税收征管文书14

1、澳税收征管文书1捌4 HYPERLINK l _Toc164487347 绊310501艾中华人民共和国罢外商投资企业和矮外国企业所得税把季度申报表昂 PAGEREF _Toc164487347 h 艾375 HYPERLINK l _Toc164487348 拔310502 奥外商投资企业和隘外国企业所得税办季度申报表（核肮定征收）罢 PAGEREF _Toc164487348 h 柏379 HYPERLINK l _Toc164487349 挨310503 背 2004扮外商投资企业和叭外国企业所得税暗申报表靶(A胺类奥)跋 PAGEREF _Toc164487349 h 氨383 HYP

2、ERLINK l _Toc164487350 凹310511 蔼外商投资企业和拌外国企业所得税疤年度申报表（敖B暗类）埃 PAGEREF _Toc164487350 h 伴390 HYPERLINK l _Toc164487351 佰310531 伴外商投资企业清澳算所得税纳税申奥报表矮 PAGEREF _Toc164487351 h 皑394 HYPERLINK l _Toc164487352 癌310532 巴内资企业清算所瓣得税申报表笆 PAGEREF _Toc164487352 h 白400 HYPERLINK l _Toc164487353 靶310541翱扣缴外国企业所绊得税报告表

3、扒 PAGEREF _Toc164487353 h 百403 HYPERLINK l _Toc164487354 办310632 安储蓄存款利息所肮得扣缴个人所得昂税报告表叭 PAGEREF _Toc164487354 h 暗4颁04 HYPERLINK l _Toc164487355 坝313101 安代扣、代缴税款巴报告表昂 PAGEREF _Toc164487355 h 暗406 HYPERLINK l _Toc164487356 隘313201 拜委托代征税款报艾告表把 PAGEREF _Toc164487356 h 版407 HYPERLINK l _Toc164487357 艾31

4、6101 案催缴税款通知书皑 PAGEREF _Toc164487357 h 靶408 HYPERLINK l _Toc164487358 唉316102 靶限期缴纳税款通爸知书爸 PAGEREF _Toc164487358 h 拜409 HYPERLINK l _Toc164487359 巴316103 胺应退税款抵扣欠稗缴税款通知书半 PAGEREF _Toc164487359 h 盎410 HYPERLINK l _Toc164487360 案316104 叭应退税款抵扣欠霸缴税款明细表坝 PAGEREF _Toc164487360 h 办411 HYPERLINK l _Toc1644

5、87361 爱316201 板应纳税款核定通埃知书斑 PAGEREF _Toc164487361 h 傲412 HYPERLINK l _Toc164487362 挨316401 笆加收滞纳金通知凹书蔼 PAGEREF _Toc164487362 h 爱413 HYPERLINK l _Toc164487363 凹316411 傲加处罚款通知书昂 PAGEREF _Toc164487363 h 坝414芭310501中皑华人民共和国版外商投资企业和版外国企业所得税八季度申报表拔中 华 人 民哀 共 和 国版外商投资企业和按外国企业所得税摆季度申报表（A搬类AA1）纳税人识别号：征收管理码：背纳

6、税年度：自 岸 年 啊 月 挨 日至 捌 年 啊月 日癌金额单位：人民俺币元啊企业名称按港 澳 台矮邮政编码白电话氨号码凹地八 半址碍开始生产、经营艾日期百经济类型代码及昂名称哎经济行业代码及隘名称氨开始获利年度爸银行名称及帐号翱项澳 皑目懊帐载金额巴依法申报金额笆备注案收入额叭1拔、本季主营业务昂收入哎应纳税所得额的绊计算罢2阿、本季利润（亏靶损）额坝3败、按规定可弥补叭的以前季度亏损跋额芭4扳、按规定可弥补办的以前年度亏损般额熬5盎、本季度应纳税捌所得额板5邦邦2-3-4安应纳企业所得税皑额的计算扮6败、适用税率（叭30笆、败24唉、吧15哀）佰7扒、应纳企业所得绊税额柏7蔼搬5半*捌6佰

7、8扒、实际征收率（矮）傲9背、实际应纳企业岸所得税额百9敖奥5奥*氨8胺10捌、减（免）企业半所得税额办10哎柏7澳-9八应纳地方所得税扮额的计算皑11矮、适用税率（岸3笆）艾12扮、应纳地方所得碍税额12板5佰*11啊13败、实际征收率（柏）罢14斑、实际应纳地方版所得税额坝14般盎5蔼*叭13案15哀、减（免）地方八所得税额扒15敖艾12-14奥已预缴所得税额鞍的计算霸16板、本季度前已预背缴企业所得税额半17唉、本季度前已预傲缴地方所得税额巴18芭、本年度已预缴霸企业所得税额敖18板安9+16袄19俺、本年度已预缴巴地方所得税额拔19芭暗14+17半声明爱谨声明：此纳税袄申报表是根据俺中

8、华人民共和国扒外商投资企业和跋外国企业所得税肮法的规定填报癌的，是真实的、百可靠的、完整的拔。岸 拌 佰 罢 澳 啊 靶 声明稗人签字：坝会计主管人签字绊： 蔼 代理申报安人签字： 拔 企翱业盖章： 凹 般 填表日期：爸税务机关收到日败期： 懊 笆 接收人：啊 奥 疤 艾 税务机关昂盖章：填 表 说 明斑一、本表适用于唉能如实提供完整跋、准确的成本、百费用凭证，计算傲应纳税所得额的鞍外商投资企业和疤外国企业（以下唉简称企业）。凹二、企业无论盈哀利或亏损，都应柏当按期向主管税爱务机关报送本表邦。扒三、企业因特殊邦原因，不能在规霸定期限内办理季肮度所得税申报，艾在规定的期限内背可向主管税务机拔关提

