资金及结算管理制度

1、资金及结算管理制度一、资金筹措1、公司资金筹措以自有资金及商业信用为主、银行融资为辅、 适当引入战略投资的总体思想操作。2、财务部门应按公司总体发展规划、年度计划、月份销售回款 计划、月份采购计划等，平衡现金流量。3、公司资金筹措应认真测算、对比筹资成本，控制筹资风险和 筹资额度，既要尽力杜绝高成本资金的闲置、又要防止因资金短缺影 响正常经营现象的发生。二、资金审批1、公司各项收支业务应严格履行支付结算手续和授权审批流程。2、公司外购材料及设备物资相应部门应提交采购预算及合同。3、提交采购预算前，首先应认真核对当前库存，核定采购量后方 可填写采购预算，报请审批。4、外购业务应将签定的订单或合同

2、报财务部备案，并严格按照 业务流程审批，否则财务部门有权拒绝付款或结算。5、请批工程资金应提交工程预算及有关施工合同及工程进度表 （已完工程应提交工程结算书、发票），由工程部负责办理。6、申请付款时应填写“付款申请单”。付款前应保证业务部门 台账、财务往来账、收款方账面数三方数据核对相符。7、申请借款时应填写“借款单”。8、因公预借款项、支付各项费用，应标明用途，逐级审批。三、支付结算1、各项业务应在完成后5个工作日内，及时到财务部门办理结 算。有超期未结算现象的，财务将按“前不清后不借”的原则执行。2、办理结算的业务，要求票据内容真实、数据准确与业务相符、 资料完整。3、办理结算前经办人员应

3、将各项票据平整地粘贴在指定格式的 单据后，字迹清晰、格式规范、手续完备。4、购入的物资检验合格后（免检除外），采购部门应根据合同、 送货单、检验报告等相关资料填写“采购入库单”，5、“采购入库单”应写明供应商、品名、规格型号、编码、数 量、价格等必要信息，“材料入库单”至少一式三联：财务、仓储、 采购各一联。6、物资采购业务结算时应附“送货单”、“采购入库单”、采 购发票（或财务认可的其他证明资料）。材料已经检验入库，而发票未到的采购业务，采购部门可凭“送 货单”、“采购入库单”到财务办理估价入账业务，待收到发票时将 原估价入库单冲销，再按实际发票金额及实检量办理入库7、采购业务结算前做全额退

4、货处理的，采购与退货均无需到财 务办理结算，财务视同采购业务未发生。8、采购业务结算后发生退货业务的，应填制“采购退货单”及 红字或负数“采购入库单”，此类业务必须及时到财务办理结算，结 算时应提供红字或负数“采购入库单”和经供应商确认的“采购退货 单”。9、采购业务结算前做部分退货处理的，供货方的“送货单”可 修改且发票可重开的，按实际验收数填制“采购入库单”；供货方的“送货单”不可修改的，应另行按退货数填制“采购退货单”，采购 部门凭以上三据及发票到财务办理结算。10、采购过程中发生的换货业务，返回货物一律按退货业务流程 处理，换入货物按采购业务流程处理。11、采购部门应建立采购台账，及时

5、记录采购业务相关信息，及 时与供应商及财务部核对往来结算状况。12、申请支付采购月结资金时，申请部门应首先核对往来台账记 录的未结余额及合同结算期，凭采购部、供应商、财务部三方确认的 对账单及“付款申请单”办理审批。13、工程项目预付款由工程部按合同及工程预算、工程进度及其 他有效凭证，完成审核程序后，到财务部门办理付款。14、工程项目结算时，项目负责部门应向财务部提供“工程结算 书”及“交付资产明细表”等资料，作好各项资产固定资产验收交接 手续后方可结算。15、自营工程由工程部提交工程及费用计划，发生的工程支出需 提供有效凭据。16、各项业务结算时经办人员应按组织程序逐级审批，各级复核 人员

6、应认真复核结算业务的真实性、合法性、有效性和准确性。17、用于报销的票据应平整粘贴在“报销单据粘贴单”上。18、报销费用时应填制“费用报销单”。19、报销差旅费时应填制“差旅费报销单”20、代理他人办理款项领取业务的，应有委托人出据的有效凭据， 受托代理人应在收款凭据上签字。21、各有关部门应于每月25日前将下月付款计划报财务部备案， 重要事项付款应注明支付期限。四、收入结算1、销售部负责公司各项产品的销售结算业务。2、公司销售商品应填制“出库单”及“送货单”（“送货单” 也可以物流配送单代替）。3、销售部凭“销售合同（或订单）”、“出库单”、“送货单” 到财务部办理结算。4、商品送达后发生客

7、户退货的，商品返回后应填制“发出商品 退货单”（或负数“出库单”），经品检后重新办理产品入库。5、退货业务发生后，销售部门凭“发出商品退货单”（或负数 “出库单”）、“送货单”（或物流配送单）到财务办理结算。6、销售部门应建立销售台账，及时记录销售业务相关信息，及 时与客户及财务部核对往来结算状况，催收货款。7、销售部门应于每月25日前将下月销售及回款计划报财务部备 案。8、公司各部门的各项收入，都应及时上缴财务部或存入财务指 定的账户。五、结算管理1、在办理收付款业务时，双方应对票款当面点清、核实、验明 真伪、以防差错。2、办理收款业务时应在收款凭据上加盖“现金（转账）收讫”印 鉴并有收款人

8、员签字;办理付款业务时应在付款凭据上加盖“现金（转 账）付讫”印鉴并有收款人员签字。3、不准出借帐户、代人转款，严禁私借公款。4、对与经济业务不相关、审批程序不合理、票据不规范及其他 不符合公司制度规定的结算业务，财务部门有权拒绝受理。5、为使财务工作正常有序，日常小额费用的报销定为每周一、 周四下午办理，需要报销的员工需按上述流程提前办理相关的审核手 续，其余时间不予办理。3、为保证月末结账，如月末有材料已办理了出、入库，但未到 财务核销的业务，必须在下月3日前到财务办理结算。5、财务人员应根据经济业务实质及时编制记账凭证。6、所有现金及银行结算收付凭证必须经主管审核后方可登记入 帐。7、现

9、金收支要做到日清日结日盘，并及时与总账核对，发生长、 短款项应查明原因，及时报批处理。8、各银行日记账应及时与银行对账单核对，按月编制余额调节 表，未达账项要查明原因，及时清理。9、银行对帐单须按银行帐号序时装订存档，妥善保管。10、负责现金及银行结算业务的财务人员不得兼管应收、应付及 费用支出账目，对不相融岗位实行分离设置。11、加强银行结算票据与预留印鉴的管理。12、预留银行的印鉴和支付授权不得完全由一个负责。13、为保证往来单位账目数据的真实准确，应加强对往来账目的 管理，按期及时与往来单位传递对账单。14、与供应商的对账工作，先由采购部与财务部核对，再由采购 部与供应商核对，核对相符后可由采购部向供应商确认；对方要求由 公司财务确认的，供应商的询证函亦应是由对方财务或其委托的事务 所发出的。15、与客户