、退税正式申报查询本次申报数据退税汇总申报表录入，点击添加，录入本次申报的申报年月，按回车，系统自动生成退税汇总申报表，核对各项数据无误后，点击保管，退出。4、退税正式申报生成退税申报软盘，选择“本地申报，输入途径，点击确定，正式申报完成。到此，已完成退税电子数据的正式申报，企业办税人员将正式申报的软盘和有关退税申报资料上报到国税主管分局。外贸企业恳求出口退税必需提供以下凭证资料：1、出口货物退(免)税申报表(一式5份)；2、出口货物报

52、关单(出口退税公用)；3、出口收汇核销单(出口退税公用)；4、出口商品销售发票；5、增值税公用发票及税收(出口货物公用)缴款书；6、出口退税货物进货凭证申报明细表；7、出口退税货物退税申报明细表；8、增值税公用发票认证结果通知书及清单；9、主管国税机关要求提供的其它资料。外贸企业将上述资料凭证根据对应关系顺序连同封面装订成册。六、有关功能键的用途最前：点击后显示最前一条记录。最后：点击后显示最后一条记录。挑选：按条件输入的内容查询出符合条件的记录。如以下图在条件输入栏输入条件，按添加后，条件列表和条件表达式处就显示条件的内容，按确定，符合条件记录就显示出来。阅读：全屏幕显示多条记录内容。扩展：

53、包括如下功能形状：显示当前数据库形状。纵排：录入界面显示字段纵向陈列，可选择横排。七、 将已正式申报数据调回待申报已正式申报的数据存在“审核反响处置已申报进货明细数据查询和已申报出口明细数据查询处，要将已申报的数据调回待申报后重新申报，执行如下步骤：点击审核反响处置已申报出口明细数据查询菜单，先用挑选功能键将要重新申报的数据挑选出来，点击红色的认可申报键，出现如以下图：选中一切关联号转为待申报后确定，就将所挑选的一切记录转回待申报即在根底数据采集处。假设选择第三、第四栏，将数据转为已认可，即数据存放在“审核反响处置已认可进货明细数据查询和已认可出口明细数据查询处，在此处的数据不能再调回待申报。

54、附件录入规那么：1、 税收出口货物公用缴款书的录入规那么录入税收出口货物公用缴款书右上角号码，包括字轨号4位+号码7位+项号2位字轨号：是缴款书右上角括号中号码，录入时去掉第2、3位，只录入第1 、4、5、6位。号码：是指缴款书右上角括号外的号码项号：一张缴款书上假设只需一行数字，那么项号为01；假设有多行数字，那么第一行的项号为01，第二行项号为02，如此类推，项号顺序不能调乱。例如：一张缴款书右上角为0200111234567第一行数字对应进货凭证号为：0011123456701第二行数字对应进货凭证号为：0011123456702第三行数字对应进货凭证号为：0011123456703假设

55、同一行数字对应不同的商品代码，可将同一行的数字分解多条录入，但进货凭证号码必需一致，且总和不能大于未分解的数值。假设同一行数字分解成多条录入，只需在第一条数据的备注处录入地域代码，其他分解的数据不录入地域代码，而在备注处录入fj。2、 国内购料委托加工的录入规那么加工费公用发票的数量按实践发生数录入，原资料的公用发票数量录入0且必需在备注处录入大写WT。第一章外贸出口企业出口退税的计税根据及计算方法：外贸企业增值税普通纳税人，下同增值税的退税，是指出口销售环节免税，对出口货物所含进项税额予以退还，详细计算方法如下：一、外贸企业出口货物应退增值税的计税根据及计算方法1、从增值税普通纳税人收买、作

56、价加工收回货物退税根据确实定。按规定，外贸企业申报出口退税时要附送增值税公用发票，在这两种方式下出口退税的计税根据可以直接从附送的增值税公用发票中认定 ，不需经过另外的计算，即以增值税公用发票上注明的进项金额为退税计算根据。 根本计算公式如下：应退税额=外贸收买不含增值税购进金额退税率或=出口数量加权平均单价退税率2、从增值税小规模纳税人购进的出口退税根据确实定。 1出口企业从小规模纳税人购进并持普通发票的特准退税的抽纱、工艺品、香料油、山货、草柳竹藤制品、鱼网鱼具、松香、五倍子、 生漆、鬃尾、山羊板皮、纸制品等12类货物，其计税根据按以下公式计算： 出口退税的计税根据=普通发票所列销售金额含

57、增值税1+征收率应退税额=出口退税的计税根据退税率上述公式中普通发票所列销售金额只能是实践成交的货物进价，不包括运费和手续费，如普通发票注明有这部分费用，必需予以剔除。征 收率按6%或4%计算。 2出口企业从小规模纳税人购进，其提供的发票为主管纳税机关代开的增值税公用发票，那么其计税根据为增值税公用发票上注明的进项 金额。应退税额=增值税公用发票上注明的金额退税率除农产品为5%外，上述出口货物的退税率均为6%。3、委托加工货物计税根据确实定。外贸企业委托加工的出口货物，其计算退税根据按以下公式计算：出口货物退税计税根据=原、辅资料金额+工缴费公式中的“原、辅资料金额“是指外贸企业购入原、辅资料

58、时获得的增值税公用发票上所列的进项金额，工缴费“是受托企业开具的增 值税公用发票所列进项金额，用收款收据、普通发票的一概无效。应退税额=原、辅资料金额适用的退税率+工缴费复出口货物适用的退税率二、外贸企业出口货物应退消费税的计税根据和计算方法属从价定率计征消费税的货物应依外贸企业从工厂购进货物时征收消费税的价钱为根据；属从量定额计征消费税的货物应依货物购进和报 关出口的数量为根据；属复合计税方法的，按从量定额和从价定率相结合计算应退消费税税款。 1、实行从价定率的征收方法：应退税额=购进出口货物的进货金额比例税率2、实行从量定额的征收方法：应退税额=出口数量定额税率3、实行从价定率和从量定额相

59、结合的复合计税的征收方法：应退税额=购进出口货物的进货金额比例税率+出口数量定额税率外贸企业采用委托加工方式收回应税消费品出口，其应退消费税也按上述公式计算。三、外贸出口企业进料加工复出口的退税规定一进口料件采取作价加工方式。在进料加工贸易方式下，外贸企业将减税或免税进口的原资料、零部件转售给其他企业加工消费出口货物时，应按销售给消费加工企业开 具的增值税公用发票上的金额，填具外贸企业用，报经主管退税机关同意赞同，主管纳税机关对销售料件应 交的增值税不计征入库，而由主管退税机关在出口企业办理出口退税时在当期应退税额中扣回。对进口料件在进口环节实征的增值税，凭 海关完税凭证，计算调整减少进口料件

60、的应扣退税额。应退增值税计算：应退税额=出口货物的应退税额销售进口料件的应抵扣税额销售进口料件的应抵扣税额=销售进口料件金额复出口货物退税率海关已对进口料件实征的增值税额出口企业不得将进料加工贸易方式下进口料件获得的海关征收增值税完税凭证交主管纳税机关作为抵扣凭证，并计算当期进项税额，而应 交主管退税机关作为计算应退税的根据。对从事进料加工贸易方式的外贸企业未按规定恳求办理的进料加工业务主管纳税机关对其保税进口的原资料零 部件转售给其他企业加工的应按规定的增值税税率计征销售料件的增值税 二进口料件采取委托加工方式。外贸企业采取委托加工方式委托消费企业加工并收回出口货物，支付的加工费，凭受托方开