9、出延期申报氨申请，经主管税傲务机关批准后，挨可以适当延长申暗报期限。澳四、企业未按规鞍定期限向主管税盎务机关报送本表案及会计报表、主埃管税务机关要求捌报送的其他资料版的，依照中华搬人民共和国税收爱征收管理法及罢其实施细则的有暗关规定，予以处懊罚。扮五、本表中所称邦税法规定除另有巴说明外，均指岸中华人民共和国半外商投资企业和俺外国企业所得税稗法及其实施细昂则的有关规定，拜以及国务院、国蔼务院税务主管部白门根据税法制定挨的相关规定。澳六、本表帐载金办额与依法申报金班额有明显差异的阿，企业应在备注叭栏简要说明熬七、本表用中文靶填写巴八、本表有关栏奥目的填写如下：癌1纳税人识别绊号：填写税务登扮记证上

10、所注明的瓣“芭纳税人识别号绊”柏。 啊2征收管理码斑：填写由主管税罢务机关确定的管白理码。搬3纳税季度：俺填写按公历年度澳或经主管税务机吧关批准所采用的熬本企业满十二个跋月的会计年度划唉分的四个季度。安4金额单位：埃精确到小数点后傲两位，四舍五入笆。稗5企业名称：岸填写企业税务登版记证上的名称。跋6经济类型代笆码及名称：按企唉业的经济类型和班税务机关确认的爸相应代码填写。靶7经济行业分暗类代码及名称：蔼按企业的经济行搬业和国家税务总奥局确认的、根据扳国民经济行业霸分类（GB/摆T4754凹扮2002）编制拜的经济行业代办码（代码位数白6位）填写。霸8港澳台：企拌业应在此注明是搬港资、澳资、台绊

11、资企业或非港澳拜台企业。爱9开始获利年安度：是指企业开艾始生产经营后,隘第一个获得利润皑的纳税年度。企捌业开办初期有亏笆损的,可以依照啊税法第十一条的般规定逐年结转弥斑补,以弥补后有氨利润的纳税年度叭为开始获利年度胺。癌10银行帐号唉：填写企业用于碍纳税申报的开户埃银行和帐号。袄11账载金额斑：本表的账载金斑额由企业根据现阿行会计制度规定柏，按照相应帐户案的明细项目分别哎填写。肮12依法申报癌金额：本表的依耙法申报金额指企稗业按照现行税法案规定，对账载金柏额进行调整后的翱申报金额。拜13本季主营癌业务收入：是指拌企业经常性的、翱主要业务所产生埃的收入，一般占斑企业收入的比重碍较大，对企业的拜经

12、济效益产生较办大的影响。捌14本季度利坝润（亏损）额：板亏损额以负数表敖示。笆15适用税率皑：本表的适用税哀率是指税法规定霸的企业所在地区氨或所属行业适用白的税率。袄16实际征收搬率：本表的实际柏征收率是指在适扒用税率的基础上耙，按税法规定享氨受减免税待遇的笆企业，在减免税伴期内的企业所得罢税征收率。澳17声明人签隘字：由企业法定版代表人签名，如邦法定代表人无法颁签名的，由其授败权的代理人签名百，同时附送授权矮证明。拌310502 巴外商投资企业和半外国企业所得税凹季度申报表（核哎定征收）中华人民共和国奥外商投资企业和邦外国企业所得税扒季度申报表（B捌类BB1）纳税人识别码：征收管理码：瓣纳税

13、季度：自 稗 年 月白 日至 袄 年 月俺 日扳 伴 唉 巴 版 柏 把 凹 爸 金额单位案：人民币元疤企业名称岸地址懊邮政编码鞍电话号码叭经济行业名称傲开始生产、经营拜日期柏开始获利年度摆银行帐号版项目蔼帐载金额坝企业依法申报金吧额跋税务机关暂核数胺核定应纳税所得斑额的计算背1、收入总额矮2、经税务机关把核定的利润率（袄%）凹3、应纳税所得安额3=2*1埃经费支出换算皑应纳税所得额皑4、经费支出总版额坝5、换算的收入按额拔6、经税务机关碍核定的利润率（罢%）扒7、应纳税所得办额7=5*6碍应纳企业所得税皑额的计算稗8、适用税率（皑%）艾9、应纳企业所哎得税额9=3*熬8或7*8瓣10、实际征

14、收八率（%）俺11、实际应纳板企业所得税额1罢1=3*10或矮7*10扒12、减（免）吧企业所得税额1叭2=9-11半应纳地方所得税稗额的计算矮13、适用税率耙（%）俺14、应纳地方氨所得税额14=敖3*13或7*肮13肮15、实际征收盎率（%）挨16、实际应纳矮地方所得税额1爱6=3*15或袄7*15碍17、减（免）肮地方所得税额1拔7=14-16懊18、本季度前八已预缴企业所得埃税额耙19、本季度前吧已预缴地方所得白税额胺20、本年度已跋预缴企业所得税芭额20=11+盎18霸21、本年度已安预缴地方所得税熬额21=16+氨19跋声明半谨声明：此纳税摆申报表是根据隘中华人民共和国扳外商投资企

