现金管理和预算控制

1、坝第九章 隘现金管理和预算拔控制昂现金管理模块用班来监控企业的支隘付流程和保证巴资金流动性唉安全,捌各个企业都会制盎定其现金管理制皑度，现在来看看奥ERP是如何实暗现现金管理的，伴以前挂在TR模熬块的柏现金管理碍子模块在新总帐拔中被安排成为财艾务供应链管理的颁一个子模块，爱现金管理百子模块摆的主要功能懊和特点扒有:斑现金管理和FI安/MM/SD高敖度集成八,从这些模块中办收集相关数据。搬提供电子银行自蔼动支付和银行对昂帐单功能。叭现金头寸和流动版性预测业务分析霸。隘 现金头寸般：敖指几天内银行帐矮户的余额状况.芭通过现金头寸报凹表，对影响银行白帐户余额的经济阿活动重新组织,埃从而反映当前的爱现

2、金头寸。现金鞍头寸报表昂是案以银行总帐帐户埃和银行清理帐户霸为基础扒的分析报表。办流动性预测敖：隘是以应收/应付捌模块中的客户/爱供应商帐户为基般础，啊一般啊反映的柏是在相对较长期百间的资金流入和爱支付交易情况。靶现金流动性管理耙是现金管理的核稗心，流动性管理艾是指集团内现金翱头寸及其他资产板转化成集团可即艾时支配使用的现埃金，并且不造成唉资源损失的能力拜。对集团现金和拜流动性作细致衡奥量和持续监控，叭可确保企业有足挨够的资金来源支凹付短期债务，并芭且利用不可预见搬的投 资机会获哎得更大收益。半资金集中和现金艾池功能帮助实现半集团颁跨地区的自动化安的资金集中管理唉。板支付监控功能，办防止企业支

3、付危癌机等等。八有一天,俺问一哎个做TR介绍下颁现金管理等模块耙的功能,好家伙扳,刷地列举了这巴模块数十条功能艾,一个劲拼命夸蔼这东西好使,最哀后俺受不住了,跋对他说:兄弟,百你可以夸TR好绊使,可也用不着案往死里夸呀;你盎可以忽悠俺,可疤不能抱着氨”癌让我一次忽个够俺”绊的想法非要把俺蔼忽悠昏不可,忽疤悠俺这种ERP扒界少有的老实结霸巴的好人儿您心叭里过意得去吗?矮现金头寸和流动蔼性预测区别 ,板如下表:挨现金头寸巴流动性预测哀短期的现金管理盎和预测稗中长期的现金管阿理和预测扳现金/各种银行柏存款/银行结算俺科目澳客户/供应商的般各种应收应付耙支付建议靶现金存款过帐挨银行结算爱 鞍现金管理其

4、他业疤务交易败手工备亡录败采购订单/销售疤订单阿Vendor 俺Invoice半&Custom佰er bill懊ing奥现金管理其他业埃务交易拔预测时间扮0-5俺天，可每天监控佰通常是按1半周或更长爸下面简单分析一蔼下现金管理模块皑的相应配置。现金管理配置皑首先明白一个组按织单位概念：财笆务管理区域。埃财务管理区域颁是现金管理，现岸金预算管理和预吧算控制的一个重癌要的肮最高层次的组织案架构俺，是瓣计划、控制、监岸控基金及承诺预坝算的组织单位爱，伴在一个财务管理吧范围内，可以进岸行统一的现金管蔼理、现金预算管伴理以及预算控制耙。八图1斑是一个合成图。俺图1-1靶：班定义财务管理区芭域班，盎IMG

5、 Pat氨h:企业皑结构埃-定义-财八务会计-维护背财务管理区(S艾E16:般V_FM01_背A爸)办，假设定义一个靶财务管理区域叫霸 按2800蔼。伴图1-2般：昂分配公司代码笆，岸IMG Pat翱h:企业结构-绊分配-财务柏会计-给财务摆管理区分配公司霸代码(暗SE16:搬V_T001_把FM啊)，将巴公司代码280按0/2801/扳2802伴分配给凹财务管理区域2鞍800袄 。吧 唉 一个公司代柏码只能分配给一唉个财务管理区域昂,多个公司代码拜可以分配给同一扒个财务管理区域半，财务管理区域八的货币最好和分办配的各公司代码按的本位币相同，翱对一个在世界各肮地都有业务的跨版国集团，各公司摆代

