政治经济学教程（第七版）（“十一五”国家级规划教材；21世纪经济学系列教材） 宋涛 著 第六章 资本和剩余价值的具体形式新

1、第六章 资本和剩余价值的具体形式资本主义经济的实际运动过程中，资本和剩余价值是以各种具体形式存在着。在资本和剩余价值的各种具体形式中，产业资本和利润是其他各种资本和剩余价值具体形式的基础。而产业资本又分为工业资本和农业资本。2022/8/17第六章 资本和剩余价值的具体形式1. 剩余价值转化为利润和利润的本质 4. 价值转化为生产价格及生产价格形成后价值规律作用形式的变化 5. 商业资本的形成和作用 2. 剩余价值率转化为利润率和影响利润率的因素 3. 利润通过部门之间竞争转化为平均利润 6. 商业利润的来源和形成的途径 7. 借贷资本的本质和利息率的决定 本章重点2022/8/17第六章 资

2、本和剩余价值的具体形式8. 股份公司的产生及股票和股票价格 11.资本主义社会的国民收入及其分配 9.级差地租产生的条件、原因和源泉 10. 绝对地租产生的条件、原因和源泉 本章重点2022/8/17主要内容第五节 资本主义社会的国民收入和阶级结构第四节 资本主义地租第三节 借贷资本和利息第二节 商业资本和商业利润第一节 利润和平均利润2022/8/17第一节 利润和平均利润 一、剩余价值转化为利润 商品生产中实际耗费的劳动量，同资本家在生产商品时所耗费的费用是两个完全不同的量。对资本家来说，生产商品所耗费的只是资本，因此，资本家在计算生产商品的费用时，只计算他所耗费的资本数量，即不变资本加可

3、变资 本。商品价值中的不变资本和可变资本的总和，便构成商品的生产成本。剩余价值虽然也是生产商品时实际耗费的一部分劳动量所形成的，但因为它无须资本家破费，因此资本家不把这部分劳动量计算在生产成本之内。 2022/8/17第一节 利润和平均利润生产成本这一范畴掩盖了不变资本和可变资本的根本区别，掩盖了它们在价值增殖过程中的不同作用。剩余价值的源泉是可变资本，但当不变资本和可变资本被归结为生产成本这一范畴时，它们之间的区别就消失了，剩余价值就被看作是商品价值在生产成本以上的增加额，即资本家所费资本的产物。不仅如此，对资本家来说，剩余价值不仅是生产成本即所消耗资本的一个增 加额，而且是资本家全部预付资

4、本的一个增加额。因为预付资本中未被消耗的那部分不变资本虽然不构成成本，但同样参加了商品的生产过程，也是剩余价 值生产所不可缺少的物质要素，因而也被资本家看作是剩余价值的源泉。当剩余价值被看作全部预付资本的产物时，剩余价值就转化为利润。马克思指出：“剩余价值，作为全部预付资本的这样一种观念上的产物，取得了利润这个转化形式。2022/8/17第一节 利润和平均利润剩余价值转化为利润，商品价值就等于生产成本加利润。用k代表生产成本，p代表利润，商品价值的公式就由W=c+v+m转化为W=k+p。利润与剩余价值的联系在于，利润本质上就是剩余价值，它们都是由雇佣工人的剩余劳动所创造的，数量也相同。利润与剩

5、余价值的区别在于，剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的表现形式；剩余价值是可变资本的产物，而利润表现为全部预付资本的产物，因此，剩余价值转化为利润，就掩盖了资本主义的剥削关系。2022/8/17第一节 利润和平均利润二、剩余价值率转化为利润率剩余价值与全部预付资本的比率，叫利润率。利润率是剩余价值率的转化形式，是同一剩余价值量用不同的计算方法计算出来的另一种比率。利润率 = 剩余价值 / 预付资本 p= m / C p代表利润率，大写C代表预付总资本。剩余价值率和利润率是两个完全不同的范畴，剩余价值率揭示的是资本家对工人的剥削程度，而利润率是表示全部预付资本的增殖程度。影响利润率的因素主要有

