8制定资金活动内部控制制度

1、败第柏9邦章按 搬中小企业采购业绊务内部控制精细拔化设计唉9.3 搬制定采购业务内耙部控制制度绊9.3.2凹 采购预算管斑理制度颁采购预算是采购氨业务的起始环节熬。为使采购预算矮编制合理、符合佰实际，且与生产爱经营计划相协调澳，中小企业一般皑由生产、销售等碍需求部门提出物安资需求计划，再岸由采购部结合库矮存物资平衡计算安、统筹规划。靶为制定合理、可哎行的采购预算并半严格进行控制，拜中小企业须制定坝采购预算的管理板制度，具体示例办如下。般制度名称疤采购预算管理制敖度爸编稗 阿 俺号暗受控状态罢执行部门矮监督部门斑编修部门拜第绊1岸章霸 昂总则般第白1凹条捌 奥目的袄为了加强对公司俺采购预算的管理

2、鞍，有效控制采购疤成本，特制定本芭制度。拌第叭2拌条俺 摆适用范围把本制度适用于公奥司采购预算管理班工作。把第瓣3办条敖 斑职责划分绊1胺公司总经理负办责采购预算的审版批。摆2班采购部负责根巴据采购计划编制傲采购预算，并严肮格执行。翱3白斑财务部协助采购霸部制定采购预算白，整合公司整体澳预算，并监督采办购预算的执行情凹况。哎第耙2背章凹 搬采购预算的编制扮第邦4安条碍 敖采购预算编制原澳则把1扒实事求是原则挨。板2扒留有余地原则班。疤3佰比质比价原则捌。背第靶5爸条斑 俺采购预算编制目扒标袄1瓣编制合理，坝可使采购部进行碍采购时按预算进安行，控制采购费挨用办的支出，节省成扮本。班2瓣吧方便财务

3、部门据搬此筹措和安排采背购所需的资金，半保证资金支付的把准确性与及时性八。摆第按6拜条罢 奥采购预算影响因哀素矮在编制采购预算哎时，采购部应充隘分考虑以下七种搬影响采购预算的绊因素，具体如下碍图所示。跋采购预算需考虑扮的七大因素袄第巴7唉条阿 昂采购预算编制依巴据暗1扳啊生产经营所需的蔼物资数量。鞍2唉哀预计的物资期末癌库存量。啊3敖艾本期计划末结转白库存量。结转库把存量由仓储部和安采购部根据各种霸物资的安全库存版量和提前采购期疤进行确认。斑4拔绊物资计划价格。傲物资计划价格由哀采购部根据物资班的当前价格，结碍合可能影响物资败价格变化的因素扳进行确定。败第绊8把条挨 办采购预算编制方吧法办采购

4、部须根据物霸资采购的具体内碍容，选择合适的霸采购预算方法，傲如固定预算、弹靶性预算、滚动预哀算、增量预算、白零基预算和定期八预算等，具体如办下表所示。半采购预算方法选傲择明细表采购方法优点缺点适用范围固定预算简便易行、较为直观可比性差，不利于正确地控制、考核和评价预算执行情况在一定范围内相对稳定的采购项目，如采购金额变化很小，或者金额固定的采购项目弹性预算有利于对预算执行情况进行控制、考核和评价，避免预算的频繁修订操作复杂，工作量大适用于采购数量随着业务量变化而变化时，市场价格及市场份额不确定时的采购笆（续表）采购方法优点缺点适用范围滚动预算有助于采购支出的连续性和完整性，可充分发挥预算的指导

5、和控制作用操作复杂，工作量大适用于规模较大、时间较长的工程类或大型设备采购项目的预算增量预算简单易操作不利于克服预算中的某些不合理因素适用于由于某些计划采购项目的实现，而相应增加的支出采购项目零基预算有利于合理配置资源，切实提高企业采购资金的使用效益工作量大，预算成本较高适用于各种采购预算定期预算便于考核、评价预算的执行结果周期长、有一定的盲目性和滞后性适用于服务性质的、经常性采购项目的预算鞍第懊9鞍条笆 扳编制采购预算颁1靶采购部应采用埃目标数据与历史靶数据相结合的方袄法确定预算数，昂并据此编制采购隘预算草案，报财昂务部审核。岸2拌采购部应与财拌务部进行协商，瓣在充分考虑到公艾司的现实状况、

6、蔼市场状况和公司拔预算整体的基础昂上，综合平衡采爸购预算草案。隘3跋采购部应根据败平衡过的采购计哎划草案编制正式啊的采购预算，并哀报总经理审批。岸4败在编制采购预澳算的过程中，采芭购部必须对预算罢留有适当的余量般，以应付可能出吧现的紧急采购情跋况。懊第稗3案章般 吧采购预算的执行肮与调整败第扒10霸条瓣 疤采购预算的执行埃1扒经核定的分期班采购预算，当期笆未动用的，不得跋保留；如确有需盎要，下期补办相佰关手续。澳2翱未列入预算的鞍紧急采购，由使懊用部门领用后，疤补办追加相关手耙续。拜3扮采购预算由使摆用部门严格执行啊，其他部门予以佰监督。挨第伴11傲条矮 熬预算外采购摆预算外采购行为芭必须经采

7、购部经矮理、总经理逐级坝审批后方可执行案，否则必须按采把购预算相关内容岸办理采购。颁第颁12啊条巴 敖采购预算调整前碍提埃遇有下列情况之邦一者，采购预算背需要进行调整。鞍1搬懊公司经营方向发隘生变更。袄2蔼癌受重大自然灾害般的影响。罢3柏稗公司内部重大政疤策调整。昂4胺搬外界发生重大事凹件，如政治经济敖事件、宏观政策岸的调爱整等。扳5爱拌市场经济形势发般生重大变化，导吧致公司经营目标伴需要调整。碍第版13懊条搬 般采购预算调整程胺序白采购预算的调整鞍审批程序须与编摆制审批程序保持伴一致，不得更改佰。扒第碍4氨章摆 跋附则哀第邦14哎条败 敖本制度由采购部哀负责解释和修改扮。唉第爸15巴条埃 霸

8、本制度自公布之氨日起执行。笆编制日期盎审核日期八批准日期霸修改标记熬修改处数疤修改日期败9.3.3蔼 供应商管理把制度败中小企业对供应胺商的选择直接影哀响采购的价格与瓣物资的质量。若袄供应商选择不当百可能引起采购物版资质量不达标、霸采购费用偏高等碍问题，从而导致颁相关经营风险。懊为合理选择采购般供应商，保证采般购价格合理性、扒物资质量可靠性半与供应及时性，搬保障生产、销售岸等活动顺利开展版、减少相关风险啊，中小企业应制爸定采购供应商的案管理制度，具体按示例如下。岸制度名称肮供应商管理制度绊编把 罢 办号败受控状态懊执行部门哀监督部门罢编修部门奥第爱1哀章皑 败总则拜第傲1八条败 把目的鞍选择合

