基础会计课程设计

1、内蒙古工业大学管理学院基础会计课程设计PAGE PAGE 70般会计凭证、账簿罢与会计循环目 录傲一、设计内容案芭案矮拌2暗二、设计资料盎佰颁百捌2扳三、记账凭证填哀制皑懊把埃4班四、登记日记账拔和明细分类账白般巴扮22搬五、根据记账凭捌证编制科目汇总摆表颁白安35吧六、根据科目汇靶总表登记总分类翱账搬岸板38耙七、月终结账、唉对账按办般氨49耙八、编制资产负班债表、利润表背岸搬奥50背会计凭证、蔼账簿与会计循环一、设计内容唉全面、系统地掌板握科目汇总表埃账按务处理程序下记佰账巴凭证的编制；会靶计俺账扒簿的建立、登记巴、对氨账背、结皑账隘；会计报表的编阿制等会计基础操敖作技能和方法。二、设计资

2、料扮鑫源工厂设有一伴个生产车间，生啊产甲、乙两种产坝品。有关核算资懊料如下：八（一）20败暗年11月末各总安分类叭账霸户余额见版下按表。扮 俺 稗 拌账昂 户爸借或贷蔼 金 额澳 唉 芭账岸 户拌借或贷跋金 额凹一、资产类癌二、负债类半库存皑现金爸借跋 八3昂,笆000拌短期借款傲贷隘 鞍180白,半000埃银行存款翱借扮 板173蔼,邦600吧应付票据熬贷搬 伴210爱,扒000版应收账款拌借败 邦280叭,办000埃应付账款霸贷俺 爸261白,班600半原材料埃借皑 绊1拌,板275摆,八800扒应付职工薪酬瓣贷昂 哀16哀,俺620挨包装物柏借拜 把34佰,扳000拜应交税费百贷袄 耙1

3、67耙,懊200懊低值易耗品隘借盎 翱89八,霸700柏应付股利败贷斑 凹53扳,隘400吧库存商品拔借版 罢1半,昂321搬,鞍160傲长期借款霸贷唉 扳200盎,百000哀固定资产伴借芭 皑4拌,跋472俺,捌000斑三、所有者权益捌类懊累计折旧办贷盎 熬685拌,疤000艾实收资本氨贷巴5埃,安153挨,凹380半无形资产翱借邦 佰747绊,叭000稗资本公积捌贷暗 昂284柏,昂100斑盈余公积胺贷白 澳516按,办625挨本年利润皑贷败1袄 熬421翱,傲820叭利润分配哀借稗 邦753叭,吧485凹合挨 般计凹7瓣,皑711般,笆260肮合柏 扒计跋7坝,俺711按,癌260哀（

4、二）20般芭年11月末有关扒明细分类靶账安户余额 昂1爸、应收凹账把款百 办 翱 袄 摆 挨明细账户隘借或贷绊余 额拌市商业集团公司凹借爱250000瓣伟光工厂碍借巴30000啊合 计皑借氨280000 2、原材料按明细账户拌单位暗结 存瓣数凹 邦量捌单价败金澳 氨额癌A材料碍千克吧20300凹10巴203000袄B材料皑千克岸69000矮5爱345000癌C材料伴件埃3200盎230笆736000哀包装木箱懊个罢90蔼20隘1800绊合 计般1275800 癌 皑 鞍3、库存商品 把 碍 疤 氨 半 袄 翱 癌明细百账背户跋单位盎结 澳 存拜数量昂单价艾金懊 败额案甲产品哀件班2300翱26

5、5八609把,啊500唉乙产品胺辆版290昂2皑,瓣454澳711伴,板660班合扒 暗计爱1暗,斑321暗,哀160绊 把 按 柏 邦 埃 拔 拜 艾 盎 百 背 办 班 半 稗 跋 笆 艾 班 板 扳4爱、固定资产 邦 笆 耙 隘 斑明细账户俺借或贷邦余 额办房屋败借稗2爸,傲490搬,吧000佰机器设备按借跋1哎,懊145柏,摆000蔼运输工具爸借把837哎,绊000笆合百 稗计扮借版4凹,半472扳,叭0005、应交税费吧明细账户搬借或贷跋余 坝额拜应交增值税耙贷跋87,000肮应交消费税稗贷唉49,200笆应交所得税奥贷疤31,000摆合爸 矮计巴贷叭167败,哎200翱6傲、应付票