6、：1剩余价值率。2资本的有机构成。3不变资本的节约。4资本的周转速度，影响年利润率 。2022/8/17第一节 利润和平均利润三、利润转化为平均利润一不同生产部门利润的差别资本有机构成的高低和资本周转速度的快慢，是影响利润率高低的重要因素。那些在资本有机构成较高、或资本周转速度较慢的生产部门中投资的资本家，在一定时间内获得的剩余价值较少，他们的利润率就比较低；反之，那些在资本有机构成较低、或资本周转速度较快的生产部门中投资的资本家，在一定时间内获得的剩余价值较多，他们的利润率那么较高。二部门之间的竞争形成平均利润 竞争的手段是资本在不同生产部门之间的转移：一是有的资本家把资本由利润率较低的部门

7、抽出，转入利润率较高的部门；二是原有企业实行转产，生产利润率较高的产品；三是新的资本投向利润率较高的生产部门。 2022/8/17第一节 利润和平均利润通过部门之间的竞争，资本向利润率高的部门转移，导致资本在各生产部门之间分配的比例发生变化，原来利润率较低的生产部门的资本数量减少，原来利润率较高的生产部门的资本数量增加。资本在各部门之间分配比例的这种变化，必然导致各部门利润率的变化，一方面，原来利润率较低的生产部门，由于资本数量减少，生产规模缩小，生产的商品数量相应减少，在社会需求不变的情况下，商品便会供不应求，从而引起商品价格上涨，随着商品价格上涨，盈利就会增加，利润率因而逐步提高；另一方面

8、，原来利润率较高的生产部门，由于大量资本转移进来，生产规模扩大，生产的商品数量大为增加，在社会需求不变的情况下，便会形成商品供过于求，从而引起商品价格下降，随着商品价格下降，盈利就会减少，利润率因而逐步降低。 2022/8/17第一节 利润和平均利润当不同生产部门的利润率发生了这种由低到高和由高到低变化的情况下，资本家为了追逐较高利润率，其资本又会向相反的方向转移。资本在不同生产部门之间的转移，一直要继续到通过不同生产部门价格变动的自发调整，使各个生产部门的利润率大体趋于平衡，所有的生产部门都获得大体上相等的利润率，即形成平均利润时，资本的转移才会趋于停止。所以，不同生产部门之间平均利润的形成

9、，是部门之间竞争的结果。 2022/8/17第一节 利润和平均利润平均利润率是全社会的剩余价值总量与社会预付总资本的比率，用公式表示为： 平均利润率 = 社会剩余价值总额/社会预付总资本平均利润就是一定量预付资本按照平均利润率所获得的利润，用公式表示为： 平均利润=预付资本平均利润率平均利润率不是各个生产部门不同利润率的绝对平均，平均利润率形成后，并非各个生产部门的利润率毫无差别，只是在部门之间竞争过程中形成的一种趋势。在资本主义条件下，利润率的平均化作为一种总的趋势，具有客观必然性。因此，平均利润率规律是资本主义的客观经济规律，它调节着资本主义经济的运行。 2022/8/17第一节 利润和平

10、均利润三平均利润的本质及其对资本主义剥削关系的掩盖平均利润的形成是不同生产部门的资本家通过竞争重新瓜分社会剩余价值总额的结果，所以，平均利润本质上是全社会的剩余价值在各生产部门的资本家之间的重新分配，它表达着整个资产阶级剥削整个无产阶级的经济关系。2022/8/17第一节 利润和平均利润四、价值转化为生产价格 随着价值转化为生产价格，市场价格围绕着生产价格上下波动，生产价格成了市场价格波动的中心。生产价格和价值的背离，以及商品按照生产价格而不是按照价值出卖，并没 有否定价值规律。这是因为：1从各个生产部门看，资本家获得的平均利润可以高于或低于本部门工人创造的剩余价值，但从全社会看，整个资产阶级