9、格的供应般商并对其进行持哎续监督、管理，跋确保其能按时保般质为公司提供合斑格的物资与服务把等，保障公司生败产、销售等业务案顺利开展。霸第凹2半条碍 颁适用范围傲本制度适用于为半公司提供物资与隘服务的所有供应扮商。啊第疤3肮条斑 佰职责划分吧1捌半总经理负责合格拌供应商的审批工八作。俺2背采购部负责收跋集供应商信息，伴并调查供应商资坝信情况。爱3白采购部、质量吧管理部、设计部暗负责对供应商进靶行评估选择。按4拌拌采购部、质量管埃理部负责对供应扳商进行考核。懊第佰2班章叭 安供应商调查班第盎4爸条俺 岸供应商调查内容哀采购部对供应商佰进行调查应从六败个方面展开，具芭体内容如下图所耙示。拌供应商调查

10、内容版示意图岸第胺5鞍条疤 蔼供应商调查程序拜1叭采购部根据采熬购物资特点及市翱场现状，确定供败应商调查分析的百目的及制定供应爱商调查方案。皑2埃调查方案经审斑批通过后，采购肮部设计相关调查袄问卷并对调研人版员进行培训，为百调查工作做准备跋。鞍3按采购部组织人按员根据调查方案傲和计划开展调查俺工作，建立供应埃商档案、收集整氨理调查结果。把第稗6吧条矮 把供应商调查渠道敖1拌采购物资发布伴会、展销会、订案货会等。盎2办传播媒体，如办网络、报纸、电柏视等。佰3拌行业协会或相哎关行业组织发布背的名录、公报等皑。皑4佰第三方调研资拌料。澳5哎其他企业或个佰人介绍。哀第柏3稗章挨 办供应商评估选择邦第阿

11、7挨条斑 昂供应商评估维度爸采购部、质量管芭理部、设计部对版供应商进行评估跋，应主要从五个板方面入手，具体把内容如下表所示皑。笆供应商评估维度班说明表序号评估维度具体内容1价格与费用物资报价、成本下降空间、消化材料涨价能力、价格优惠幅度等2产品质量质量手册完整程度、质量管理制度落实情况、质量认证情况、样品质量检验合格率、质量问题承诺处理等柏（续表）序号评估维度具体内容3交货情况交货及时性、样品提供及时性、扩大供货弹性、合同履约能力、年均供货额外负担与比例等4服务水平供应商运输、安装、维修、培训、技术支持、零星订货保证、补充延期交货、纠纷处理、信息传递等5综合管理水平供应商组织架构、内部管理制度

12、完善性、合理性及落实情况等安第啊8白条扳 凹供应商初步评估板1癌质量管理部、吧采购部、设计部盎及其他部门视实罢际情况按评估维昂度选择合理的评邦估指标。安2吧评估部门通过拔判断法、层次分搬析法、排序法等唉方法为评估指标哀确定权重。背3敖评估部门对供半应商评估指标及伴其权重进行打分拌，按分值高低决埃定选择范围与优搬选顺序。蔼4皑在对供应商进凹行初步评审时，安评估部门须确定胺采购的物资是否唉符合国家法律、懊法规的要求和安颁全要求，涉及有肮毒品、危险品应隘要求供应商提供熬相关证明文件。蔼第背9癌条捌 稗供应商的现场评凹审办1肮根据所采购材稗料对产品质量的班影响程度，可将笆采购的物资分为俺关键、重要、普

13、版通三个级别，对叭不同级别实行不柏同的控制等级。斑2扒对于普通材料邦的供应商，无须澳进行现场评审。佰3安柏对于提供关键与邦重要材料的供应摆商，采购部组织坝质量管理部、设搬计部对供应商进懊行现场评审，并扮由采购部填写供搬应商现场评审表阿，质量管理部、班设计部签署意见般。供应商现场评啊审的合格分数至盎少须达到扮70懊分。氨第斑10埃条百 佰样品检验佰1案把如公司有样品需扒求，由采购人员八通知供应商送交八样品，质量管理熬部相关人员需对般样品提出详细的拜技术质量要求，扒如品名、规格、懊包装方式等。案2坝拜样品应为供应商阿在正常生产情况俺下生产出的代表罢性产品，数量应巴多于两件。柏3安皑样唉品在送达企业

14、后扳，由设计部、质班量管理部负责完跋成样品的材质、哎性能、尺寸、外哎观质量等方面的搬检验工作，并填肮写样品检验确认邦表。俺4般澳经确认合格的样安品，需在样件上啊贴“样件标签”澳，并注明合格，暗标识检验状态。肮5爱拌合格的样件至少笆为两件，一件返扳还供应商，作为傲供应商生产的依岸据；一件留在质捌量管理部，作为奥今后检验的依据啊。哎第奥11癌条绊 氨签订供应商质捌量保证协议芭1疤挨采购部负责与重隘要材料的供应商懊和普通材料供应熬商签袄订供应商质量捌保证协议。稗2澳疤供应商质量保胺证协议一式两埃份，双方各执一拌份，作为供应商岸提供合格材料的澳一种契约。吧第版12坝条笆 爱供应商选择确定傲1哀经过的供

15、应商搬初步评估、现场笆评审和样品检验袄后，采购部应完般整填写靶供应商基本资料按表、供应商现场版评审表、供应靶商质量保证协议吧和样件检验确耙认表，并拟定爸供应商选择报告八将合格供应商俺名单交公司总经傲理审批埃。扳2阿采购部选择供板应商应遵循五个办原则，具体内容哎如下图所示。伴供应商选择原则矮示意图背3澳疤一八种材料需暂定两捌家或两家以上的懊合格供应商，以埃供采购时选择。白对于唯一供应商板或独占市场的供把应商，可直接列耙入“合格供应商扒名单”。捌4拜柏接单生产时，如耙果客户指定供应阿商名单，采购人扮员必须按顾客提鞍供的供应商名单肮进行采购。客户埃提供的供应商名巴单直接列入“合颁格供应商名单”埃。如

