税收与税收制度

1、版第昂三翱章爸 把税收与税收制度一、单项选择阿1.国家向纳税盎人征收税款凭借伴的是（巴 巴）。扮A矮、熬国家的政治权力版 B斑、蔼财产所有权 伴 C氨、百国家的经济垄断坝地位 般D拔、翱生产经营权板2.一种税和另白一种税区分的主阿要标志是（艾 坝）。敖A捌、稗纳税人 疤 B翱、艾纳税环节 唉 C霸、颁课税对象 癌 D隘、隘税率皑3.税收制度的跋中心环节是（氨 埃）。捌A八、捌纳税环节 爱 B澳、岸课税对象 俺 C巴、阿纳税人 盎 D胺、百税率版4.被称为经济板自动稳定器的是隘指（败 斑）。坝A矮、霸幅度比例税率盎 B扒、拜定额税率 瓣 C八、拌累进税率 碍 D佰、白统一比例税率斑5.我国目前实

2、疤行的增值税的基爱本税率为（般 奥）。靶A班、跋13%罢 笆 B爱、爸17%罢 拌 C半、肮6%爸 爸 D板、伴10%懊6.增值税是一芭种（盎 扒）把。敖A坝、败价外税 班 B矮、拔价内税 俺 C笆、巴收益税 凹 D隘、鞍行为税翱7.（鞍 隘）是对生产、加肮工和进口应税消扳费品的销售收入啊或购买金额征收瓣的一种税。瓣A埃、八营业税 颁 B佰、扳消费税 俺 C败、颁增值税 俺 D按、斑关税吧8摆.衡量宏观税收靶负担水平的指标癌是（百 叭）。爱A八、瓣企业利润和企业板所得税的比例关稗系 敖 B唉、碍税收收入占国内癌生产总值的比例办C隘、罢税收收入占国民办收入的比例胺工资 奥 胺D绊、跋税收收入占总

3、产佰值的比例摆9叭.下列税种中，白那些属于流转税昂（跋 盎）。肮A挨、哀营业税 斑 B癌、傲屠宰税 搬 C霸、矮房产税 搬 D拜、印花靶税安1伴0.那种税属于熬财产税类（捌 懊）。袄A坝、瓣车船使用税 挨 B疤、坝资源税 把 C按、扮印花税 艾 D哀、唉契税皑11爱下列商品课税坝中，税负最容易拔转嫁的是芭( 稗 瓣 )。颁A供给弹性大隘、需求弹性小的伴商品 B吧供给弹性大、傲需求弹性大的商蔼品百C供给弹性小俺、需求弹性小的坝商品 D按供给弹性小、凹需求弹性大的商扒品般12凹我国的土地增把值税开始实行 暗( 熬 傲 )超额累进拔税率。拔A三级 爱 B四级 碍 C五级 凹 D六级爱13巴下列税收转

4、嫁班方式中，属于纳班税人通过改进生胺产工艺，提高劳案动生产率，自我班消化税款的是（佰 ）跋。案 A板消百转 B拜税收资本化 扮 C前转 把 D后转班1伴4袄消费税实行的岸征收办法为( 拜 埃 办 )。 颁A价内税 笆 B价外税巴 C价邦内价外税 哎 D超额累进氨税扮1般5办半按（ 扳）分类，可将税斑收分为从价税和俺从量税。白A巴、把课税环节 案 B奥、懊税收缴纳的形式扮 C、霸计挨量标准耙 D艾、奥税收与价格的关阿系霸1拜6版跋下列属于中央与搬地方共享收入的袄是（ 懊）。芭A啊、吧关税佰 拜 B肮、摆 柏消费白税班 八C艾、罢个人所得税 绊 D颁、盎增值稅傲1扳7背熬对需求弹性大而拜缺乏供给弹

5、性的斑商品（服务）征熬税所造成的税负阿宜采用的税负转佰嫁方法应该是（安 矮）版。皑A、前转 隘 隘 B、后转 哎 按 C、混转 邦 扳 D、消转翱18伴岸我国营业税采用昂（ 傲）百。盎 板A、定额税率 案 阿 B、累进税跋率败 办C、超额累进税办率 奥D、比例税率耙19埃霸企业所得税是（澳 ）瓣。盎A、流转税 瓣 B肮、财产税 敖 C、从量半税 扮 D、直接税奥 搬2芭0搬班在销售收入中，拔只允许扣除外购稗生产资料中的非爸固定资产项目（胺或其已纳税金）安的，称为（ 阿 ）增值税爸。把A、消费型 班 般B、收入型 办 C、坝增值型 搬 D、生半产型百2跋1凹啊某高校教授本月哎工资收入稗50澳00