11、获得的平均利润总额仍然等于整个无产阶级所创造的剩余价值总额。2由于全社会平 均利润总额等于剩余价值总额，商品的价值总额也必然和生产价格总额相等。从整个社会来看，商品按照生产价格出卖，实际上仍然按照价值出卖。3生产价格的变动，归根到底取决于价值的变动。超额利润是商品的个别生产价格低于社会生产价格的差额，它是超额剩余价值的转化形式。 2022/8/17第一节 利润和平均利润五、平均利润和生产价格理论的重要意义这一理论科学地解决了劳动价值论同等量资本得到等量利润之间表面上的矛盾。这一理论也具有十分重大的实际意义。它揭示了整个资产阶级和整个无产阶级之间的对立。 2022/8/17第二节 商业资本和商业

12、利润 一、商业资本随着资本主义的发展，生产的迅速增长和市场的不断扩大，商品资本职能从产业资本中分离出来以后所形成商业资本，它所执行的职能，仍然是商品资本的职能。所不同的只是以前这些职能由产业资本家自己去完成。二、商业利润商业利润就是商业资本家从事商业经营活动所获得的利润。商业利润不能低于平均利润，否那么商业部门中的资本就会转移到生产部门去。从表面上看，商业利润似乎产生于流通领域，实际不然。流通领域发生的只是价值形式的变化，并不能发生价值的增殖。商业利润是生产领域中产业工人创造的剩余价值 的一部分，是由产业资本家转让给商业资本家的。2022/8/17第二节 商业资本和商业利润三、商业流通费用及其

13、补偿商业资本家经营商业，除了需要预付一定的资本购买商品外，还需要在商品流通过程中支付一定的费用，这种费用称为流通费用。流通费用分为生产性流通费用和纯粹流通费用两种。由商品的使用价值运动而引起的费用，如运输费、保管费、包装费等，是同生产过程在流通领域内的继续有关系的费用，属于生产性流通费用。由商品价值的运动引起的流通费用，即在商品买卖过程中，由商品变为货币和货币变为商品而支出的费用，是纯粹流通费用。2022/8/17第二节 商业资本和商业利润四、商业资本家对商业店员的剥削商业店员的劳动是非生产性的劳动，它本身并不创造价值和剩余价值，只能实现商品价值和包含在商品价值中的剩余价值。但商业资本家对店员

14、也存在剥削。其原因在于商业资本家是依靠店员的劳动实现商品价值，从而他们才能够占有产业工人所创造的一部分剩余价值，他们的货币才能作为资本发挥作用。商业店员的全部劳动时间也分为必要劳动时间和剩余劳动时间。2022/8/17第三节 借贷资本和利息 一、借贷资本的形成和利息 借贷资本就是为了取得利息而暂时借给另一个资本家使用的货币资本。借贷资本也是从产业资本的循环过程中分离出来的一种 独立的资本形态。在产业资本循环过程中，必然会出现大量暂时闲置的货币资本，拥有货币资本的借贷资本家自己并不使用这些货币资本，而是把它借给职能资本家产业资本家、商业资本家使用。使用这个资本所获得的平均利润，也相应地分割为两部

15、分：一部分支付给借贷资本家作为其出让资本使用权的利息，另一部分是归职能资本家所有的企业利润。企业利润是指职能资本家利用借入资本从事生产经营所 获得的利润，它在数量上是平均利润减去利息的差额。 2022/8/17第三节 借贷资本和利息利息是平均利润的一部分，是剩余价值的特殊的转化形式，它的来源是剩余价值。借贷资本的运动公式是GG，但借贷资本的运动是以产业资本的运动作为基础的，实际上借贷资本的运动公式是：利息量与借贷资本量的比率，是利息率。 利息率 = 一定时期的利息量/借贷资本量 在一般情况下，利息率要低于平均利润率，否那么职能资本家得不到任何利益，就不借款了。利息率也不能等于零，否那么就没有人

