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文档简介
1、.陕西省地方税务局网上办税系统 SUBJECT * MERGEFORMAT 营业税 SUBJECT * MERGEFORMAT 营业税 Version: 1.0.0营业税申报操作手册 Date: 2021-09-30:.; Public DOCPROPERTY Company * MERGEFORMAT 方欣科技, 2021Page DOCPROPERTY Company * MERGEFORMAT 方欣科技陕西省地方税务局网上办税系统 SUBJECT * MERGEFORMAT TITLE * MERGEFORMAT 营业税申报操作手册版本 1.0.0目 录 TOC o 1-5 h z u
2、HYPERLINK l _Toc302042732 1. 营业税申报 PAGEREF _Toc302042732 h 3 HYPERLINK l _Toc302042733 1.1功能描画 PAGEREF _Toc302042733 h 3 HYPERLINK l _Toc302042734 1.2操作步骤 PAGEREF _Toc302042734 h 3 HYPERLINK l _Toc302042735 1.2.1进入申报表 PAGEREF _Toc302042735 h 3 HYPERLINK l _Toc302042736 1.2.2填写申报表 PAGEREF _Toc3020427
3、36 h 4 HYPERLINK l _Toc302042737 1.2.3提交申报表 PAGEREF _Toc302042737 h 7 HYPERLINK l _Toc302042738 1.2.4打印通知单 PAGEREF _Toc302042738 h 7 HYPERLINK l _Toc302042739 1.2.5打印申报表 PAGEREF _Toc302042739 h 7 HYPERLINK l _Toc302042740 1.2.6 本卷须知 PAGEREF _Toc302042740 h 8 1. 营业税申报1.1功能描画营业税纳税申报表适用于查账征收的营业税纳税人,包括如
4、下几个附表的申报:交通运输业,建筑业,效力业扣除,效力业,异地建筑,文娱业,金融保险业。每一个附表相对独立,可以单个或多个一同申报。1.2操作步骤1.2.1进入申报表登陆“陕西省地税局网上办税大厅,点击“营业税申报,如以下图所示。1.2.2填写申报表进入报表页面,系统根据企业性质选择相应申报表供纳税人填写,表示鉴定内的,表示鉴定外的,纳税人根据实践情况填写鉴定内的为必申报项,鉴定外的需根据实践发生情况填写。主表主表:根据附表填写相关数据由系统自动计算完成。邮电通讯、文化体育、销售不动产和转让无形资产除外下面以及“建筑附表、“文娱附表、“效力业减除工程金额为例:建筑业附表【填表阐明】:1. 灰色
5、行:表示鉴定内的系统自动得到;点击按钮,系统将添加一行填写应税工程;选中某一行,点击将删除该行。2. 填写规那么:【应税工程】:灰色表示鉴定内,不可改动,新增行中,下拉菜单纳税人自行选择;(1) 应税减除工程金额【应税收入】:纳税人自行填写;【支付给分(转)包人工程价款】:纳税人自行填写;【减除设备家价款】:纳税人自行填写;【其他减除工程金额】:纳税人自行填写;【小计】:第5列 + 第6列 + 第7列(系统计算)【应税营业额】:第3列- 第4列【免税收入】:纳税人自行填写;【税率】:系统计算(2) 本期税款计算【小计】:系统计算【本期应纳额】:(第8列 第9列) * 第10列系统计算【减免税额
6、】:第9列 第10列系统计算(3) 税款交纳1本期已缴税额【期初欠缴税额】:系统计算【前期多缴税额】:纳税自行填写【小计】:第17列+ 第18列+ 第19列2本期应缴税额计算【小计】:第21列+ 第22列【本期期末应缴税额】:第12列 第17列 第18列【本期期末应缴欠缴税额】:第14列 第15列 第19列 3. 本卷须知:【应税收入】 = 【小计】;【应税营业额】 = 【免税收入】【本期应纳税额】 = 【已缴本期应纳税额】+ 【本期已被扣缴税额】文娱页附表【填表阐明】:1. 灰色行:表示鉴定内的系统自动得到;点击按钮,系统将添加一行填写应税工程;选中某一行,点击将删除该行。2. 填写规那么:
7、 【应税工程】:灰色表示鉴定内,不可改动,新增行中,下拉菜单纳税人自行选择; (1) 营业额【应税收入】:纳税人自行填写;【应税减除工程金额】:纳税人自行填写;【应税营业额】:第2列 第3列系统计算;【免税收入】:纳税人自行填写;【税率】:系统计算(2) 本期税款计算【小计】:【本期应纳额】+【免减税额】系统计算【本期应纳额】:(第4列 第5列) * 第6列系统计算【免减税额】:第9列 第10列系统计算(3) 税款交纳1本期已缴税额【小计】:第13行 +第14行系统计算【已缴本期应纳税额】:纳税人自行填写【本期已缴欠缴税额】:系统计算 【小计】:第16列+ 第17列2本期应缴税额计算【本期期末
8、应缴税额】:第8列 第13列 【本期期末应缴欠缴税额】:第10列 第11列 第14列 3. 本卷须知:【应税收入】 = 【应税减除工程金额】;【应税营业额】 = 【免税收入】【本期应纳税额】 = 【已缴本期应纳税额】效力业减除工程金额1. 填写规那么:一一对应填写,金额小计由系统计算。1.2.3提交申报表申报表相应数据填写完成,核对数据无误后,点击按钮,提交申报数据,系统提示申报胜利如以下图所示,那么申报完成。 1.2.4打印通知单 点击按钮,就可以打印通知单。1.2.5打印申报表点击按钮,转到展现申报表格页面,就可以进展打印操作。1.2.6 本卷须知1、期初欠缴税额、本期已缴欠缴税额,不得填写,需求经过办税效力厅申报交纳2、代扣代缴工程需求经过税费款综合申报申报交纳3、当期实践交纳数款金额为本期应纳税额小计主表16列合计数4、各个税目的“本期应纳税额小计都必需大于或者等于零,不能为负数5、假设当前纳税户为财务报表报送
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