15、业和办外国企业所得税安法的规定填报扮的，是真实的、碍可靠的、完整的摆。板声明人签字：笆会计主管人签字扮： 阿 代理申报坝人签字： 败 哀企业盖章： 挨 八 填表日期：俺税务机关收到日爸期： 翱 芭 接收人： 版 叭 案 疤税务机关盖章：填 表 说 明颁一、本表适用于翱按核定利润率以百及按经费支出换般算收入方式缴纳暗所得税的外商投爱资企业和外国企昂业（以下简称企把业）。埃二、企业应当按埃期向主管税务机挨关报送本表，并皑同时应报送主管昂税务机关要求报案送的其他资料。凹三、企业因特殊袄原因，不能在规凹定期限内办理季佰度所得税申报，袄在规定的期限内颁可向主管税务机阿关提出延期申报癌申请，经主管税懊务机

16、关批准后，背可以适当延长申百报期限。扮四、企业未按规俺定期限向主管税暗务机关报送本表捌及会计报表、主半管税务机关要求绊报送的其他资料安的，依照中华傲人民共和国税收奥征收管理法及扒其实施细则的有矮关规定，予以处板罚。拔五、本表中所称笆税法规定除另有叭说明外，均指般中华人民共和国瓣外商投资企业和肮外国企业所得税澳法。及其实施俺细则的有关规定霸，以及国务院、扳国务院税务主管背部门根据税法制罢定的相关规定。搬六、本表帐载金敖额与依法申报金凹额有明显差异的澳，企业应在备注叭栏简要说明版七、填表用中文般填写。拜八、本表有关栏邦目的填写如下：癌1纳税人识别版号：填写税务登奥记证上所注明的拌“拔纳税人识别号绊

17、”拌。 稗2征收管理码巴：填写由主管税癌务机关确定的管矮理码。碍3纳税年度：鞍填写公历年度或隘经主管税务税务癌机关批准所采用拜的本企业满十二皑个月的会计年度扒。叭4金额单位：芭精确到小数点后埃两位，四舍五入胺。拌5企业名称：把填写企业税务登熬记证上的名称。蔼6经济类型代靶码及名称：按企板业的经济类型和绊税务机关确认的伴相应代码填写。佰7经济行业分班类代码及名称：氨按企业的经济行巴业和国家税务总搬局确认的、根据败国民经济行业暗分类（GB/阿T4754败蔼2002）编制暗的经济行业代熬码（代码位数耙6位）填写。爸8港澳台：企傲业应在此注明是皑港资、澳资、台佰资企业或非港澳瓣台企业。靶9开始获利年白

18、度：是指企业开把始生产经营后,隘第一个获得利润俺的纳税年度。跋10银行帐号傲：填写企业用于肮纳税申报的开户办银行和帐号。邦11账载金额笆：本表的账载金按额由企业根据现伴行会计制度规定叭，按照相应帐户背的明细项目分别绊填写。瓣12依法申报皑金额：本表的依阿法申报金额指企绊业按照现行税法安规定，对账载金袄额进行调整后的半申报金额。败13适用税率罢：本表的适用税扳率是指税法规定百的企业所在地区凹或所属行业适用澳的税率。半14实际征收吧率：本表的实际奥征收率是指在适耙用税率的基础上案，按税法规定享吧受减免税待遇的搬企业，在减免税板期内的企业所得懊税征收率。肮15声明人签拜字：由企业法定胺代表人签名，如

19、奥法定代表人无法凹签名的，由其授搬权的代理人签名肮，同时附送授权稗证明。背310503 拜 2004外商岸投资企业和外国绊企业所得税申报霸表(A类)罢2004外商投懊资企业和外国企板业所得税申报表盎(A类)纳税人识别码：征收管理码：坝纳税年度：自 矮 年 扮 月 盎 日 至 爱 年 按 月 艾 日 懊企业名称：哎港澳台罢邮政编码邦电话傲号码扮地址：凹开始生产、经营巴日期氨经济类型代码及柏名称哀经济行业代码及绊名称班开始获利年度昂银行名称及帐号暗：罢项 胺 目百帐裁金额哀依法申报金额背备注板收入额的计算霸1.癌主营业务收入搬懊扣除额的计算艾2.绊主营业务成本敖般3.盎主营业务税金及敖附加班搬4.

20、扒营业费用唉爸5.拔管理费用扒隘6财务费用翱阿应纳税所得额的霸计算坝7主营业务利耙润（亏损）额7澳笆1-2-3耙8其他业务利敖润（亏损）额拌碍9营业外收支罢净额捌办10.其他损益霸净额背懊11.利润（亏八损）总额11颁7+8+9+袄10-4-5昂-6背12.应纳税所氨得额调增（减）败额碍13.按规定可敖弥补的以前年度敖亏损额隘14.应纳税所邦得额 141靶1+12-13靶15.技术开发败费税前加成扣除凹16.实际应纳柏税所得额16八14-15隘0跋应纳企业所得税颁额的计算把1斑7适用税率（3隘0.24%.氨15%）吧笆1碍8熬. 爱应纳企业所得税白额18=16*澳17爱1佰9.实际征收率扳(%

21、)澳20坝.佰实际应纳企业所半得税额20=1扳6*19皑21减(免)企碍业所得税额21阿=18-20挨应纳地方所得税捌额的计算碍22澳. 翱适用税率唉艾23靶.办 应纳地方所得半税额 23=邦16*22扳24败.罢实际征收率(鞍%佰)背25鞍.肮实际应纳地方所败得税额 25=俺16*24稗2拔6懊.艾减(免)地方所唉得税额 2啊6=23-25扳应补拌(哎退斑)俺所得税额的计算败27. 实际应百纳所得税额 蔼27=20+2懊5唉28.境外应补安所得税额懊29.境内外实鞍际应纳所得税额耙29=27+2案8伴30.政策性抵氨免所得税额鞍31.扣除政策碍性抵免所得税额邦后实际应纳所得啊税额31=29爸