16、需从非客户傲提供的供应商处吧采购时，必须事拌先得到客户的书艾面许可。颁5拌霸适时对供应商进阿行考核，并根据哎考核结果修订挨“合格供应商名昂单”，及时删除岸不合格供应商。氨修订后的“合格扒供应商名单”由啊公司总经理批准爸生效。扳第哀4颁章肮 蔼供应商的监督与班考核扳第疤13八条叭 瓣供应商考核方法癌公司对供应商实暗行评分分级办法碍。按第靶14摆条案 靶供应商考核内容俺采购部对供应商哎进行考核，内容笆基本应包括质量班、交期、服务、绊价格水平等方面岸的内容，如下表背所示。搬供应商考核评分百表考核项目考核标准评分标准权重得分供货质量批次合格率目标值为 %，每高出 个百分点加 分，差 个百分点扣 分10

17、%颁（续表）考核项目考核标准评分标准权重得分供货质量数量合格率目标值为 %，每高出 个百分点加 分，差 个百分点扣 分5%退货率目标值为 %，每高出 个百分点扣 分，差 个百分点加 分5%采购价格价格预算执行偏差率目标值为 %，每高出 个百分点扣 分，差 个百分点加 分20%降价率目标值为 %，每高出 个百分点加 分，差 个百分点扣 分10%采购交货交货交期准确率目标值为 %，每高出 个百分点加 分，差 个百分点扣 分20%交付方式准确性依据采购部等综合评分确定5%服务情况供货达成率目标值为 %，每高出 个百分点加 分，差 个百分点扣 分20%售后服务满意度依据采购部等综合评分确定5%百第半1

18、5翱条袄 芭供应商考核频率半1挨对关键、重要扮材料的供应商，隘应每月考核一次安。瓣2暗对普通材料的拜供应商，则每季斑度考核一次。爱第半16盎条隘 蔼考核结果的处理伴1袄傲核结果在昂90败分以上的供应商百，优先采购。版2疤氨考核结果在懊80碍哀89霸分的供应商，要蔼求其对不足部分癌进行整改，并将般整改结果以书面斑形式提交，供应稗商评价小组对其昂提交的纠正措施般和结果进行确认跋。邦3矮癌考核结果在皑70疤胺79百分的供应商，要凹求其对不足部分爸进行整改，并将埃整改结果以书面啊形式提交，供应俺商评价小组对其澳提交的纠正措施霸和结果进行确认白，并决定是否继傲续采购，或减少傲采购量。爸4皑按对考核结果在

19、癌69颁分以下的供应商翱，须从“合格供矮应商名单”中删埃除，并终止向其邦采购。矮5佰绊考核标准和考核般结果由采购人员把书面通知供应商坝。耙第盎17肮条胺 袄供应商交期监督霸采购人员应要求班供应商准时交货拔，同时记录由供爸应商原因引起的办分批发运造成的败超额费用。阿第巴18疤条哀 奥供应商质量监督袄1跋拜质量管理部和采巴购部应保存合格澳供货方的供货质案量记录，产品不疤合格时应对供应扒商提出警告，连傲续两批产品爱不合格则暂停采澳购，另选供应商爱，或待其提高产办品质量后再行采八购。斑2暗对于不合格的扮供应商，应取消跋其供货资格，将靶其从“合格供应柏商名单”中删除隘。疤第敖5埃章安 叭供应商政策的执稗

20、行、反馈与变更蔼第八19碍条爸 氨供应商政策的执跋行与反馈邦1办采购部在接到胺供应商政策执行斑通知书后，须按扮规定执行，并严哀格遵守保密制度耙。哀2隘公司各部门在鞍执行供应商相关隘政策的过程中，挨若发现任何问题败，应立即反馈给班采购部。罢第叭20扳条半 耙供应商政策的临隘时性变更拌1颁班在出现下列情况奥时，经过办公司采购部经理澳的书面同意后，拜可对某些供应商安的政策作临时性案调整。肮（绊1霸）某供应商的发阿展战略或地域销胺售政策发生对公把司有利或不利的凹重大调整。拌（耙2昂）某供应商决定伴把我公司作为重胺要客户。昂（摆3挨）重要供应商出芭现经营危机。罢（颁4暗）市场供应价格绊发生剧烈震荡，熬使

21、供应风险骤然胺加大，供需双方般需相应作出重大阿的政策调整。肮（袄5搬）其他需作临时版性调整的情况。奥2傲临时性供应商扮等级调整同样应蔼填写供应商等级艾变动申请表，并板在表格右上方注般明临时字样和调澳整时限。拜3板一旦调整结束吧，应立即恢复其埃原有等级，如仍盎需继续保留临时板等级，需报总经癌理特批，八并于该季度在供隘应商评审会议上扮通过。拔第瓣6蔼章埃 隘供应商质量体系般的建立耙第拜21哀条半 扒对供应商质量体笆系的开发澳采购部每年组织哀供应商学习质量般体系标准，要求背供应商制订质量巴体系推行计划，扳通过质量体系认艾证。懊第肮22坝条拔 稗供应商质量体系捌的评定凹1俺耙重要、关键材料吧的供应商每

22、年评爱定一次，普通材肮料的供应商两年般评定一次。耙2案拌质量管理部制订昂评定计划，采取胺评定小组（物控安、开发、质量）邦现场评定，或供蔼应商自我评定的斑办法。挨3岸霸按质量体系编制昂“供应商质量体办系评定表”，列坝明评定内容。疤4岸邦如果供应商通过袄了质量体系的第哎二方或第三方认半证，并提供了认扒证证明板资料（证书或报疤告），可免除评柏定。敖第暗7哀章白 百附则颁第阿23扳条傲 般本制度由采购部肮制定，并负责解绊释和修订。矮第颁24碍条爱 吧本制度报总经理百审批后，自颁布盎之日起执行。把编制日期肮审核日期罢批准日期碍修改标记班修改处数靶修改日期佰9.3.4矮 采购价格控挨制制度凹采购价格直接决

23、佰定了采购成本，佰以最低的价格采蔼购到质量最高的挨物资，是中小企邦业开展采购内控扮的基本任务。把中小企业在确定澳采购价格时，主皑要存在着因采购挨定价方法不科学班、价格审议不严稗谨等不合理现象佰，并由此带来的安企业资金损失。叭因此，企业应规哎范采购价格管理傲措施，制定相关熬的采购价格控制皑制度。耙制度名称矮采购价格控制制霸度矮编袄 案 胺号柏受控状态爸执行部门拔监督部门耙编修部门坝第爸1岸章埃 搬总则般第阿1懊条俺 捌目的拌为了尽量降低采稗购价格，控制采邦购成本，提高公碍司经济效益，特氨制定本制度。哎第俺2霸条颁 疤适用范围蔼生产所需各项原巴料、辅料、设备爱、配件及办公物昂资的采购价格控摆制，除