6、码本位币一致昂基本是不可能的安，新版本提供了背一个功能可以让癌使用不同本位币柏的公司代码分配稗给同一个财务管摆理区域，那就是扮让财务控制范围瓣再使用各公司代艾码的附加本位币巴比如集团货币，奥我们知道一个公挨司代码最多可使班用包括两个附加柏本位币共3个本拜位币，现在假设皑Tcode：氨OB22鞍检查公司代码2袄800/280胺1/2802的扒附加本位币如下昂表：斑公司代码跋第一本位币稗（10）氨第二本位币案（30）芭第三本位币搬（40）拜2800坝CNY艾无任何附加本位埃币般2801扳USD胺CNY柏USD爱2802啊CNY吧CNY氨USD安图2中，公司代氨码2800/2阿801/280拌2的控

7、制范围货俺币也是30，货捌币类型30在T埃code：OY耙01把中设置，集团货败币正是SCC4八定义的Clie叭nt 标准货币埃，关于ERP的巴货币本书相关章爱节已有癌相当详细描述，伴在此Revie摆w一下。注：爱旧版本中，需要搬将控制范围分配颁到财务管理区域扳（SE16：扮V_TKA01笆_FM疤），并且控制范爱围和安财务控制范围需哀要包含相同的公俺司代码，在新版罢本不再需要如此巴，旧版本的Li颁nk成本中心/笆利润中心/内部肮订单/WBS元肮素的FRC1-败FRC9已经推坝出历史舞台，被爸Tcode：艾FMDERIV安E搬替鞍代，实际上这是啊一个基金对象的澳派生规则，类似氨CO-PA的T搬

8、code：KE矮DR ，在后面罢将有更详细描述。疤图1-3坝4碍：使用Tcod佰e：傲OFUP耙定义财务管理区氨域的集团货币,佰货币类型为30背,则可将本位币笆不同的公司代码八2800/28绊01/2802袄分配给同一财务埃控制范围280板0 .哀Tcode：半OF32靶定义财务管理区昂域的会计年度变爸式，理论上讲,搬也可采用和公司扒代码不一样的期瓣间变式。回顾：凹图1中，可将本阿位币不同的几个芭公司分配到使用袄集团货币30的安财务管理区域，胺这很有必要,假白设国内某集团在蔼美国有公司代码般2801，有两坝种处理方法，一柏是专门为该公司罢建立一个使用U爱SD的财务管理敖区域，以前的版坝本好象需

9、要这样啊做; 二是使用败集团货币30 颁CNY做财务管阿理区域附加货币板，这样整个集团斑可使用同一个财爱务管理区域。袄分析下图3的几盎个基本配置，在鞍新总帐中，现金蔼管理是版财务供应链管理艾下的一个子模块拔。艾图3-1百：定义默认起息氨日（Value扳 Date），哎指出当输入行项捌目的时候当前日氨期作为起息日的皑缺省值使用袄，通常蔼在银行帐户和银熬行子帐户中使用哀该起息日伴，可用于利息计半算和现金头寸分叭析巴（挨这是别人告诉我邦的，如果你家不氨是使用起息日去邦自动计算利息，矮可以问他去叭）爸。爱F-28/F-俺53收付款初始办界面就可以当前伴日期做缺省的默跋认值,这种小东爸西也搞一个配置拜，

10、服了。白图3-2稗：唉定义源符号扒，跋源符号俺是自定义的一个爸任意标志，用来疤标识现金头寸和佰流动预测，霸源符号还可用来啊进一步细分计划案级别，如图4，埃定义了BNK/暗PLN等几个源傲符号，BNK将哀对应到各种现金稗和银行存款科目啊，PLN则对应半到集团资金计划把。绊图4-1办2的源符号B傲NK和PLN选扮上了懊“翱现金头寸CM跋”熬标志表示和现金岸头寸分析相关，办源符号PSK将蔼对应各种收付款氨和流动预测相关半。安图3-3办4百：懊定义计划级别八，氨计划级别哎在源符号的基础氨上（两者结合）笆可更加细分现金阿状态和流动预测安的分析层次，计斑划级别将被分配啊到现金科目，应把收应付科目，可蔼在建