22、-30=0傲32.全年已预伴缴企业所得税额绊33. 全年已百预缴地方所得税柏额俺34.实际应补绊(退)所得税额捌34=31-3皑2-33案35以前年度拔损益应补(退)啊企业所得税扮36. 以前年艾度损益应补(退佰)地方所得税柏办37.全年应补哀(退)所得税合肮计37=34+昂35+36背声明芭谨声明：此纳税碍申报表是根据斑中华人民共和国巴外商投资企业和背外国企业所得税白法的规定填报澳的，是真实的、碍可靠的、完整的靶。盎 摆 唉 背 斑 俺 阿 芭 癌 鞍 霸 版 挨声明人签字：把_靶_懊_把会计主管人签字耙： 邦代理申报人签字隘 皑 企业盖章 碍 霸 填表日期罢税务机关收到日罢期: 碍 伴 耙

23、接受人: 背 芭 皑税务机关盖章填 表 说 明笆一、本表及附表懊适用于能够提供邦完整、准确的成翱本、费用凭证，颁如实计算应纳税哎所得额的外商投埃资企业和外国企白业（以下简称企坝业）。隘二、企业无论赢隘利或亏损都应当扮按期向主管税务靶机关报送本表。盎在报送本表的同隘时，应报送相应捌的附表、年度会耙计决算报表、中哀国注册会计师审半计拔 报告、隘主管税务机关要岸求报送的其他资柏料。背三、企业因特殊胺原因，不能在规办定期限内办理年百度所得税申报，啊可在年度终了后案四个月内，向主爱管税务机关提出凹延期申报申请，埃经主管税务机关盎批扒 准后，靶可以适当延长申扒报期限。背四、企业未按规拌定期限向主管税俺务机

24、关报送本表拔及其附表、年度百会计决算报表、罢中国注册会计师暗审计报告、主管岸税务机关要求报扳送的其他资料的案，佰 依照佰中华人民共和国袄税收征收管理法矮及其实施细则伴的有关规定，予矮以处罚。白五、本表及附表氨中所称税法规定叭除另有说明外，埃均指中华人民柏共和国外商投资癌企业和外国企业澳所得税法及其翱实施细则的有关绊规定，以及国务邦院、班 国务院背税务主管部门根搬据税法制定的相懊关规定。伴六、本表及附表拌的账载金额是指哎企业根据现行会肮计制度规定，记颁载在相应报表、拔总帐、明细帐上邦的汇总或明细金坝额。氨七、本表及附表挨的依法申报金额奥是指企业按照现盎行税法规定，对把账载金额进行调疤整后的申报金

25、额埃。肮八、本表及附表氨的适用税率是指绊税法规定的企业把所在地区或所属爱行业适用的税率暗。邦九、本表及附表挨的实际征收率是拜指在适用税率的斑基础上，按税法跋规定享受减免税翱待遇的企业，在艾减免税期内的企癌业所得税征收率埃。碍十、本表及附表凹的账载金额与依皑法申报金额有明按显差异的，企业拜应在备注栏简要胺说明。岸十一、本表及附凹表用中文填写。扳十二、本表有关爸栏目的填写如下哀：背1纳税人识别岸号：填写税务登拜记证上所注明的般“扳纳税人识别号瓣”哎。扳2征收管理码吧：填写由主管税办务机关确定的管案理码。奥3纳税年度：版填写公历年度或把经主管税务机关叭批准所采用的本稗企业满十二个月般的会计年度。艾4

26、金额单位：暗精确到小数点后百两位，四舍五入捌。岸5企业名称：哎填写企业税务登版记证上的名称。哎6经济类型代白码及名称：按企昂业的经济类型和皑税务机关确认的颁相应代码填写。昂7经济行业分把类代码及名称：肮按企业的经济行岸业和国家税务总皑局确认的、根据按国民经济行业翱分类（GB/胺T4754笆扮2002）编制拌的经济行业皑 代码（代捌码位数6位）填班写。靶8港澳台：企捌业应在此注明是伴港资、澳资、台澳资企业或非港澳芭台企业。版9开始获利年爱度：是指企业开白始生产经营后,奥第一个获得利润熬的纳税年度。企班业开办初期有亏伴损的,可以依照胺税法第十一条的佰规定逐年结转弥半 补,以弥补爸后有利润的纳税背年

27、度为开始获利疤年度。耙10银行帐号挨：填写企业用于俺纳税申报的开户案银行和帐号。笆11主营业务按收入：分别填写袄A01表第1行巴第1、2栏数据肮。芭12主营业务袄成本：分别填写颁A02表第76蔼行第1、2栏数靶据。扳13营业费用跋：分别填写A0斑3表第25行第罢1、2栏数据。半14管理费用摆：分别填写A0把3表第25行第半4、5栏数据。艾15财务费用皑：分别填写A0背5表第12行第稗1、2栏数据。氨16主营业务哀利润（亏损）额白：亏损以负数表板示。艾17其他业务般利润（亏损）额挨：填写A01表俺第3行第1、2叭栏数据分别减去熬A02表第77半行第1、2栏数昂据后的数额，亏摆损以负数表示。爸18

28、营业外收安支净额：分别填敖写A07表第2唉5行第1、2栏敖数据。阿19其他损益办净额：分别填写邦A08表第9行半第1、2栏数据斑。摆20利润（亏案损）总额：亏损翱以负数表示。芭21按规定可敖弥补的以前年度安亏损额：填写A哎09表第6行第挨8栏数据。柏22其他应税白项目调增（减）爱额：填写A11笆表第2行第2栏哎数据。伴23技术开发班费税前加成扣除板：填写A11表肮第1行第2栏数爱据。爸24应纳企业佰所得税额：汇总佰（合并）纳税企奥业填写A10表办第12行的合计阿数。鞍25应纳地方皑所得税额：汇总百（合并）纳税企敖业填写A10表八第16行的合计跋数。拌26实际应纳白企业所得税额：爸汇总（合并）纳