16、愿意贷出货币资本。因此，利息率总是在平均利润率和零之间波动。当平均利润率一定时，利息率的高低就取决于金融市场上借贷资本的供求关系。当平均利润率既定和借贷资本供求平衡时，利息率是由习惯和法律等因素决定的。2022/8/17第三节 借贷资本和利息二、银行资本和银行利润资本主义银行是专门经营货币资本的资本主义企业，它的职能是把社会上的闲置资本和各阶 层手中暂时不用的货币集中起来，贷给职能资本家使用，即充当货币资本的所有者和借用者之间的中介。银行资本可以分为两个部分：一部分是银行家自己投入银行的自有资本，它只占银行资本的很小一部分；另一部分是吸收的存款，即借入资本。银行利润是通过存款利息和贷款利息之间

17、的差额而形成的。由于在银行资本家和工商业资本家之间同样存在着竞争和资本的自由转移，从而使银行利润与银行的自有资本的比率也相当于平均利润率。银行雇员同样遭受银行资本家的剥削。 2022/8/17第三节 借贷资本和利息三、股份公司、股息和股票价格以发行股票的方式，集中很多单个资本进行股份联合经营的资本，称为股份资本。采取这种方式经营的企业，称为股份公司。股份公司的主要组织形式有：1有限责任公司和股份。2股份无限公司。3股份两合公司。股票是向股份公司投资并有权取得股息收入的凭证。每股股票代表一定的金额，它表达着股份资本的所有权。股票的持有者是向股份公司投资的股东。取得对一个股份公司控制权所必需的股票

18、数量限额，称为股票控制额。2022/8/17第三节 借贷资本和利息随着资本主义的发展，股份公司的形式越来越普及，资本家还通过发行小额股票吸收游资，这样，使一般劳动者也可能购买小额股票。资产阶级的辩护者以此为根据大肆散布资本“民主化，宣扬劳动与资本的鸿沟将会填平等等。实际上，小额股票无非是将劳动人民手里的少量积蓄集中起来归大资本家支配，而股份公司的经营管理权仍然操纵在少数大资本家手里。劳动者购买小额股票丝毫不会改变他们处于被剥削的雇佣劳动者的经济地位，更不会使他们成为资本主义私有制的资产所有者。股票持有者根据股票的票面额从企业盈利中分得的收入，叫做股息。股息实质上是雇佣工人创造的剩余价值。202

19、2/8/17第三节 借贷资本和利息股票本身没有价值，它所以能在证券市场上出卖，可以有价格，是因为持有股票的人每年可根据企业盈利的情况从股份公司取得一笔股息收入，这就等于有一笔相当的货币资本存入银行取得利息一样。因此股票价格是股息的资本化，即股票价格等于这样一笔货币资本，把这笔货币资本存入银行所获得的利息，与凭这张股票取得的股息相等。股票价格取决于股息和利息率：它和股息高低的变化方向相同，和银行存款利息率的变化方向相反。用公式表示：股票价格 = 股息/利息率股息和利息率是制约股票价格的最根本的因素。但在日常的股票市场上，股票的价格由于股票供求关系的变动而不断上下波动。影响股票供求关系的有经济因素

20、、政治因素及人为投机因素。 2022/8/17第三节 借贷资本和利息四、信用在资本主义经济中的作用资本主义信用是借贷资本运动的形式。资本主义信用有两种：商业信用和银行信用。商业信用是指职能资本家之间用赊账方式买卖商品而发生的信用；银行信用是银行以贷款方式向职能资本家提供的信用。信用，尤其是银行信用的发展，对资本主义的经济生活有着两重作用：信用促进了资本主义经济的发展。这表现在：1信用促进了利润率的平均化。2信用能够节省流通费用，缩短流通时间。3信用可以促进资本的集中，加速资本的积聚。资本主义信用的发展促进了资本主义基本矛盾的发展和经济危机的爆发。 2022/8/17第四节 资本主义地租 一、资