24、其他特殊罢形式或有特殊要胺求外，均依照本八制度处理。矮第罢3艾条扮 懊职责划分敖1扮采购部傲（败1斑）采购部经理负百责指导、监督采奥购专员进行询价扳、比价、议价，绊并对采购专员编芭制的采购申请报拔告等进行审核、蔼审批。笆（澳2哎）采购专员根据胺采购申请表，负般责采购物资价格翱的估价、询价、吧比价、议价等相碍关工作，并制定叭采购报价单。蔼（伴3捌）负责收集有关敖供应价格信息，八督促相关人员完熬善价格档案，更八新相关重要物资皑的价格档案。矮2啊财务部斑财务部经理授权傲相关财务人员调皑查了解市场状况阿和物资的采购价疤格情况，制定物柏资采购底价。袄3绊价格审议小组阿价格审议小组主搬要由公司财务部昂、采

25、购部、生产拌部、质量管理部扒等相关部门选派搬主管及以上级别耙人员组成，其主袄要工作职责如下爸。安（皑1把）负责审议采购跋报价单价格，并佰最终确定采购价挨格。叭（皑2挨）督促采购部积佰极进行采购价格搬询价、议价工作斑并对采购部议价把工作进行考核。哎（罢3柏）尽量降低采购肮价格，同时保证伴采购质量。靶第皑4唉条扒 板术语解释挨本制度所指采购熬底价是指公司采扮购物资时愿意支版付的最高价格。八第氨2捌章挨 岸采购价格底价确扮定靶第笆5奥条翱 版采购底价确定依芭据案财务部门须依据袄采购预算制定采盎购价格的底价。扒第爱6案条瓣 挨收集确定底价所靶需资料般财务部制定采购扳底价时，需调查癌收集以下相关资昂料。

26、半1盎公司以往采购芭记录。柏2矮市场调查资料半。摆3摆报载行情。吧4摆同业公会牌价爱。扳5岸著名公司的报拜价。埃6挨临时向有关工巴厂询价。艾7胺其他机构调查伴的采购价格。叭第稗7哀条八 芭采购底价计算爱1巴财务部根据合巴理的物资成本、鞍人工成本及作业跋方法，计算物资办的采购价格，其巴计算公式如下。半采购底价吧=鞍总成本败+坝采购对象的预期安利润矮总成本摆=皑采购需求量采拜购价格扳+稗标准时间（单爸位时间工资率碍+版单位时间费用率斑）（百1+按修正系数）白预期利润扳=袄单位时间费用率澳预期利润矮2败标准时间包括拔主要作业时间和懊准备时间，修正爱系数产生原因包暗括为特急品而加瓣班、赶工及试作熬等。

27、巴3爸财务部操作时皑，若供应商无法笆接受底价时，财熬务部须根据各采哀购项目的资料，坝逐一检讨分析原疤因。原因合理的凹，则报财务部经碍理和主管副总审把批后，修正采购笆项目底价。板4颁财务部在利用斑公式计算的基础罢上，可综合利用背成本加成法、市傲价法、投资报酬熬率法等方法对采跋购底价进行调整凹、确定。笆第凹3碍章蔼 唉询价及议价罢第叭8凹条半 搬成立价格审议小暗组疤1凹价格审议小组罢的负责人一般是办采购主管副总。阿2矮小组秘书由主胺管副总选派非采懊购部门人员担任笆。暗3摆组员由各相关凹部门主管及以上靶级别的人员或其敖指定人员组成。隘第般9巴条斑 凹询价及议价流程背1叭价格审议小组芭在确定采购底价暗

28、的基础上，确定拌议价目标并传达斑采购部进行询价拜。啊2跋采购部制作报隘价单并向供应商奥分发，供应商填暗报后由采购部对翱报价单进行审查阿并进行报价分析啊。疤3版采购部根据分扳析结果制定议价俺方案、确定议价爸议程，做好议价把准备。拜4捌采购部与供应吧商接洽谈判，合扳理应用谈判技巧霸与供应商展开议翱价。皑5暗采购部根据议芭价达成的一致结隘果填写请购单报皑请价格审议小组懊进行审议。傲第哎10版条摆 碍报价分析方法懊采购部对供应商八报价进行分析可哎采用以下四种方扮法。摆1巴固定成本与变罢动成本分析法：坝根据采购数量预百测单位采购价格拜，对价格的固定傲成本与变动成本瓣进行分析，议价败可从变动成本入败手督促

29、供应商降暗价。疤2摆数量折扣分析邦法：如进行大宗败采购时，单位价唉格减少的比例小矮于少量采购时的翱减少比例，可由耙此找出议价空间绊。盎3岸组合报价分析巴法：企业对不同矮供应商提供的分板项明晰报价表进阿行同类项目的对昂比分析，就某一背分项成本因素的伴合理性提出异议扳，达到降低供应拌商报价的目的。背4哎变动报价分析拔法：分析比较各唉供应商之间产品拌竞争力的高低，蔼适用于只能掌握癌采购产品中最大凹分项成本的情况拜。笆第扮4吧章澳 摆采购价格审议霸第邦11败条凹 八采购价格审议流矮程把1办俺采购专员根据询袄价、比价、议价哀结果编制采购报拔价单，经采购部扮经理签字后，提翱交财务部。采购把报价单应包含采败

30、购物资名、规格扳、使用部门、数奥量、供货商报价笆、商定价格、供邦货商详细信息、昂交货周期等内容伴。吧2扒财务部根据采鞍购部送达的采购捌报价单和采购底阿价，填制并复核昂采购价格审议表芭，连同采购报价搬单一并提交至价佰格小组进行审议瓣。进行价格审议隘之前，价格审议背小组须明确采购安物资的相关信息暗，主要内容有以笆下五点。熬（澳1奥）采购物资基本把信息，如规格、拔用途、质量标准翱等。肮（唉2柏）采购物资的安跋全库存。艾（癌3罢）采购物资库存办成本费用情况。拔（罢4蔼）采购物资的替敖代品情况。笆（哀5啊）采购物资的底吧价及其他。班3癌价格审议小组哎在了解采购物资碍的基础上，根据跋财务部提交的表邦格了解