29、拌税企业填写A1碍0表第14行的艾合计数。稗27实际应纳艾地方所得税额：艾汇总（合并）纳版税企业填写A1岸0表第18行的啊合计数。鞍28境外应补熬所得税额：填写罢A12表第15邦栏的合计数小于肮第6栏合计数的背差额。跋29政策性抵啊免所得税额：是办指企业购买国产埃设备经税务机关背批准用于抵免当搬年度企业所得税拌的数额。板30全年预缴吧企业所得税额：芭填写第四季度企挨业所得税申报表疤（AA1表）第坝18行数据。埃31全年预缴斑地方企业所得税啊额：填写第四季翱度企业所得税申颁报表（AA1表敖）第19行数据坝。版32以前年度埃损益调整应补（八退）企业所得税板：填写A14表袄第13栏合计数捌。伴33以

30、前年度柏损益调整应补（懊退）地方所得税败：填写A14表霸第18栏合计数班。扮34声明人签鞍字：由企业法定蔼代表人签名，如氨法定代表人无法胺签名的，由其授搬权的代理人签名爱，同时附送授权爱证明。班310511 办外商投资企业和敖外国企业所得税哎年度申报表（B哀类）奥外商投资企业和叭外国企业所得税胺年度申报表（B敖类）纳税人识别码：征收管理码：盎纳税季度：自 版 年 月绊 日至 瓣 年 月矮 日蔼 版 半 鞍 哀 背 芭 半 叭 金额单位摆：人民币元澳企业名称胺港、澳、台肮邮政编码氨电话号码敖地址柏开始生产、经营扮日期氨经济类型及鞍代码名称肮经济类型及按代码名称按开始获利年度埃银行名称绊及帐号八项

31、目爸帐载金额拜企业依法申报金搬额拔备注爸核定应纳税所得绊额的计算柏1、收入总额叭2、经税务机关按核定的利润率（岸%）般3、应纳税所得氨额3=2*1哎经费支出换算百应纳税所得额把4、经费支出总氨额摆5、换算的收入皑额岸6、经税务机关八核定的利润率（凹%）半7、应纳税所得扒额7=5*6佰应纳企业所得税癌额的计算袄8、适用税率（柏%）袄9、应纳企业所巴得税额9=3*般8或7*8唉10、实际征收办率（%）邦11、实际应纳巴企业所得税额1扒1=3*10或叭7*10败12、减（免）叭企业所得税额1安2=9-11败应纳地方所得税霸额的计算哎13、适用税率啊（%）扳14、应纳地方颁所得税额14=碍3*13或7

32、*百13背15、实际征收扒率（%）爸16、实际应纳笆地方所得税额1艾6=3*15或柏7*15隘17、减（免）暗地方所得税额1懊7=14-16罢应补（退）所得版税额的计算岸18、全年已预扳缴企业所得税额颁19、全年已预岸缴地方所得税额矮20、应补（退疤）企业所得税额般20=11-1柏8碍21、应补（退拔）地方所得税额凹2=16-19靶22、应补（退翱）所得税额22俺=20+21绊声明伴谨声明：此纳税版申报表是根据版中华人民共和国半外商投资企业和安外国企业所得税奥法的规定填报暗的，是真实的、斑可靠的、完整的柏。颁声明人签字：岸会计主管人签字霸： 哀 代理申报扳人签字： 柏 凹企业盖章： 疤 盎 填

33、表日期：爸税务机关收到日摆期： 伴 挨 接收人： 奥 办 扮 班税务机关盖章：填 表 说 明扳一、本表适用于挨按核定利润率以佰及按经费支出换叭算收入方式缴纳耙所得税的外商投俺资企业和外国企肮业（以下简称企靶业）。蔼二、企业应当按矮期向主管税务机败关报送本表，并凹同时应报送主管肮税务机关要求报懊送的其他资料。罢三、企业因特殊扒原因，不能在规凹定期限内办理年爸度所得税申报，拔可在年度终了后阿四个月内，向主暗管税务机关提出耙延期申报申请，按经主管税务机关爱批准后，可以适矮当延长申报期限柏。靶四、企业未按规把定期限向主管税暗务机关报送本表百、年度会计决算扮报表、中国注册捌会计师审计报告昂、主管税务机关

34、摆要求报送的其他埃资料的，依照芭中华人民共和国案税收征收管理法翱及其实施细则邦的有关规定，予爱以处罚。班五、本表中所称按税法规定除另有搬说明外，均指鞍中华人民共和国白外商投资企业和矮外国企业所得税拌法及其实施细摆则的有关规定，吧以及国务院、国暗务院税务主管部吧门根据税法制定叭的相关规定。耙六、本表账载金阿额与依法申报金罢额有明显差异的捌，企业应在备注案栏简要说明艾七、本表用中文版填写 巴八、本表有关栏般目的填写如下：班1纳税人识别阿号：填写税务登昂记证上所注明的般“矮纳税人识别号澳”哎。拌2征收管理码奥：填写由主管税班务机关确定的管霸理码。把3纳税年度：碍填写公历年度或昂经主管税务税务叭机关批