21、本主义地租的本质和特点地租是土地所有者凭借土地所有权获得的一种收入。资本主义地租就是农业资本家租种土地所有者的土地而向土地所有者缴纳的地租，它是由农业雇佣工人所创造的超过平均利润以上的那一部分超额利润构成的。资本主义地租和封建地租的性质根本不同，各有其特征：1封建地租以封建土地所有制为前提，并在不同程度上要和农民对地主的人身依附相联系。资本主义地租那么以资本主义土地所有制为前提，和人身依附相分离，表达一种纯粹的经济关系。 2封建地租是封建地主直接从农民那里剥削来的剩余劳动或剩余产品。而在资本主义制度下，地主将土地出租给农业资本家经营，农业资本家必须取得平均利润。 2022/8/17第四节 资本

22、主义地租 3封建地租反映的是封建社会两大基本阶级地主和农民之间的直接对立的关系。而资本主义地租表达的是资本主义社会三个主要阶级之间的关系，即农业资本家和土地所有者共同剥削农业雇佣工人的关系，以及农业资本家和土地所有者之间瓜分剩余价值的关系。 2022/8/17第四节 资本主义地租资本主义地租有两种基本形式:级差地租和绝对地租。二、级差地租土地是农业生产的基本生产资料，但面积相同的不同地块，其肥沃程度和地理位置存在差别，因而租种面积相同而肥沃程度、地理位置不同的土地，地租数量也不一样。这种与土地的不同等级相联系的地租，称为级差地租，它是由农产品个别生产价格低于社会生产价格的差额而形成的超额利润所

23、构成的。一级差地租形成的条件是土地的肥沃程度不同和地理位置不同二级差地租形成的原因是对土地的资本主义经营垄断。土地的资本主义经营垄断是指有限的土地被农业资本家使用后所形成的对土地的经营性垄断。 2022/8/17第四节 资本主义地租第一，土地的资本主义经营垄断，使农业中获得的形成级差地租的超额利润可以长期稳定地存在。第二，土地的资本主义经营垄断，使得经营优等和中等地的农业资本家都能获得形成级差地租的超额利润。土地私有权同级差地租的产生毫无关系，但它是农业中的超额利润转归土地所有者的原因。三级差地租的源泉是耕种优等地和中等地的农业雇佣工人创造的超额剩余价值。四级差地租的形态由于形成的条件不同而分

24、为级差地租第一形态和级差地租第二形态。 级差地租是由于土地肥沃程度不同和地理位置优劣而产生的级差地租。级差地租是由于在同一块土地上连续增加投资的劳动生产率不同而产生的级差地租。2022/8/17第四节 资本主义地租级差地租与是级差地租的联系与区别级差地租是级差地租的基础。在超额利润转化为级差地租这一点上，级差地租和级差地租是不同的。构成级差地租的超额利润，一般都在租约内作了规定，归土地所有者所有。而构成级差地租的超额利润，在租约期内归农业资本家所有；当租约期满，签订新租约时，就会通过提高地租额而转归土地所有者所有。农业资本家和土地所有者之间经常为了租期长短与租额多少展开斗争，这种斗争反映了两个

25、剥削阶级集团在瓜分剩余价值上的矛盾。2022/8/17第四节 资本主义地租三、绝对地租耕种劣等地的农业资本家是不交纳级差地租的。但实际上，资本主义制度下由于存在土地私有制，租种任何一块土地，哪怕是最贫瘠、位置最差的土地，也必须向它的所有者交纳一定数量的地租。否那么，土地所有者宁肯让它荒芜。这种由于土地私有制的存在，因而租种任何土地都必须交纳的地租，叫做绝对地租。绝对地租形成的条件是资本主义制度下的相当长的时期内，农业生产技术的发展落后于工业，因而农业的资本有机构成低于社会资本的平均有机构成。绝对地租产生的原因，是土地的私有权垄断，土地的私有权垄断是指有限的土地都被私人土地所有者占有后而形成的对