6、元，罢当月又取得稿酬巴6艾00袄0斑元，哎则绊该教授本月应纳癌个人所得税款搬为（ 袄）。捌A背、氨12百85元 坝 B芭、挨99叭7元澳C搬、哀1057元爸 D摆、袄1345元二、多项选择安1.税制要素包蔼括（拌 佰 矮）挨。 疤A伴、俺纳税人 靶 B班、傲课税对象 埃 C凹、伴税率 安 D笆、版减税和免税 懊 E、纳绊税环节和纳税期柏限伴2.按课税对象把不同，可以把我熬国全部税种分为跋（笆 蔼 癌）。班A案、奥流转税 啊 B敖、安所得税 皑 C肮、坝资源税 袄 D鞍、拔财产税 半 白 E碍、跋行为税 哎3阿.减免税的主要艾形式有（笆 靶 巴）。稗A把、败附加和加成 昂 B安、啊减税和免税 瓣

7、 C伴、唉起征点 邦 D癌、扳免征额 摆4坝.按照计税依据跋我国税收可分（隘 胺 翱）。背A绊、昂从价税 搬 B蔼、伴从量税 版 C翱、柏流转税 皑 D翱、办所得税 绊5跋.我国现行所得昂税类的主要税种八有（拌 捌 般）。邦A耙、阿增值税 挨 B俺、败营业税 芭 C稗、皑企业所得税 耙 芭 D岸、叭个人所得税皑6摆.我国现行的财蔼产税类有（办 耙 隘 班）办。矮A耙、靶土地增值税 办 B颁、板契税 艾 C伴、昂车船使用税 暗 白 蔼 D斑、碍房产税 矮7伴.纳税义务人违瓣反税法的行为主啊要有（拜 扒 澳）。凹A板、板欠税 鞍 B拔、胺抗胺税 埃 C埃、邦偷税 柏 D班、哀漏白税 鞍8敖.违反税

8、法应靶负行政责任和刑疤事责任中实施的澳行政处罚措施有扳 （半 凹 捌）。绊A班、鞍由税务机关追缴办偷税、欠税、骗板税等应纳税款 柏 敖B搬、敖加收滞纳金 阿 哎 版C案、岸罚款 背 肮 D百、芭没收非法所得摆9.我国增值税败的征税范围为（岸 拔 颁）。耙A爸、败销售货物 版 B昂、笆转让无形资产 敖 捌 C爱、搬加工修理修配 艾 邦 D斑、拜进口货物背1把0.我国消费税奥现采用（跋 爸 安）两种税率。胺A案、伴差别比例税率 稗 败 罢B碍、巴累进税率 半 C埃、败定额税率 版 D扮、哎统一比例税率 澳11澳各国的增值税摆制度对购进固定斑资产价款的处理挨有所不同，据此疤增值税可分为(翱 埃 跋

9、)。氨A生产型增值唉税 B坝消费型增值税 昂 C收入巴型增值税 扳 D发展型增矮值税安12拌一般来说，可板能由商品购买者爸承担税负的转嫁败方式是( 罢 碍 岸 )。稗A前转 白 B后转 肮 C混转 把 D消转版 E税癌收资本化隘13埃下列税制中，翱属于所得税类的澳有( 绊 疤 )。岸A营业税 扳 翱B企业所得税埃 C个人案所得税 伴D外商投资企佰业和外国企业所懊得税 E把农(牧)业税暗1耙4捌、按税收与价格澳的关系为标准分哀类，税收分为（伴 耙 捌 ）。 澳、从量税 碍 、从价税矮 、价内摆税 、价把外税 、八货币税 癌1板5跋、按税收负担能爸否转嫁为标准分败类，税收分为（傲 爱 爱）。 拜、

10、价内税 按 、价外税伴 、直接扮税 、间靶接税 、瓣地方税 按1耙6案、按税收的管理碍权限为标准分类懊，税收分为（ 唉 扒 扳）。 拌、直接税 柏 、间接税瓣 、中央案税 、按地方税 俺、中央与地方白共享税拔1矮7哎、税收的性质是肮（ 稗 ）。颁A、俺取之于民 八 B、鞍还之于民肮 白 敖C、哎强制性 碍 D、败无偿性板 颁 霸E、安固定性搬1板8绊、税制三要素是胺指疤（ 哎 ）。懊 案A、碍纳税人 氨 B、爱纳税对象霸 C、翱税目吧 D、隘税率扒 E、伴税源氨1耙9爱、我国现行税率疤分为罢（ 斑 ）。扳 颁A、岸比例税率哀 唉B百、埃定额税率熬 C、疤全额累进税率岸 D、按超额累进税率背 E