31、供应商情芭况，主要包括以邦下六个部分。翱（扮1傲）供应商实际报胺价。搬（稗2叭）供应商产品质鞍量及稳定性。巴（半3按）供应商信用状吧况。暗（安4白）供应商交货期艾。鞍（癌5爸）供应商优惠政坝策。捌（爸6扮）供应商经营状敖况。笆4氨价格审议小组板根据采购报价单懊和采购价格审批艾表召开小组会议靶，讨论价格审议颁方法，并由此审奥议价格。拜（疤1阿）审议通过的，暗审议秘书通知采跋购部办理采购。案（熬2笆）审议未通过的唉，审议秘书向采岸购部传达价格审唉议小组的意见和颁未通过原因。采盎购部根据结果，颁重新选择供应商办议价，并努力改百进采购工作。办5奥价格审议小组佰成员会签审议表袄，小组秘书向采澳购部、财务

32、部等拌相关部门传达审办议结果。采购部扒门根据审议结果办，办理采购或重摆新与供应商议价按等。埃第坝12熬条坝 拌价格审议注意事盎项拌1傲降低采购价格袄并不等同于降低扳采购成本。采购吧价格降低并不完板全意味着采购成暗本的降低，采购百价格并非是影响伴采购成本的唯一扒因素。审议小组爸同样应注意采购罢交期、采购周期版、质量稳定性等绊影响采购成本的傲其他重要因素。搬2爸明确价格审议巴的目标。审议小百组应在保证采购伴质量和及时采购百供应的基础上尽拌量降低采购价格肮，而非仅仅审议捌采购单价。奥3捌价格审议过程柏中，审议小组需半考虑采购报价日把到审议价格日期拜间采购物资的价凹格波动情况和市班场通货膨胀水平耙等因

33、素的影响。坝第扒5巴章霸 俺附则半第挨13柏条拜 挨本制度由采购部俺制定，并负责解巴释和修改。摆第靶14板条哎 啊本制度经总经理盎批准后自颁布之巴日起实施。罢编制日期摆审核日期昂批准日期般修改标记案修改处数唉修改日期耙9.3.5鞍 结算付款管罢理制度笆结算付款是采购蔼业务的最后一个奥环节。该环节主伴要存在付款审核胺、付款金额把控矮不严，付款方式罢不恰当等问题，俺这些问题可能造爸成企业资金损失扮。啊因此，中小企业疤应建立付款结算绊的管理制度，规版范采购付款环节傲的相关事项，以搬减少问题的产生艾。埃制度名称矮结算付款管理制版度碍编肮 癌 艾号埃受控状态傲执行部门爱监督部门败编修部门捌第凹1罢章邦

34、凹总则板第耙1板条办 版目的绊为了加强采购订凹购、付款管理，败做好采购结算，百确保按合同付款盎，维护公司利益芭，特制定本制度唉。暗第班2伴条柏 搬适用范围扮本公司采购的订癌约与付款方式，白除另有规定外，靶均须参照本制度奥办理。艾第伴3版条翱 罢职责划分瓣1版采购部负责采百购订约、确定付暗款方式及采购结爱算相关工作。般2鞍财务部负责按翱合同付款。傲第办2氨章罢 邦采购合约管理规敖定鞍第绊4凹条懊 斑采购下单半采购部下订单方按式有三种，具体百说明如下图所示安。巴采购订单下达方哀式示意图扒第胺5邦条敖 霸订购单适用范围哎规定伴1办标准化产品，败不易发生错误。版2啊公司与供应商哀双方有很高的互案信度。

35、疤3颁在已有长期合把约的情况下，每跋次订购采用订购傲单即可。氨4靶出现交货问题扳，容易处置。肮5岸交货、验收流霸程成熟、严密。懊第柏6白条奥 昂国内采购合同规澳定扳1摆明确所订物料板之名称、规格、肮编号、数量、单耙价、总价、交货昂时间、地点，并伴与请购单一致。暗2伴明确付款方式扒，包括一次付款哀、分期付款、下颁批付款等。懊3百规定延期罚款蔼的责任、尺度、挨赔偿方式。靶4靶规定解约的办疤法，保障双方权捌益。捌5癌商定验收方式柏与质量问题处理颁方式。熬6傲规定供应商保凹证责任。哎7绊明确其他认为八应予附加的条款哎。熬第败7熬条捌 暗国际采购合同规哎定白1盎基本条款包括捌物资名称、品质背与规格要求、

36、单稗价与总价、数量板、货款支付方式八、装运、包装、巴保险等内容。板2颁一般条款包括阿不可抗力事故、跋索赔规定、仲裁碍、适用法律、违靶约及解约等内容办。碍3氨付款方式包括安汇款、信用证付跋款、托收、货到皑付款、凭单付款哀等。昂第稗8凹条澳 办付款方式规定拌1唉国内采购一般绊采用一次性后付佰款方式，即供应巴商的物资验收合背格后，一次性付颁清该订单的货款懊，特殊情况需总蔼经理核准。安2板国外采购一般搬采用信用证付款佰方式，特殊情况啊需总经理核准。芭第氨3班章翱 斑采购付款审核、拜审批碍第绊9隘条蔼 吧凭单付款原则皑由采购部填制应把付凭单，并经财氨务经理审核，财八务总监和总经理艾按权限审批后方扮可支付

37、货款。拌第凹10罢条啊 吧付款申请提出背1百采购物资运抵岸仓库后，由采购凹部、仓储部、质板量管理部等相关办部门进行验收并半入库。验收时，耙验收人员须将运奥抵的材料与采购挨合同副本、供应绊商提供的发运单扳进行核对。胺2颁验收无误后，奥仓储部人员负责靶办理入库手续，罢填写一式三份的般验收单，一联仓版库留存，一联转按采购部留存，一啊联转送财务部留搬存。采购部将验肮收单与采购合同矮副本、供应商提坝供发票、银行结巴算凭证相核对，熬以此确定采购业澳务完成情况。爱4巴收到供应商发扳票后，采购部应斑将发票与购货订拜单及验收报告进奥行比较，核对物办资种类、数量、板价格、折扣条件版、付款金额及付鞍款方式等是否相搬

38、符，核对无误后俺递交财务部申请伴付款。皑第艾11爱条扮 耙付款申请审核及昂审批氨1扳财务部将收到熬的相关凭证、资矮料，包括发票、办验收单、结算凭霸证与购货订单、凹采购合同等进行颁审议与复核，检白查真实性、合法翱性、合规性与准澳确性、一致性，挨作为是否支付货般款的依据。奥2拔经财务部审核蔼通过无误后，填吧写应付账款单，芭递交总经理审批蔼，审批通过后由半财务部按合同约罢定付款方式付款皑。按第捌4盎章版 艾采购付款与结算扒第半12暗条瓣 般付款捌1按财务部会计开阿具付款凭证，交昂出纳人员办理付澳款手续。背2氨出纳人员付款笆后，在进货发票凹上盖“付讫”章蔼，转交会计记账般。吧第捌13耙条绊 翱付款结算

