第6册：营业税申报

1、.陕西省地方税务局网上办税系统 SUBJECT * MERGEFORMAT 营业税 SUBJECT * MERGEFORMAT 营业税 Version: 1.0.0营业税申报操作手册 Date: 2021-09-30：.； Public DOCPROPERTY Company * MERGEFORMAT 方欣科技, 2021Page DOCPROPERTY Company * MERGEFORMAT 方欣科技陕西省地方税务局网上办税系统 SUBJECT * MERGEFORMAT TITLE * MERGEFORMAT 营业税申报操作手册版本 1.0.0目 录 TOC o 1-5 h z u

2、HYPERLINK l _Toc302042732 1. 营业税申报 PAGEREF _Toc302042732 h 3 HYPERLINK l _Toc302042733 1.1功能描画 PAGEREF _Toc302042733 h 3 HYPERLINK l _Toc302042734 1.2操作步骤 PAGEREF _Toc302042734 h 3 HYPERLINK l _Toc302042735 1.2.1进入申报表 PAGEREF _Toc302042735 h 3 HYPERLINK l _Toc302042736 1.2.2填写申报表 PAGEREF _Toc3020427

3、36 h 4 HYPERLINK l _Toc302042737 1.2.3提交申报表 PAGEREF _Toc302042737 h 7 HYPERLINK l _Toc302042738 1.2.4打印通知单 PAGEREF _Toc302042738 h 7 HYPERLINK l _Toc302042739 1.2.5打印申报表 PAGEREF _Toc302042739 h 7 HYPERLINK l _Toc302042740 1.2.6 本卷须知 PAGEREF _Toc302042740 h 8 1. 营业税申报1.1功能描画营业税纳税申报表适用于查账征收的营业税纳税人，包括如

4、下几个附表的申报：交通运输业，建筑业，效力业扣除，效力业，异地建筑，文娱业，金融保险业。每一个附表相对独立，可以单个或多个一同申报。1.2操作步骤1.2.1进入申报表登陆“陕西省地税局网上办税大厅，点击“营业税申报，如以下图所示。1.2.2填写申报表进入报表页面，系统根据企业性质选择相应申报表供纳税人填写，表示鉴定内的，表示鉴定外的，纳税人根据实践情况填写鉴定内的为必申报项，鉴定外的需根据实践发生情况填写。主表主表：根据附表填写相关数据由系统自动计算完成。邮电通讯、文化体育、销售不动产和转让无形资产除外下面以及“建筑附表、“文娱附表、“效力业减除工程金额为例:建筑业附表【填表阐明】：1. 灰色

5、行：表示鉴定内的系统自动得到；点击按钮，系统将添加一行填写应税工程；选中某一行，点击将删除该行。2. 填写规那么：【应税工程】：灰色表示鉴定内，不可改动，新增行中，下拉菜单纳税人自行选择；(1) 应税减除工程金额【应税收入】：纳税人自行填写；【支付给分(转)包人工程价款】：纳税人自行填写；【减除设备家价款】：纳税人自行填写；【其他减除工程金额】：纳税人自行填写；【小计】：第5列 + 第6列 + 第7列(系统计算)【应税营业额】：第3列- 第4列【免税收入】：纳税人自行填写；【税率】：系统计算(2) 本期税款计算【小计】：系统计算【本期应纳额】：(第8列 第9列) * 第10列系统计算【减免税额

6、】：第9列 第10列系统计算(3) 税款交纳1本期已缴税额【期初欠缴税额】：系统计算【前期多缴税额】：纳税自行填写【小计】：第17列+ 第18列+ 第19列2本期应缴税额计算【小计】：第21列+ 第22列【本期期末应缴税额】：第12列 第17列 第18列【本期期末应缴欠缴税额】：第14列 第15列 第19列 3. 本卷须知：【应税收入】 = 【小计】；【应税营业额】 = 【免税收入】【本期应纳税额】 = 【已缴本期应纳税额】+ 【本期已被扣缴税额】文娱页附表【填表阐明】：1. 灰色行：表示鉴定内的系统自动得到；点击按钮，系统将添加一行填写应税工程；选中某一行，点击将删除该行。2. 填写规那么：

7、 【应税工程】：灰色表示鉴定内，不可改动，新增行中，下拉菜单纳税人自行选择； (1) 营业额【应税收入】：纳税人自行填写；【应税减除工程金额】：纳税人自行填写；【应税营业额】：第2列 第3列系统计算；【免税收入】：纳税人自行填写；【税率】：系统计算(2) 本期税款计算【小计】：【本期应纳额】+【免减税额】系统计算【本期应纳额】：(第4列 第5列) * 第6列系统计算【免减税额】：第9列 第10列系统计算(3) 税款交纳1本期已缴税额【小计】：第13行 +第14行系统计算【已缴本期应纳税额】：纳税人自行填写【本期已缴欠缴税额】：系统计算 【小计】：第16列+ 第17列2本期应缴税额计算【本期期末

8、应缴税额】：第8列 第13列 【本期期末应缴欠缴税额】：第10列 第11列 第14列 3. 本卷须知：【应税收入】 = 【应税减除工程金额】；【应税营业额】 = 【免税收入】【本期应纳税额】 = 【已缴本期应纳税额】效力业减除工程金额1. 填写规那么：一一对应填写，金额小计由系统计算。1.2.3提交申报表申报表相应数据填写完成，核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示申报胜利如以下图所示，那么申报完成。 1.2.4打印通知单 点击按钮，就可以打印通知单。1.2.5打印申报表点击按钮，转到展现申报表格页面，就可以进展打印操作。1.2.6 本卷须知1、期初欠缴税额、本期已缴欠缴税额，不得填写，需求经过办税效力厅申报交纳2、代扣代缴工程需求经过税费款综合申报申报交纳3、当期实践交纳数款金额为本期应纳税额小计主表16列合计数4、各个税目的“本期应纳税额小计都必需大于或者等于零，不能为负数5、假设当前纳税户为财务报表报送