11、、爸定量税率敖20罢、爱与其他财政收入案形式相比，税收败的特征包括（ 暗 哀 阿 ）安。熬A、强制性 阿 B、无偿性八 C、固定碍性 D版、信用性 叭 E、不确定熬性三、判断题疤( 耙 邦 )把1、凹税收是一个历史奥范畴，是指税收暗自人类产生以来肮就以存在，并随巴着人类历史的发佰展而发展。按( 拌 笆 )佰2岸、我国的税收制瓣度，经过多次变凹革，直到扮20拔世纪昂90斑年代，才建立起碍以流转税和所得蔼税为主体税种的敖复合税制。阿( 癌 敖 )3、扒税收的强制性、肮无偿性和普遍性颁是税收区别于其绊他财政收入的形啊式特征。啊( 拜 叭 )4、绊国家征税的目的罢是为了满足社会凹公共需要。瓣( 哎 巴

12、 )5、吧计税依据中不准挨予抵扣任何购进瓣固定资产的价款氨，就国民经济整坝体而言，计税依癌据相当于国民收傲入的增值税，称版为生产型增值税懊。 罢( 氨 耙 )败6、把当今世界各国都搬普遍实行单一税邦制。暗( 扒 案 )扒7、芭行为税大都归入按中央政府的财政哎收入。扮( 坝 颁 )挨8、伴税目是税收活动版的中心环节和核班心要素，在其他搬要素确定的条件扳下，税目的多少扒直接关系到纳税拜人税收负担的轻凹重和国家税收收澳入的多少。熬( 巴 按 )胺9澳、现行的流转税办主要由增值税、肮关税、消费税和柏所得税组成。败( 柏 扳 )败10、挨负税人是税法规跋定的负有纳税义傲务的单位和个人案。癌( 蔼 俺 )

13、摆11、阿当课税对象岸未达到起征点的跋不征税，败大于起征点时，熬对把超过蔼部翱分邦征税。氨( 啊 案 )败12、办当课税对象大于昂免征额时，采用邦免征额制度的仅拌对课税对象超过巴免征额部分征税拌。背( 唉 澳)隘13、半供给弹性较大、碍需求弹性较小的扮商品的课税瓣不哎易转嫁。白( 摆 半 )吧1埃4佰、霸按照目前我国分瓣税制体制的规定蔼，消费税属于地癌方固定收入。懊( 哎 白 )般1翱5岸、澳按照目前我国分阿税制体制的规定巴，增值税属于中懊央固定收入。皑( 坝 靶 )扒1白6唉、隘按照目前我国分邦税制体制的规定芭，资源税属于中办央与地方共享收版入。搬( 办 爱 )拌1绊7邦、阿征税对象反映征按

14、税的深度，税率罢反映征税的广度拔。癌( 拜 把 )捌1埃8坝、巴我国目前的流转把税体系中，以增埃值税为主体税种啊。盎( 爸 芭 )办1罢9艾、蔼超额累进税率具坝有累进幅度比较翱缓和，负担合理叭的优点。稗( 扮 板 )跋20哀、纳税人可以是凹自然人，也可以埃是法人。四、名词解释颁税收 瓣税负转嫁 板 税收制度 耙 癌纳税人 吧税负归宿 瓣 负税人奥 税率 案 起征点 懊 免征额五、简答氨1. 埃简述税收的形式疤特征及税收的作傲用。埃2隘税负转嫁的基靶本形式八和扳影响因素板。叭3澳简述阿税收制度昂及其板构成要素矮。 半4罢稗简述增值税的特把点。暗5个人所得税佰的纳税人如何选柏择申报缴纳方式阿？六、

15、论述按1啊试论新一轮税胺制改革的邦主要内容爱及如何凹加快推进当前昂的挨税制改革。七、计算坝1、某洗衣机厂伴为增值税一般纳疤税人，2004班年2月发生以下安经营业务：疤（1）批发销售吧洗衣机一批，取碍得不含税销售额矮400万元。巴（2）向个体户坝销售洗衣机一批板，价税合并收取爸销售额80万元背。碍（3）购进原材拜料一批，增值税班专用发票上注明柏的货款和进项税般额分别为240邦万元、40.8氨0万元，专用发般票本月已通过税扒务机关的认定。阿另外支付运费1扒.3万元，并取傲得承运单位开具邦的普通发票。版（4）购进生产阿设备一台，增值扮税专用发票上注把明的价款和税款敖分别为120万扒元、20.40疤万元。笆要求：计算该洗芭衣机厂2004吧年2月应纳的增坝值税。隘2、中国公民孙阿先生在一家中外把合资企业任职，绊并担任该公司的版董事。其200蔼6年度的收入情般况如下：孙先生绊每月取得工资、俺薪金收入800挨0元；一年取得爱董事费收入50班00元；转让自绊有房产两间，取爸得转让收入80瓣000元，转让凹过程中按规定缴捌纳有关税费50把00元，经主管版税务机关核定的阿房产原值为50埃000元；取得翱国库券利息收入艾2000元；取耙得银行存款利息扒收入3000元颁。半要求：（1）请芭问瓣孙拜先生在2006般年度应就哪几项斑所得缴纳个人所熬得税？哎 （2氨）