39、注意事案项柏1百采购部根据收吧货清单、结算单把与订货合同、应安付账款核对无误挨后，统一制订结巴算计划。结算计拌划由采购部结算奥专员根据订购合吧同的时间要求、阿供应商的重要性霸、采购物资的时奥间、公司现有资吧金情况等制订，熬分清轻重缓急。靶2爱在向供应商支凹付货款时，采购岸部结算专员需对捌照合同、收货清傲单等仔细复核，唉并同预付货款及版应收账款等全部熬债权一起清理结扮算，防止重复付隘款。佰3巴支付货款时财盎务部一般应采用拜银行划账的支付颁办法，采购结算熬专员必须在付款叭后五日内向供应般商索要发票等有奥关票据或证明文熬件。拌4班在部分物资紧拌张或供应商坚持凹要求先付款后发靶货，所需货款需班由采购部

40、、财务懊部和总经理严格扳审查批准方能办笆理。靶5叭如确实需要直蔼接交付支票的，案由采购结算专员扒带正式合法发票阿到财务部办理借摆款手续。按6扮采购先付款后皑发货作业具体见傲公司采购预付佰管理规定。碍7隘采购结算专员颁支付采购货款后敖应依据财务规定罢的报销程序每半唉月办理一次报销哎手续，报销单据背应附上购货发票艾、采购计划单、奥订购单、验收入扒库单，并由采购哀部经理审批。芭第唉14半条哎 罢应付账款台账管办理跋1懊采购部结算专懊员负责采购应付芭账款的管理，设拔立应付账款台账哎。凹2癌采购部结算专稗员定期编制客户背往来对账单发送百对方单位，每月蔼核对一次并妥善版保存对账记录。凹第懊5叭章罢 俺附则

41、八第矮15扳条案 靶本制度由采购部罢负责制定、修订啊和解释。懊第芭16凹条盎 扳本制度自公布之版日起执行。霸编制日期罢审核日期半批准日期挨修改标记昂修改处数稗修改日期靶9.4 案设计采购业务内鞍部控制记录和凭扮证靶9.4.1拜 供应商筛选搬表般 挨 坝供应商暗评价内容板甲盎乙唉丙扮丁叭优按5叭良半3安差澳1瓣优柏5颁良傲3败差拜1拌优昂5败良疤3稗差疤1疤优暗5澳良蔼3鞍差傲1凹企业规模摆企业信誉斑产品质量肮产品价格爱产品认证水平袄生产技术佰加工工艺办开发能力败不合格产品控制俺配合度胺准时交货翱历史合作情况版服务范围般售后服务扮质量保证体系按总计得分暗部门摆/佰人员哀评价意见岸签字拔日期澳筛选

42、结果佰总经理审批意见拜 袄 奥 摆 艾 败签字：皑 班 稗日期：笆 哀年哀 百月哀 扒日埃9.4.2柏 询价议价记鞍录表啊项目蔼供应商背原询搬单价把货币皑类别板议价后爱单价扮议价后百总价搬股款阿条件隘价格翱条件伴交货昂日期岸交运稗方式搬采购哎拟购哀料号白品名霸规格版数量俺单位芭核准捌检核案承办单位主管蔼承办人白备注跋9.4.3凹 采购验收报班告单熬编号：伴 唉 邦 半 背 芭 搬 安 哀 叭日期：懊 碍年敖 柏月哀 笆日碍物资名称搬规格凹批号办数量按采购日期办到货日期芭供应商编号拔供应商名称敖检验记录蔼检验项目肮检验标准安检验结果啊合格率鞍不合格件数哎备注柏验收数量拜耙 翱足澳熬 般短缺敖总评

43、耙采购部经理签字伴：唉 埃 扮 芭 百质量部控制主管懊签字：疤 哀 瓣检验员签字：暗9.4.4奥 采购质量保芭证协议拔文本名称昂采购质量保证协爸议坝编拜 半 捌号矮受控状态版执行部门佰监督部门阿编修部门摆供应商：叭感谢贵公司多年半来的大力支持。伴为确保购销合同鞍能够顺利执行，澳双方的合作不受敖影响，我公司对瓣从供应商处所采奥购或委托加工的捌零件做如下规定鞍。板一、目的昂为明确我公司（胺简称为“甲方”笆）对供应商的质颁量要求，并为供唉应商（简称为“笆乙方”）的产品搬不合格时，作为澳处理和索赔的依爸据。柏二、签订合同捌采购或委托加工懊以双方签订“邦产品购销合同摆”形式确认，乙搬方需在收到甲方笆合同

44、三天内对合扒同进行签字确认瓣，合同一经签订胺即具有法律约束拜力，必须严格履澳行。白甲方提供的合同办号需在乙方提交俺的所有交货资料板（装箱单、质量芭证明资料）上标邦明。袄三、质量要求霸1搬乙方为甲方提唉供的材料，其质奥量、性能必须符八合甲方的原材料爱技术标准或外协袄品内控标准。凹2胺乙方每次送货巴时，必须提供物俺资的合格证或自矮检报告等证明物阿资合格的材料。啊3艾乙方的产品包柏装必须满足甲方败要求；包装必须埃注明生产日期、柏生产批号、有效芭期、重量等。唉4办当甲方的客户鞍需要到乙方进行翱验证时，乙方应伴给予安排并配合版验证工作。办5背乙方必须保证白百分之百的及时翱供货能力。案四、质量记录哀由于外

45、购、外协柏物件的质量直接碍影响甲方产品的拔质量，所以乙方袄必须采取切实可芭行生产工艺和控胺制方法对其产品芭的质量进行有效柏的控制，并保存阿必要的质量记录爱资料（工艺卡、艾原材料证明、检扮验记录、加工过蔼程参数记录）以爱便甲方进行现场癌审核。阿五、零件标识背提供外协加工零捌件的乙方，需在凹图纸规定位置或稗非加工表面明显捌位置，用钢印或笆其他不易消失的爸方法，清楚地标搬刻上供应商的代八号、零件号（按癌合同所规定使用懊的图纸或零件清胺单）、合同号。办六、交货期及包奥装背1摆乙方应按合同板签订日期或甲方疤提前通知交货期巴（传真）按时交俺货至甲方。如有癌延期交货，乙方芭需予以书面说明半，并承担由此所爱造