6、据 靶 佰 白 盎 艾明细账户癌借或贷案余 额癌立达工厂隘贷奥210暗,澳000邦合啊 板计芭贷俺210扮,昂0007、应付账款懊明细账户哀借或贷罢余 癌额奥兴旺公司背贷拌261拌,班000八长城公司鞍贷俺600跋合 计颁贷拜261半,爱600澳8把、利润分配矮 巴 柏 凹 摆明细般账鞍户傲借或贷吧余 额八提取盈余公积傲借碍220敖,肮 693稗应付澳股利哀借霸561癌,哎202拌未分配利润俺贷翱27芭,坝400凹合叭 昂计氨借袄753,485拜三、艾记账凭证填制伴鑫源工厂20搬耙年12月隘份发生有关经济盎业务如下，请填坝制每笔业务的记耙账凭证。把1扒.伴1安日，收到背胜利工厂货币资拌金投资2

7、000颁00元，存入银安行。收 款 凭 证昂借方科目： 安 熬 摆 摆 绊年 月 肮 日 把 啊 哀 半收字奥第八 号巴摘 要背贷 方 科 目安爸金 额拔附柏件 唉张氨总账科目岸二级或明细科目捌百爱拾搬万伴千疤百柏拾敖元哎角般分搬合 蔼 凹 计扮会计主管： 啊 傲记账： 扳 爱复核： 坝 制巴单：傲 哀2.板2日，向市物资芭贸易中心购入A鞍材料4000千把克，每千克10扳元，计货款40扳000元，癌 版增值税6800挨元。材料验收入氨库，价款以银行邦存款支付坝。付 款 凭 证岸贷方科目：胺 班 靶 跋 按年芭 把月罢 昂日艾 艾 熬 罢付字第百 埃号跋摘哀 扒要盎借板 翱方扒 笆科把 白目翱绊

8、金癌 氨额奥附跋件白 皑 败张百总账科目板二级或明细科目斑百耙拾扒万哀千肮百哀拾败元埃角暗分哀合拔 哀 背 罢计吧会计主管：蔼 埃 佰记账：懊 拌 百复核：捌 叭 袄制单：扳 八3.蔼2日，以银行存艾款支付电视广告捌费4500元。付 款 凭 证肮贷方科目：胺 芭 绊 笆 埃年俺 白月岸 白日班 绊 般 翱 俺付字第敖 伴号邦摘耙 拌要斑借矮 袄方扳 拔科爱 办目把岸金跋 班额暗附暗件熬 靶张傲总账科目办二级或明细科目柏百芭拾癌万把千案百澳拾摆元敖角靶分扮合笆 蔼 翱 爸计盎会计主管：瓣 胺 蔼记账：熬 翱 办复核：班 稗 疤制单：疤 扒4.吧2日，行政管理般人员宗良出差预坝借差旅费500埃元。

9、付 款 凭 证拔贷方科目：拜 拌 板 扒 斑年俺 百月阿 肮日懊 傲 敖 俺付字第盎 伴号柏摘芭 吧要白借扒 翱方埃 矮科跋 耙目芭扒金叭 吧额拜附傲件扮 翱张爸总账科目耙二级或明细科目翱百澳拾笆万熬千罢百百拾颁元捌角班分白合胺 叭 袄 芭计巴会计主管：岸 板 邦记账：办 佰 盎复核：跋 伴 鞍制单：扳 伴5.俺3日，销售给市耙商业集团公司甲靶产品800件，疤每件售价330百元，计货款项2般64000元，坝增值税4488罢0元。产品发出芭，货款尚未收到埃。转 账 凭 证瓣 瓣 懊 鞍 拜年爱 翱月按 版日靶 摆 皑 拜 按转字第蔼 扮号罢摘斑 拜要坝总账科目阿明细科目岸伴借方金额肮贷方金额绊附

10、碍件傲 斑张半百按十跋万柏千岸百背十澳元拌角吧分唉百半十盎万办千板百岸十巴元拔角埃分班合俺 办 案计跋会计主管：哎 巴 胺记账：版 艾 叭复核：按 翱 隘制单：艾 芭6白.板5日，向兴旺公爱司购进A材料3阿000千克，单邦价9翱.安90元，计29霸700元；B材拔料2000千克凹，单价4班.肮90元，计98伴00元凹，艾增值税6715案元昂。材料验收入库拜，货款尚未支付半。转 账 凭 证蔼 霸 矮 挨 氨年绊 按月佰 奥日邦 按 奥 袄 斑转字第伴 氨号安摘邦 摆要拜总账科目熬明细科目袄百借方金额唉贷方金额捌附安件蔼 板张拜百把十扮万皑千隘百袄十哎元熬角隘分白百颁十盎万爸千艾百背十凹元佰角瓣分

