《税务筹划》教学大纲

1、税务筹划教学大纲一、说 明适用专业财务管理先修课程税法总学时32总学分2（一）本课程的目的、要求税收筹划是在对税收制度和税收政策充分了解的基础上，通过对公司组织结构、筹资形式、投资方向及财务管理制度的设计等途径，或通过对纳税人个人具体情况的分析，为纳税人提供合理的纳税建议，以合法减轻纳税负担的一门实践性很强的课程。对税收筹划的研究在西方国家早已开始。尤其是第二次世界大战以后，随着西方各国经济的发展，以所得税制为核心的税收制度也得到了广泛的推广。所得税本身的复杂性使税务代理等咨询业提供税务筹划的业务得到发展；同时，随着这些国家跨国企业的增加，对跨国税务的筹划也提出了要求。在我国，税收筹划的研究可

2、以说刚刚起步。随着我国教育改革的不断深入，对财经专业人才的要求不仅要掌握一定的经济管理理论，还要具备与之相匹配的实务操作能力。因此，税收筹划课程在财经专业人才培养过程中将起到越来越重要的作用。（二）内容选取和实施中注意的问题在讲授过程中应当要注意理论与实际相结合的原则，结合前沿理论进行讲述。（三）教学方法以课堂讲授为主，辅之以讨论、自学等形式展开教学；教学方法为多媒体课件教学。（四）考核方式考核成绩由平时成绩、期中成绩和期末成绩三部分构成，平时成绩主要通过上课提问、讨论及作业等多种方式综合评定，期中可根据实际灵活掌握考核方式（提交小论文、做习题或试卷考试方式），期末通过开卷考试方式进行评定。（

3、五）教学内容与学时分配教学章节教学内容学时安排备注1税收筹划的基本理论22税收筹划的基本方法33增值税的税收筹划54消费税的税收筹划45营业税的税收筹划46企业所得税的税收筹划57个人所得税的税收筹划38其他税种的税收筹划49税收筹划的基本理论2合计32二、大 纲 内 容第一章 税收筹划的基本理论1.税收筹划的内涵2.税收筹划的分类与原则3.税收筹划的可行性探讨说明与要求：（1）教学要求：税收筹划的分类与原则、税收筹划的可行性探讨（2）本章重点难点：税收筹划的可行性探讨第二章 税收筹划的基本方法1.税收筹划的切入点2.利用税收优惠政策3.高纳税义务转为低纳税义务4.税收递延5.税负转嫁6.选择

4、有利的企业组织形式6.投资结构的优化组合说明与要求：（1）教学要求：高纳税义务转为低纳税义务、税收递延、税负转嫁、选择有利的企业组织形式、投资结构的优化组合（2）本章重点难点：税收递延、税负转嫁第三章 增值税的税收筹划1.纳税人的税收筹划2.计税依据的税收筹划3.税率的税收筹划3.出口退税的税收筹划说明与要求：（1）教学要求：掌握计税依据的税收筹划、税率的税收筹划、出口退税的税收筹划（2）本章重点难点：计税依据的税收筹划、税率的税收筹划、出口退税的税收筹划第四章 消费税的税收筹划1.纳税人的税收筹划2.计税依据的税收筹划3.税率的税收筹划说明与要求：（1）教学要求：掌握计税依据的税收筹划、税率

5、的税收筹划（2）本章重点难点：税率的税收筹划第五章 营业税的税收筹划1.纳税人的税收筹划2.征税范围的税收筹划3.税率的税收筹划说明与要求：（1）教学要求：掌握征税范围的税收筹划、税率的税收筹划（2）本章重点难点：税率的税收筹划第六章 企业所得税的税收筹划1.纳税人的税收筹划2.计税依据的税收筹划3.税收优惠的税收筹划说明与要求：（1）教学要求：掌握财务管理的目标、内容、原则、环境（2）本章重点难点：财务管理的环境第七章 个人所得税的税收筹划1.纳税人的税收筹划2.征税范围的税收筹划3.计税依据的税收筹划4.税率的税收筹划5.优惠政策的税收筹划说明与要求：（1）教学要求：掌握计税依据的税收筹划、税率的税收筹划、优惠政策的税收筹划（2）本章重点难点：税率的税收筹划、优惠政策的税收筹划第八章 其他税种的税收筹划1.关税的税收筹划2.其他税种的税收筹划3.综合案例分析说明与要求：（1）教学要求：掌握关税的税收筹划、其他税种的税收筹划（2）本章重点难点：关税的税收筹划三、教材和主要参考书1.