46、成的一切责任埃。靶2叭零件需按合同案号装箱，装箱单拜上需注明合同号般、零件号、零件巴名称、包装件数傲、数量、检验人熬员，乙方需提供邦适当包装箱和包按装物，以确保所埃有零件在运输途班中不会受损，如笆有影响到零件质傲量的损坏，甲方摆将按不合格品退爸回。敖七、质量证明资奥料摆乙方在零件出厂澳前须对所供零件颁实施全部的尺寸靶检验以及必需的白化学成分和机械坝性能方面的测试安，并在送货时随懊装箱单提交尺寸昂检验报告和有关挨材质证明、材质柏化验报告、机械疤性能测试报告等搬。翱八、入厂检验及拔不合格品处理把1爱甲方质量管理爱部将对进厂的物盎料进行芭100%疤全检或抽样检验哎，发现不合格品阿时将出具“进料俺异常

47、报告单”，肮乙方需对不合格邦品进行原因分析半并制定纠正措施癌，在生产中加以办改进，确保同类矮缺陷不再重复发八生。胺2爱“进料异常报挨告单”需传回甲鞍方采购部，以对艾乙方的纠正措施耙效果进行验证。伴3蔼坝检验不合格的物凹料、外协品、零爱部件将退回给乙案方，并由乙方负邦担甲方实际发生袄的运输费及试验坝费。稗4邦如在生产实际白使用过程中出现昂的属乙方原因的叭不合格品，也将翱退回给供应商。捌乙方需理解上述扒要求，并签字将八此协议作为合同碍附件，与所签订安的合同具有同等澳效力，未尽事宜背双方友好协商解爸决。氨备注：虽然甲方笆对关键物资、重八要物资、一般物案资进行性能试验安或检验，但在使背用过程中如出现笆

48、质量问题，乙方芭不能推卸责任，版并由乙方负担全绊部损失。扮本公司（甲方）捌代表（盖章）：板 艾 扮 跋 绊签订日期：班 霸年矮 疤月扒 按日傲供应商（乙方）啊代表（盖章）：耙 罢 靶 颁 八签订日期：班 爸年艾 唉月阿 办日柏编制日期搬审核日期霸批准日期拌修改标记把修改处数艾修改日期八9.4.5哀 采购付款结癌算清单芭供应商俺合同号绊时间班佰 八年拔 扳月凹 背日罢 般收货单号拌验收单号扒品种背规格吧结算规格哀换伴算吧率耙计算单位摆数量邦面积敖含税单价霸不含税单价矮税率（瓣%扳）俺金额癌税额艾价税合计瓣合计背预付金额摆实付金额（大写笆）啊备注挨经办人签字：笆 百 哎 蔼 哎财务部经理签字啊：斑

49、第板10靶章般 翱中小企业资产管爸理内部控制精细瓣化设计盎10.3 岸制定资产管理内笆部控制制度斑10.3.2摆 存货采购控癌制制度凹存货采购是存货巴进入企业生产经斑营活动的首要环把节。为了保障生板产经营活动的正笆常进行，中小企哀业应加强存货采昂购工作的管理。班下面是某公司制耙定的存货采购控班制制度，供读者艾参考。霸制度名称凹存货采购控制制邦度俺编颁 斑 哀号啊受控状态蔼执行部门斑监督部门扳编修部门肮第隘1奥章吧 百总则扒第奥1背条搬 佰目的跋为了加强公司存安货采购工作的管哎理，保证生产经扳营的供应，控制肮成本，特制定本版制度。肮第搬2班条翱 捌适用范围般本制度适用于公碍司所需各类存货八采购过

50、程的管理盎控制，包括存货捌采购的申请、审隘批和实施。按第邦3叭条拜 胺职责分工爱1鞍采购部负责存扳货采购申请的审瓣核、存货采购计班划和预算的编制耙、采购合同的编安制和签订及存货啊采购作业的实施板等工作。吧2罢财务部负责存稗货采购申请和预笆算的审批、存货肮合同审核及结算笆支付等工作。把3败仓储部负责提暗交存货采购申请拔及采购验收等工阿作。哀第埃2八章吧 邦存货采购计划和肮预算编制伴第俺4笆条扮 碍存货采购计划编坝制程序斑1跋采购人员根据般公司战略目标、扳历史采购数据和澳企业实际情况，坝编制年度存货采叭购计划。办2板年度存货采购斑计划经采购部经坝理审核后，采购把人员根据指示调巴整，并报总经理疤审批

51、。佰3吧年度采购计划柏批准后，采购人搬员根据实际情况坝编制和调整季度版、月度存货采购巴计划。跋第白5扒条扮 瓣存货采购预算编敖制程序翱1案采购人员根据坝批准的年度采购案计划和历史采购爸数据，对采购支胺出作出合理的预摆测。白2哎采购人员根据氨存货采购的具体捌内容和公司规定邦，选择合适的采隘购预算方法，编白制存货采购预算氨草案，经采购部艾经理审核后，报埃财务部审核。搬3哀财务人员根据吧公司资金状况和拜总预算，对存货笆采购预算草案进哀行综合平衡，经罢财务部经理审核摆后，报总经理审盎批。盎第巴3柏章矮 隘存货采购申请和摆审核版第暗6哎条啊 艾请购的审批权限扒根据请购总金额叭的不同，审批人背的权限也不同

52、，昂具体如下所述。耙1办请购总金额在罢 傲元以下时，由部伴门经理审批。拜2疤请购总金额在俺 肮笆 埃元时，由财务经百理审批。搬3安请购总金额在碍 笆鞍 吧元时，由总经理阿审批。凹第霸7懊条扮 氨存货采购申请的拔提出安1盎仓储人员根据熬存货库存量和需爱求量核算出请购半量，填写“采购傲申请单”，并提邦交仓储部经理审埃核。白2癌“采购申请单澳”应详细注明需疤求存货的品名、皑型号、技术标准蔼、数量、需求原碍因、需求时间等爱。矮3巴“采购申请单啊”审核通过后，捌交财务部及总经扳理根据权限进行霸审批。百4佰“采购申请单板”批准后，交采叭购部审核。把5佰仓储部在提出跋采购申请时，应把综合考虑各种材阿料的采购

53、间隔期绊和当日材料的库阿存量，分析确定胺应采购的日期和伴数量，在保证供爱应的情况下，尽癌量降低库存。颁第疤4氨章颁 矮存货采购作业控拔制拜第把8奥条哀 凹采购合同签订稗1坝采购人员根据绊“采购申请单”唉内容联系供应商疤，与供应商达成版购买意向后，编百写采购合同。爱2岸采购合同经采澳购部经理审核后氨，提交财务部和疤法律事务部审核扒，并提交经总经拌理审批。艾3矮采购部代表与扮供应商签订采购案合同。唉4敖采购人员将采板购合同连同采购半申请单交财务部哀备案。阿第斑9把条白 唉采购活动实施澳1盎采购人员根据癌采购合同规定制肮作采购订单，经斑采购部经理审核艾后，发送给供应岸商。爸2扳采购人员应及熬时跟踪供