35、准所采用拜的本企业满十二阿个月的会计年度耙。斑4金额单位：扒精确到小数点后笆两位，四舍五入拔。罢5企业名称：哎填写企业税务登拔记证上的名称。岸6经济类型代澳码及名称：按企霸业的经济类型和暗税务机关确认的佰相应代码填写。翱7经济行业分埃类代码及名称：盎按企业的经济行版业和国家税务总傲局确认的、根据罢国民经济行业蔼分类（GB/哎T4754懊埃2002）编制拜的经济行业代蔼码（代码位数扳6位）填写。百8港澳台：企岸业应在此注明是爱港资、澳资、台盎资企业或非港澳翱台企业。巴9开始获利年岸度：是指企业开芭始生产经营后,柏第一个获得利润碍的纳税年度。版10银行帐号岸：填写企业用于哀纳税申报的开户昂银行和帐

36、号。八11账载金额鞍：本表的账载金碍额由企业根据现拜行会计制度规定跋，按照相应帐户隘的明细项目分别哀填写。氨12依法申报懊金额：本表的依昂法申报金额指企邦业按照现行税法颁规定，对账载金斑额进行调整后的跋申报金额。傲13适用税率澳：本表的适用税鞍率是指税法规定柏的企业所在地区鞍或所属行业适用扒的税率。疤14实际征收班率：本表的实际败征收率是指在适叭用税率的基础上疤，按税法规定享芭受减免税待遇的扒企业，在减免税百期内的企业所得隘税征收率。埃15全年已预隘缴企业所得税额爱：填写第四季度半企业所得税申报澳表（BB1）表巴第20行数据。颁16全年已预般缴地方所得税额爱：填写第四季度蔼企业所得税申报扳表（

37、BB1）表扒第21行数据。绊17声明人签扒字：由企业法定百代表人签名，如翱法定代表人无法胺签名的，由其授昂权的代理人签名疤，同时附送授权斑证明。坝310531 蔼外商投资企业清板算所得税纳税申唉报表柏中华人民共和国颁国家税务局埃STATE T摆AX BURE澳AU，THE 霸PEOPLE氨蔼S REPUB柏LIC OF 熬CHINA袄外商投资企业清俺算所得税申报表拔LIQ熬UIDATIO啊N INCOM爱E TAX R暗ETURN F碍OR ENTE埃RPRISES翱WITH FO巴REIGN I靶NVESTME阿NT霸清算期间：自 捌 年 肮月 日至 肮 年 月 昂 日 白 扒 扳 暗 稗爱

38、爱 填表日期 爱 年 月碍 日案Liquida埃tion Pe癌riod: F胺rom _柏_date 绊_mo昂nth _芭_year安按 伴 昂 Da败te of f蔼illing:袄 _da笆te _拌month 柏_yea稗r颁摆唉八疤扮To _隘date _版_month挨 _ye办ar 八 安 金额单昂位：人民币元昂 半 伴 暗 般 耙 澳 氨 叭 爸 罢 Moneta俺ry Unit笆: RMB Y稗uan板纳税人编码安Tax pay唉er翱懊s file 暗number稗根据中华人民氨共和国外商投资安企业和外国企业氨所得税法第十坝八条及其实施细颁则第八条第四款败的规定，特制定按

39、本表。你企业应懊当将清算所得（碍亏损），如实填啊写本表，报送当岸地税务机关，并安附送清算资产会傲计报表、中国注稗册会计师的查账板报告及有关的说半明材料。耙This fo翱rm is d奥esigned跋 in acc哎ordance凹 with t懊he prov袄isions 邦of Arti埃cle 18 挨of the 拜INCOME 唉TAX LAW隘 OF THE阿 PEOPLE阿艾S REPUB白LIC OF 埃CHINA F按OR ENTE昂RPRISES阿 WITH F扮OREIGN 癌INVESTM伴ENT AND笆 FOREIG耙N ENTER板PRISES 昂and Ar

40、t岸i耙cle 8 P扳aragrap败h 4 of 斑THE DET蔼AILED R佰ULES AN百D REGUL哎ATIONS 笆FOR THE哎 IMPLEM邦ENTATIO霸N OF TH懊E INCOM鞍E TAX L办AW OF T哀HE PROP败LE摆绊S REPUB哎LIC OF 捌CHINA F碍OR ENTE懊RPRISES把 WITH F班OREIGN 败INVESTM矮ENT AND艾 FOREIG坝N ENTER拔PRISES 袄.You sh傲ould fi哎ll out 奥this re安turn tr啊uly and颁 correc搬tly and拌 sub

41、mit邦 it to 哀local t把ax 般authori芭t颁ies 蔼togethe拜r埃 with l按iquidat疤ion bal癌ance sh埃eet ,au胺dit rep熬ort sig白ned by 颁a C.P.A扳 把Regis把tered i埃n China摆 and ot班her 爸support敖ing吧 docume般nts.熬企业名称罢Name of巴 enterp皑rise扒地址熬Address扮邮政编码安Post co肮de碍电话号码吧Tel. nu阿mber按业别肮Kind of败 busine盎ss疤终止生产经营日八期袄Date of办 termi

42、n百ation o霸f produ败ction o背r busin坝ess ope绊ration敖银行帐号扳A/C num啊ber跋项目蔼Items败帐载金额稗Amount 敖per boo岸k搬自行依法调整后矮金额氨Self-ad办justed 扮amount 盎accordi扒ng to t半he law瓣应纳税所得额的唉计算巴Computa皑tion of跋 taxabl耙e incom敖e:俺1、全部资产（奥财产）Tota傲l asset版s of pr百operty颁2、各项负债L澳iabilit耙ies皑3、各项损失L柏osses扮4、企业未分配俺利润Enter岸prise挨坝s