26、土地的私有权垄断。源泉是农业雇佣工人创造的剩余价值的一部分，即农产品的价值高于社会生产价格的超额利润 2022/8/17第四节 资本主义地租当代资本主义条件下，农业在技术上赶上了工业，某些发达资本主义国家的农业资本有机构成已经赶上工业部门。在这种情况下，一旦农业资本有机构成低于社会资本平均 有机构成的条件不存在了，那种包含在农产品价值之内的绝对地租也就消失了。2022/8/17第四节 资本主义地租四、土地价格土地本来不是劳动产品，是没有价值的，所以土地价格并不是商品价值的货币表现。土地之所以有价格，是因为在资本主义制度下谁拥有土地所有权，谁就可以定期获得一笔固定收入地租，这就和有一笔货币资本存

27、入银行，可以定期得到利息是一样的。所以，土地价格是资本化的地租。土地价格和地租量成正比，和银行存款利息率成反比。用公式表示： 土地价格 = 地租/利息率 2022/8/17第五节 资本主义社会的国民收入和阶级结构 一、资本主义社会的国民收入及其分配国民收入是社会总产品的一部分。国民收入从实物形态看，等于一国在一定时期一般为一年内生产出来的社会总产品减去同期内所消耗掉的生产资料；从价值形态看，它等于社会总产品的价值减去同期消耗掉的生产资料的价值，即等于可变资本和剩余价值之和。国民收入是由各个物质生产部门的劳动者创造的。物质生产部门包括生产物质资料的一切部门，主要是工业、农业、采矿业、建筑业、运输

28、业等等。商业部门中从事分类、包装、保管、运输等的劳动，属于生产过程在流通领域中的继续，也创造国民收入。国民收入创造出来以后，在它最终被使用之前，要经过复杂的国民收入分配过程。2022/8/17第五节 资本主义社会的国民收入和阶级结构在资本主义制度下，国民收入的分配具有鲜明的阶级对抗性质。资本主义国民收入的分配，是通过初次分配和再分配两个过程进行的。国民收入初次分配是指国民收入在与物质资料生产有直接联系的各阶级、阶层及其成员之间进行的分配。国民收入初次分配的过程是：物质生产部门的劳动者所创造的国民收入，首先归产业资本家支配，其中可变资本部分由产业资本家以工资的形式支付给工人；剩余价值部分那么为剥

29、削阶级集团所占有，在资本主义社会的各个剥削阶级集团之间进行分配，其中一部分作为产业利润留归产业资本家所有，另一部分那么以商业利润、利息、地租等形式分配给其他资本主义剥削集团。资本主义国民收入的初次分配说明，虽然国民收入是雇佣工人创造的，但工人只能得到仅够维持劳动力再生产的工资，而国民收入的大部分那么被资产阶级及土地所有者无偿占有了。 2022/8/17第五节 资本主义社会的国民收入和阶级结构国民收入再分配是指国民收入在从事非物质资料生产的各阶级、阶层及其成员之间的分配。在资本主义国家里，除了与物质资料生产有直接联系的各阶级、阶层之外，还存在着大量从事其他活动的社会成员，如国家官吏、警察、军队、

30、教师、医生、作家、演员、仆役以及各种服务行业人员等等，这些人也必须获得收入。他们的收入是通过国民收入的再分配获得的，即由从事生产的工人所得的工资、资本家所得的利润和土地所有者所得的地租中派生出来的，所以这部分收入也称派生收入。国民收入的再分配有以下几个主要途径：国家财政预算各种服务报酬如文化娱乐费、医疗 费、生活服务费等等 价格和利息形式，如购销差价、通过市场价格的波动影响交换双方的实际收入、银行存贷款利息率的差额 2022/8/17第五节 资本主义社会的国民收入和阶级结构国民生产总值GNP是指一个国家或地区的国民经济各个部门在一定时期一般为一年内以货币表现的全部社会最终产品和劳务价值的总和。它不包括能源、原材料等各种中间消耗的价值。国民生产总值大于国民收入，国民生产总值不仅包括物质生产部门的国民收入加上固定资本折旧，还包括非物质生产部门通过国民收入再分配而形成的