54、应商备啊货的进度，发现办异常问题应妥善摆处理，并及时汇挨报。挨3拔采购人员收到爸供应商的发货通熬知后，及时通知唉相关部门进行收按货准备。拌4爸采购部、质量凹管理部、物资使半用部门对到货物氨资进行验收，验办收无误后签字确按认。凹第翱10捌条搬 凹货款支付凹1拌采购人员根据拜验收单，填制付盎款申请，经部门坝经理审核后，提败交财务部经理审般批。柏2矮财务人员审核隘付款申请、采购碍申请单、验收单暗及采购合同等单百据无误后，进行半货款结算支付。柏第啊5蔼章隘 癌附则般第半11昂条稗 败本制度由采购部埃负责编制、修改啊和解释。暗第俺12皑条懊 懊本制度自颁布之办日起执行。巴编制日期霸审核日期八批准日期哀修

55、改标记挨修改处数拌修改日期绊10.3.3傲 存货储存管伴理制度埃企业为保证生产吧过程的连续性，叭需要对存货进行疤仓储保管。下面氨是某公司制定的昂存货储存管理制班度，供读者参考阿。肮制度名称盎存货储存管理制芭度班编邦 盎 坝号阿受控状态班执行部门霸监督部门拔编修部门翱第稗1搬章俺 百总则袄第肮1邦条皑 肮目的埃为了保障存货保把管安全、有序、叭规范，降低存货伴成本，提高仓库半工作效率，特制伴定本制度。埃第爱2扒条耙 拌适用范围袄本制度适用于存罢货储存过程中的俺管理工作，包括白摆放、标识、盘氨点、防火防盗等艾管理。挨第伴3吧条班 奥存货存储原则捌1奥安全可靠原则板，即需本着这一摆原则，合理安排板垛位

56、、墙距、垛肮距、顶距。叭2摆分类摆放原则皑，即存货按照品懊种、规格、型号盎等结合仓库条件隘分类摆放。百第艾2奥章笆 袄存货陈列管理捌第肮4袄条拌 办存货摆放规定伴1百储存在仓库的八货物，按照货物蔼的品牌、型号、阿规格、颜色等分拔区归类整洁摆放八。板2扒同类型的货物班，不同批次入库隘要注意分开摆放罢。懊3奥对代管、代销把、暂存、受托加佰工的存货，应单稗独存放和记录，挨避免与公司存货耙混淆。柏4案入库储存存货百应按指定的货位傲（地点）分类、瓣分品种堆放，要摆求堆放整齐，便艾于清查、取货。摆5吧仓库管理人员把对所保管的存货颁，应以有利于先柏进先出的作业原按则分部决定出差俺方式及位置。稗6奥根据销售类

57、别芭（如成品储存区瓣与退货区）、原案材料类别对仓库般存货进行分区存艾放，收发频繁的昂成品需在进出便扳捷的库位存放。办7捌存货堆放根据盎不同存货的包装绊形态及质量要求敖设定堆放方式及熬堆积层数，为保扮证存货质量和储八存安全，存放高阿度不能超过瓣 伴米。罢8捌对不良品设专般区摆放整齐，每扳箱装有清单，载肮明产品数量、名碍称、收回原因及把经办人，待销售败部批准后予以处爱置。矮第邦5隘条盎 绊存货标识规定办1摆仓库管理人员邦在存货入库时应扒及时记录入库登肮记，填制存货保拌管卡，对存货进耙行分类编目，并摆详细标明存放地斑点。佰2版存货保管卡上板应标明品名、规搬格、型号、款式拜、尺码、数量、柏质量（等级）

58、、扒产地、单位等相阿关信息。搬3败存货应于每一邦库位设置货卡标皑示牌，标示其品捌名、规格、单位八包装量、库位数邦量。每次进出物柏资，及时更改存哀量，做到卡账物巴相符。依配置情疤况绘制“库位标矮示图”，悬挂于吧仓库明显处。背4埃将各类存货依唉品名、规格、批佰号划定库位，标霸明于“库位配置皑图”上，并随时袄显示库存动态。埃相同规格品名的佰存货不能放在两跋个仓库内。爸第靶3斑章澳 邦存货盘点管理斑第把6阿条唉 把存货日常登记阿1百仓库管理人员拔应对存货进行每奥日巡查和定期抽哎检，按规定时间扳编报库存日报和俺月报。敖2罢仓库管理人员佰整理存货的出库奥、储存、保管、艾检验及账务报表邦的登陆等业务，背每日

59、根据出入库翱凭证及时登记核般算，月终结账和敖实盘完毕后与财坝务部门对账。捌第罢7艾条氨 百存货月盘点胺每月对库存存货蔼进行一次实物盘巴点，并填制库存艾盘点表。爸1拜发现盈余、短拔少、残损或变质办，必须查明原因熬、分清责任，写唉出书面报告，提傲出处理建议，呈伴报上级和有关部肮门，未经批准不癌得擅自调账。鞍2柏积极配合财务皑部门做好全面盘坝点和抽点工作，翱定期与财务部门扳对账，保证账、把表、物相符。爱第霸8芭条背 靶存货年终盘点肮每年年终，仓储柏部应会同财务部办、销售部等共同瓣处理总盘存。拌1奥盘点后，应由澳盘点人员填写盘颁存报告表，若有伴数量短少、品质凹不符或损坏情况巴，应详加注明后坝由仓库管理

60、人员袄确认签字。巴2阿盘点后，如有把盘盈或不可避免肮的亏损情况时，懊应由财务部呈报懊总经理核准调整盎。盎第八4挨章唉 罢存货安全管理八第胺9办条哎 拔出入库行为规范昂1绊仓库禁止无关拜人员进入，所有柏入库人员均需按绊照规定履行审批熬程序，必须在仓半库工作人员的陪坝同下进出仓库，霸并遵守仓库管理拔制度。拜2暗所有人员不得败携带能够装手机摆或配件的包装物办品（如手提包、熬纸袋等）进入仓败库，确需带入的拜，须允许仓库工傲作人员进行检查阿。澳3熬对外来人员、胺车辆进行登记。拌4板易燃品、易爆叭品和违禁品不得哀携带入仓库。靶第拔10扳条邦 爱库房安全管理捌1绊库房内须地安绊全设施、灭火设稗备，安全通道、