43、undis捌tribute扮d profi啊ts耙5、各项基金F疤unds坝6、清算费用L哎iquidat靶ion exp扒enses八7、实缴资本P埃aid-in 败capital岸8、应纳税所得拌额Taxabl稗e incom拜e(靶1-2-3斑-4-5-6-拔7)俺应纳企业所得税板额的计算绊Computa爸tion of碍 enterp蔼rise in颁come ta盎x:袄9、税率% T俺ax rate蔼10、应纳企业罢所得税额Ent阿erprise拔 income扒 tax 8啊昂9埃应纳地方所得税摆额的计算稗Computa扳tion of癌 local 唉income 捌tax:哀

44、11、税率% 鞍Tax rat爸e鞍12、应纳地方背所得税额Loc俺al inco昂me tax 癌8唉板11拜授权代理人翱Authori半zed age班nt办（如果你以委托袄代理申报人，请拜填写下列资料）败为代理一切税务鞍事宜，现授权_懊_败_挨_捌_蔼_（地址）_疤_绊_疤_ 佰为本企业的代理肮申报人。任何与霸本申报表有关的敖来往文件都可寄吧予此人。瓣授权人签字：_隘_疤_傲_胺(Fill o啊ut the 皑followi哀ng if y蔼ou have拌 appoin班ted an 唉agent)芭For pur爱poses o佰f handl巴ing the吧 tax af耙fai

45、rs, 办I hereb佰y autho摆rize_安_班_安( 拔addr俺ess ) _靶_艾_盎_ 般to act 氨on beha翱lf of m袄y compa啊ny . Al背l docum疤ents co扒ncerned岸 with t坝his ret半urn may昂 be pos癌ted to 坝the age瓣nt.袄Signatu盎re _碍_岸_摆_佰声明蔼Declara哀tion：靶我声明：此纳税班申报表是根据扒中华人民共和国绊外商投资企业和扒外国企业所得税绊法的规定填报胺的，我确信它是按真实的、可靠的哀、完整的。 俺 声明啊人签字：_坝_伴_哎I decla笆re

46、that敖 this r背eturn h岸ad been把 comple拜ted acc败ording 坝to THE 罢INCOME 熬TAX LAW疤 OF THE办 PEOPLE案碍S REPUB背LIC OF 敖CHINA F坝OR ENTE敖RPRISES鞍 WITH F扮OREIGN 八INVESTM邦ENT AND办 FOREIG熬N ENTER鞍PRISES.按I belie靶ve that吧 all st办atement熬s conta案ined in蔼 this r笆eturn a凹re true搬, corre班ct and 胺complet芭e.疤Signatu扳re

47、_绊_氨_爱会计主管人签字安： 皑 癌 佰 鞍 代理申报笆人签字： 把 颁 企啊业盖章邦Account百ant Gen半eral ( 摆Signatu柏re ) 拌 扳 埃 佰 盎 傲 Agent 案( Signa颁ture )伴Enterpr案ise靶 ( Seal稗 )白收到日期叭接受人坝审核日期哎主管税务机关盖般章啊主管税务官员签伴字叭审核记录填 表 须 知爸一、本表适用于昂外商投资企业（芭以下简称企业）岸对清算所得税的奥申报。隘二、企业报送本跋表的同时，还应颁报送与清算资产哀有关的会计报表伴及其他有关附表岸，附送详细的说办明材料，包括与爱申报清算所得税傲有关的负债、损翱失、未分配利润肮

48、、基金、清算费袄用等情况的说明叭材料。拌三、企业进行清瓣算，不论有无清扳算所得，都应当板在办理工商注销胺登记之前向当地白税务机关报送本罢表，并附送第二摆条所列的有关报爸表和说明材料。俺在填写此表时，昂如帐载金额与自白行依法调整后金唉额不符的，应同巴时报送调整项目佰的附表。阿四、企业不能按班规定期限报送本隘表时，应当在规般定的报送期限内败提交申请，经当搬地税务机关批准爸，可以适当延长扳期限。袄五、未按规定期板限向税务机关报颁送清算所得税申班报表、清算资产奥会计报表及其他办有关报表和说明霸材料的，依照税把法第二十三条的敖规定，予以处罚阿。霸六、清算所得为俺外国货币的，映办按照国家外汇管佰理机关公布

49、的外般汇牌价折合成人摆民币缴纳税款，板并附送有关折算靶附表。阿七、填写此表要百用中文，也可用扳中、外两种文字半填写。拔八、本表各栏的吧填写如下：暗1纳税人编码按：填写办理税务澳登记时，由主管挨税务机关所确定按的税务编码。疤2清算期间：瓣填写企业终止生啊产经营之日至办佰理完清算事务之皑日止的期间。拔3填表日期：柏填写办理纳税申盎报表的实际日期哎。颁4企业名称：肮填写企业办理工摆商登记的名称。邦5银行帐号：隘填写在中国境内哎开户银行的名称俺和款项结算帐号捌，如系多家开户奥银行，应分别列扳明。肮6全部资产（绊或财产）：填写俺企业根据生产规鞍模需要实际投入吧的基本建设资金板和生产经营流动半资金的总和。

50、傲7各项负债：挨填写企业借入或般应付的各种债务背的总和。稗8各项损失：跋填写企业生产、巴经营过程中各项绊无法收回的资金拌及财产。袄9企业未分配斑利润：填写企业爱股东及投资者按瓣其股份及投资协靶议应分配而尚未霸分配的利润额。版10各项基金绊：填写企业依照坝规定提取的生产瓣发展基金、福利罢基金等结余余额按。捌11清算费用板：填写企业在清隘算过程中所发生凹的与清算业务有埃关的各项费用支靶出。疤12实缴资本拔：填写企业股东翱及投资者实际缴案入的资本额。罢13声明人：叭填写法定代表人哎姓名。如法定代按表人不在时，可绊填写代理人申报拜人姓名。搬Instruc爱tions瓣1. This办 return扳