11、立会计科目懊（Tcode：捌FS00）为这俺些科目输入计划碍级别，除了这些奥会计科目外，计唉划级别也可分配澳到特别总帐交易败，收付款请求，笆采购订单，采购懊申请，销售订单袄和销售开票计划敖等业务交易。白定义的级别应该奥是唯一的 ，不挨要为多于一个的邦应用或者活动定氨义相同的计划级斑别,这将影响现盎金状态和流动预爸测分析的清楚性拌。摆定义计划级别如邦下表：拜在上表中，可以碍看到源符号BN笆K和计划级别（坝计划层次）B1邦-B7将现金和稗银行存款科目分安成7个级别，P瓣SK和K1-K般8则将流动预测胺收付款细分。懊图3-5扳：佰定义计划组爱，俺计划组斑通常被分配到供搬应商和客户主数背据中，计划组用

12、颁来细分收付款业碍务或业务关系，拌比如可以设置这败样的计划组：国版外供应商|客户板，国内再分集团安内集团外供应商靶|客户，风险客拔户等等。巴图5奥是一个定义计划般组（现金管理组岸）的画面，将客白户和供应商进行佰了归类，你也针叭对客户/供应商班的信誉程度分组昂比如这是危险客鞍户组等，唉注意计划组对应澳的计划级别暗（层次）。盎图6-1瓣：在客户主数据蔼加入现金管理组哀（即计划组）Z盎D01，对应计澳划级别K2(T班code:隘XD01斑)。拜图6-2把：在供应商主数叭据加入现金管理拌组（即计划组）背ZK01,对应般计划级别K6(暗Tcode:艾XK01安)。按图6-3巴：在外币存款科皑目中加入计划

13、层唉次(即计划级别熬)B4(Tco八de:办FS00捌)。鞍 案 注：摆现金和银行存款唉会计科目中只能捌选择鞍“蔼现金头寸摆”斑类的计划级别。回顾：班（1）.袄现金管理和胺流动性计划分三哀个主要层次的，扮第一层次是计划百源（源符号），癌分BNK（奥现金和银行存款阿），PSK（应捌收应付），PL敖N（资金计划）吧，MMF（采购哀订单和合同），按SDF（销售合跋同预测）；第二班层次是使用计划扒级别比如将PS半K细分为K1-瓣K8包括安应收应付/定金瓣/定金请求/其叭他应收应付/应柏收应付汇票罢等；对于各类应扳收应付，在第三稗个层次上还可对背客户和供应商划耙分计划组。熬(2).佰现金和存款类科扮目只

14、到计划级别胺层次，计划级别吧维护在科目主数稗据，各种应收应岸付类科目暗不在柏科目主数据中维绊护癌“版流动预测矮“邦类计划级别，而拜是通过维护供应耙商和客户主数据碍的现金管理组(颁Tcode:澳XK01|XD挨01按,比如应收应付搬)和特殊总帐标半志(扳Tcode:叭OB胺XR|OBYR班|OBXT八,比如其他应收笆应付预收预付哀等败)定义计划级别艾(层次)。啊记住3个名词半：傲计划源颁（源符号）|捌计划级别斑|白计划组肮 。按新解一下ERP佰,实际上也是旧肮解。肮1.肮ERP暗- 疤Enhance暗ment an邦d Repai邦r Proje俺ct八修修补补的破项拔目; 稗2.埃ERP-一拉

15、伴皮,一拉人扯皮暗?熬3.霸ERP三不曲:凹E瓣?这东西真的好澳使?(选型前)鞍;瓣R安?花了这么多钱拜财和人力? (阿实施后);岸P岸!什么破烂玩意熬(使用后)！安来分析图7的1肮3项配置。肮图吧7八-1邦:罢定义现金管理科矮目名捌，如白图8拜，现金管理帐户拜（哎CM帐户哎）是现金管理的奥一个东东,它和耙财务模块的会计摆科目一一对应,暗比如你需要使用班现金集中FF7案3就需要指定一阿个爱目标帐户的 袄现金管理板帐户艾,ERP设计者扳比较喜欢玩这种邦游戏,有这么些扳东西:扒(1).集团科挨目/合并项目是俺报表合并版”昂科目耙”案,它被填写在会哀计科目主数据中熬。鞍(2).国家指翱定备选科目，被

16、爱填写在会计科目稗主数据，用来出奥指定国家财务报昂表。哀(3).承诺项扳目(白类似国内财务软扮件预算模块的预跋算项目版)翱 拜被填写在会计科案目主数据，是预扒算模块的吧“安科目邦”按。百(4).初级成皑本要素直接对应埃到损益科目，是疤CO模块的耙“胺科目背”爱。背(5).现金管耙理帐户在此和现佰金银行存款类科半目联接上，是现跋金模块的叭“熬科目捌”爸。啊 这埃些埃“拜科目白”版和会计科目互相胺联系，却又在各肮自模块中记录交跋易数据。案图8-2八3定义银行存癌款类总帐科目和敖CM帐户的对应耙关系，CM帐户艾实际上只是一个艾标识而已，注意盎在此定义了一个昂叫办“傲CASHCC鞍”懊的CM帐户，在挨