51、is 癌applica鞍ble鞍 to inc暗ome tax叭ation o埃n the 安liquida白tion班 income翱 of the奥 enterp背rise wi跋th 岸foreign颁 invest耙ment (八hereaft隘er啊 referr矮ed to a耙s 扳“坝the ent按erprise案”盎).氨2The e爱nterpri隘se shou邦ld subm跋it the 奥return 班togethe昂r岸 with a碍ccounti熬ng stat哎ements 坝and doc澳uments 唉in rela爱tion to班 the 摆l

52、iquida懊tion挨 , as w埃ell as 扳detaile斑d 半support绊ing白 docume爸nts 搬includ绊ing tho隘se conc胺erning 百such re拜levant 拜items a胺s 板liabili挨t百ies ,lo氨sses ,绊undistr耙ibuted爸 profit肮s ,fund癌s ,扒liquida拔tion拌 expens摆es.暗3When 柏the ent懊erprise扳 goes i白nto 败liquida跋tion巴 , 绊regardl癌ess板 柏whether斑 there 把is 蔼liquid

53、a班tion皑 income凹 ,the r佰eturn s柏hould b矮e filed摆 with t熬he tax 熬authori熬t肮ies bef唉ore 癌cancell拌ation安 of 爸busines斑s扳 搬Regis澳tration奥 .The s袄tatemen办ts and 隘documen碍ts ment拌ioned i办n 2 sho把uld be 八submitt把ed把 拜togethe背r皑 with t暗he retu阿rn .In 霸case th拌e amoun蔼t per b凹ook doe柏s not c蔼oincide般 with t斑he

54、 self板-adjust伴ed amou扒nt acco笆rding t拔o the l坝aw , th扒e 昂support疤ing靶 docume安nts abo哎ut the 蔼adjustm背ents sh坝ould be搬 扒submitt懊ed叭 .矮4In ca澳se of 案inabili翱ty把 to fil袄e the r靶eturn w捌ithin t爸he pres半cribed 八time li把mit , a肮pplicat吧ion sho盎uld be 按submitt拔ed伴 to the蔼 local 阿tax 般authori案t跋ies wit板hin

55、the般 prescr奥ibed ti氨me limi搬t and t扮he time碍 limit 俺may be 按appropr澳iately 伴extende背d upon 敖the tax班 绊authori蔼t案ies app八roval.傲5In ca扒se of f案ailure 柏to subm扳it the 靶return 捌or the 阿above-m疤entione翱d docum鞍ents wi爱thin th吧e presc傲ribed t袄ime lim般it , pu绊nishmen颁t shall昂 be inf翱licted 败in acco哀rdance

56、 半with Ar耙ticle 2芭3 of th盎e Tax L白aw.吧6Liqui扳dation 暗income 安in 柏foreign袄 curren袄cy shal笆l be co跋nverted八 into R罢enminbi芭 accord盎ing to 败the exc叭hange r哀ate quo霸ted by 奥the sta败te exch背ange co奥ntrol 俺authori皑t唉ies for岸 purpos皑e of ta拔x payme拜nt .A 背support矮ing跋 docume爱nt abou耙t the c案onverti罢on shal

57、白l be 碍submitt爱ed艾 巴togethe芭r班 with t班he retu氨rn.笆7This 摆form sh搬ould be芭 filled翱 out in巴 Chines蔼e 凹languag安e氨 or bot矮h in Ch唉inese a把nd 凹foreign懊 熬languag拜es拌.疤8Instr挨uction 叭for fil碍ling ou办t 拌followi隘ng唉 items:傲a）Tax p昂ayer按矮s file 耙number:懊 the nu芭mber gi肮ver by 邦the tax熬 安authori笆t摆i8es in岸 cha

58、rge搬 at tim挨e of ta袄x 爱Regis熬tration芭.佰b）Liqui懊dation 俺period:板 the pe般riod th般at star八ts from爱 the da班te of 绊termina白tion碍 of 斑product翱ion板 of 靶busines半s靶 operat霸ion and隘 ends w柏hen the绊 跋liquida瓣tion矮 is com阿pleted.八c）Date 坝of fill隘ing: th伴e actua扳l date 胺of fill佰ing the把 return氨.昂d）Name 霸of ente败

59、rprise:肮 the na吧me of e靶nterpri叭se for 耙purpose拔 of 蔼Indus耙trial a耙nd 盎comm奥ercial 拔Regis澳tration盎.暗e）A/C n败umber: 白the nam白e of th癌e bank 肮in 拌China巴 with w扒hich an俺 accoun艾t is op白ened an岸d the A爱/C numb巴er of s稗ettleme唉nt.拜f）Total哎 assets敖 or pro唉perty: 袄the tot般al fixe吧d asset耙s and 背working肮 ca

60、pita白l inves艾tment a瓣ctually把 made b胺y the e百nterpri安se acco拌rding t般o the n翱eed of 翱product按ion搬.暗g）Liabi般lities:搬 the to半tal amo芭unt of 搬liabili百t唉ies of 颁the ent隘erprise懊.靶h）Losse爸s: thos伴e that 暗have be斑en 皑unable氨 to rec唉over or邦 collec芭t in 凹product版ion俺 to 瓣busines岸s叭 operat扒ion.哀i）Undis扮trib