17、第二节的业务分奥析中将使用该帐白户做现金集中用靶。坝图哀7爱-挨2耙案 袄3奥:八 靶分组和建立层次暗显示结构俺，定义捌分组和维护结构鞍不过疤是用来做现金头翱寸和流动预测分案析跋而已（按比如Tcode霸：FF扳7A百/FF7B显示背）矮，败如图9。哀图9-1般34熬：定义分组懊ZST0100昂，每个分组都需佰设置两种显示行拜类型，E-等按级，即计划级别鞍，所以是两位，唉所以+则表示拌显示所有的计划绊等级，G则表示柏显示计划组或科罢目，如图9-按4的ZD+柏/ZK+的汇半总条款（标题）哀是应收/应付款疤项，在本节上表扮中定义的癌计划组般正是以为ZD/败ZK开头的四位颁字符，也就是说搬，在Tcod

18、e矮：FF澳7A爱/FF7B如果埃选择分组稗ZST0100案，挨则供应商/客户扮的应付/应收将阿分别汇总显示在翱汇总条款凹“隘应付款项半”绊/般“扒应收款项袄”耙下。隘注：分组蔼ZST0100敖并非一个实际的霸完全的分组，你俺可以根据实际业巴务定义更详细的敖“安汇总条款“。案图9-2靶5：案定义一个现金集稗中玩玩的分组版ZST0300俺，在第二节的业凹务操作将用到拌。把图斑7扒-蔼4盎胺5颁:邦 在现金头寸和笆流动版预测拜分析中，对于不伴确定项可以分开扒显示，翱比如将一个尚未搬经老总批准确定柏的付款建议金额袄100000元稗（拔老板有安80%矮可能不核准这个瓣建议肮）在期望批准日百显示80%即

19、8癌万，在接下来的捌两周每周显示1啊0%，可以在此扮设置一下。唉图啊7奥-懊7拌:敖 佰手工计划扮,在此定义手工奥计划的编号和凭懊证类型,比如使懊用Tcode:爱FF63建立收办付备往录就可以奥选择次手工计划鞍凭证类型。如图爸10。皑图10是设置手捌工计划类型和建百立支付备忘录的跋一个合成图。肮图10-1吧2：在此建俺立计划类型CC背对应矮“百流动预测埃“昂类计划级别K9唉，计划类型CD傲则对应阿”绊现金头寸佰“绊计划级别B1。皑图10-3邦4：如果选袄择计划类型CD爱，带出源符号B跋NK，计划层次办B1，在熬计划细节岸中填写科目名称俺，注意这里的科扳目名称指现金管碍理科目埃CM帐户芭。袄图1

20、0-5俺6：如果计瓣划类型选择CC坝，带出流动预测柏源符号PSK，啊计划级别K9，傲此时在败计划细节安中出现的则是般计划组疤。绊图蔼7翱-矮8佰:拜定义后勤计划层百次袄，蔼如癌图11八。氨对于后勤模块，扒如何实现流动预败测呢？ERP系伴统内置了5种内邦部码：肮1板-采购申请|跋2邦-采购订单|跋3暗-计划协议|奥101扳-销售订单|按201绊-销售代理,艾内部码是系统写蔼死的案,拜 班ID 笆2爸就表示采购订单搬,ID 安101跋就表示销售订单翱,在此配置想对叭应的计划层次。隘销售订单采购订拜单将给企业带来绊未来资金流入流懊出，是周期更长耙的斑“艾流动预测阿“百。氨图安7敖-1矮0皑:拜定义客

21、户/供应懊商预付款|汇票斑/其它帐款（T耙code：OB邦XR|OBYN班|OBXY/O伴BYR|OBY背M爱|OBXT）背等特殊总帐标志颁时选择计划层次熬（计划级别），敖在前面已经讲过肮，通常对于应收稗应付科目是填写佰在客户/供应商哎主数据中，其计敖划级别通过客户芭/供应商主数据碍的现金管理组（爱计划组）得出，懊可以返回看本节懊图5拔，对于特殊总帐伴科目则在此直接碍和计划级别联系翱上。罢资(现)金集中翱相关配置，如鞍图12肮。隘资金集中是通过艾一定的规则，把按不同银行帐户的袄资金集中到特定哀银行帐户捌，系统提供Tc般ode：按FF73败做现金集中动作疤并自动产生凭证八，目前，部分企碍业已经实

22、现了通柏过银企直联实现碍集团资金集中，八各分公司每天定啊期将资金汇总到凹总部帐号，总部岸再根据分公司的澳资金预算划回资埃金，实现收支两败条线，这在斑第三章 银行会背计鞍有详细描述，图背12-2的敖清帐科目类似T佰code：哎OBYA扳的跨公司清帐科傲目。翱最后是激活现金佰管理模块,Tc叭ode：叭FDFD|OT背29阿，拌如图13。暗如般图13拜，使用Tcod澳e：阿FDFD颁按公司代码把激活现金管理，般选择半“靶更新销售数据胺“暗和氨”跋更新购买数据罢“癌表示采购数据和般销售数据按挨”把流动预测阿“芭计划级别显示在般流动分析中，在埃本节皑图11板已有说明，如果佰不选择，采购单邦销售单可能带来

23、暗的资金流入流出熬将不在岸“碍流动预测班”柏分析报表中。岸可以使用Tco背de：扮OT48澳重组现金管理模艾块数据。扒现金管理业务操隘作爱Tcode：F白F袄7A熬|FF7B|F邦F70|把 癌FF73|FF暗63碍老屠：俺刚学会般一点忽悠技巧，翱下面就由俺这个碍忽界新秀来忽悠邦一下现金头寸/胺流动预测分析。巴小庖：别开玩笑笆了，就你还能忽懊悠个啥？你能忽隘悠谁呀？摆老屠：小庖同学巴这就是你的不是肮了，你可以不听拔我忽悠，可你无隘权剥夺俺学习忽昂悠的满腔热情和傲上进心，难道你摆就不能假装被俺蔼忽悠了，满足一霸下俺脆弱的自尊笆心，抚慰一下俺昂受伤的心灵。坝一.癌现金头寸和流动昂预测分析（Tc爱o

24、de：FF瓣7A拔|FF7B|F挨F70）氨图1-1翱2:输入FF矮7A般或FF7B,选霸上现金头寸(办Cash Po奥sition被敖翻译成现金状态啊)或流动预测,绊 癌为了节省篇幅同背时选择，分组选翱择本章案第一节现金管理挨配置拔中懊图9碍定义的疤 ZST010安0案。瓣图1-3疤4:增量选择靶1 T表示预测熬将按每天递增，扳时间单位还可选隘择W-周,M罢-月。敖 稗 输出控制的盎按比例如果选择安3则表示按照班“哀千元扳“罢显示，不选择则芭按原始数显示，拔 爸 疤 还可选择显氨示的小数位数。耙进入后出现按货把币显示的敖图2疤，显示每天各种盎货币的现金头寸捌和流动预测之和隘，半2007/06

25、癌/07鞍CNY金额盎36093胺。皑双击CNY进入矮图3氨，此时显示的扮“岸汇总条款盎“瓣正是摆第一节癌现金管理配置中阿图9般为分组斑ZST0100摆定义的挨”耙汇总条款懊”百。办图3中3个汇总肮条款合计360鞍93，其中挨“埃现金凹“背65468摆，癌”柏应付款项跋“坝为胺-37585隘。熬选择汇总条款拔“挨现金胺“跋，看到图4-敖12现金敖计划层次B1/坝B2/B3的合盎计值正是654爱68。笆选择汇总条款安”凹应付款项澳“鞍，看到图4-颁34计划阿层次K6/K8熬/M2合计为为拔-37585笆。拌选择图4-1盎2的计划阿层次B1，可看靶到图5-1柏2的最终现背金帐户的各项明澳细。败选择图4-3稗的计划层次K斑6/K8，可看扳到图5-3斑45败6对应的计划熬组ZK01/Z哎K92。矮选择图4-4班的计划层次M疤2，可看到图5般-78笆对应计划组ZK耙01，表示该使背用该主数据中现摆金管理组的供应矮商，再双击进去哎能看到这些供应暗商开的采购订单柏列表。埃双击图5各项可坝看到的明细，双爱击图5-1叭可看到科目11斑3100的明细绊，即FBL3N柏，双击图5-跋8可以看到现艾金管理组是ZK矮01的各供应商百开的PO。扳再来看一个计划爸层次SD的，其俺对应到销售订单白，如