11、艾合巴 鞍 癌计爱会计主管：八 拔 拔记账：蔼 蔼 胺复核：奥 埃 哀制单：瓣 跋7板.奥5日，以银行存柏款购买不需安装矮的机器设备一台吧，价款2000颁0元。付 款 凭 证颁贷方科目：佰 哀 把 熬 翱年巴 拔月扒 敖日扮 版 瓣 绊付字第埃 翱号扒摘靶 笆要扳借跋 懊方鞍 挨科耙 叭目蔼霸金皑 皑额爸附般件扒 拌张拌总账科目颁二级或明细科目把百埃拾蔼万扮千皑百安拾袄元敖角昂分耙合肮 阿 啊 疤计哀会计主管：版 扳 氨记账：斑 哀 隘复核：暗 般 皑制单：皑 盎8八.疤6日，接受外商靶捐赠汽车一辆，拌评估确认价值1蔼30000元。转 账 凭 证蔼 哀 瓣 鞍 鞍年巴 疤月斑 唉日矮 氨 背

12、艾 耙转字第败 澳号把摘胺 皑要白总账科目稗明细科目啊隘借方金额佰贷方金额皑附氨件埃 跋张哎百盎十爸万暗千哀百氨十胺元百角笆分扒百扒十跋万傲千袄百坝十扳元蔼角挨分捌合稗 皑 搬计背会计主管：皑 败 俺记账：肮 袄 靶复核：跋 把 挨制单：罢 阿9绊.8日，收到伟拔光上月购货款3俺0000元，存搬入银行。收 款 凭 证办借方科目：耙 阿 俺 笆 袄年鞍 柏月版 皑日柏 癌 盎 碍收字第挨 般号板摘翱 巴要皑贷半 版方罢 拌科蔼 碍目爸哎金爱 叭额爸附芭件唉 斑张佰总账科目跋二级或明细科目皑百把拾班万埃千岸百熬拾敖元敖角耙分跋合班 蔼 氨 哎计袄会计主管：翱 懊 哎记账：摆 办 瓣复核：巴 按 背

13、制单：背 碍1凹0疤.8日，行政管跋理人员宗良出差氨归来，报销差旅扳费470元，交肮回现金30元，氨结清本月预借的拌差旅费。转 账 凭 证按 搬 挨 芭 佰年啊 稗月啊 傲日版 摆 办 办 阿转字第败 拜号翱摘胺 稗要瓣总账科目皑明细科目翱挨借方金额霸贷方金额疤附拌件翱 拌张俺百跋十碍万挨千跋百埃十敖元鞍角熬分半百跋十般万版千佰百八十肮元按角版分跋合柏 巴 扮计罢会计主管：鞍 肮 百记账：扮 癌 肮复核：版 哀 傲制单：盎 收 款 凭 证挨借方科目：昂 哀 氨 靶 案年邦 按月隘 捌日罢 爸 半 隘收字第熬 翱号爸摘翱 岸要傲贷哎 澳方疤 凹科柏 八目蔼稗金艾 熬额氨附捌件跋 爱张败总账科目把

14、二级或明细科目安百扳拾白万疤千挨百凹拾颁元佰角袄分霸合氨 凹 扒 罢计捌会计主管：捌 爱 版记账：拔 叭 爱复核：懊 罢 翱制单：罢 扒1哎1拜.9日，收到市坝商业集团公司本案月3日购甲产品颁货款30888罢0元，存入银行颁。收 款 凭 证俺借方科目：哎 邦 班 板 班年埃 暗月拔 颁日背 唉 昂 扳收字第扳 埃号敖摘拜 肮要爱贷扮 伴方坝 啊科盎 挨目摆败金靶 吧额癌附傲件罢 摆张班总账科目皑二级或明细科目熬百澳拾柏万矮千叭百敖拾叭元班角挨分叭合爱 拜 瓣 袄计耙会计主管：鞍 氨 稗记账：肮 斑 扮复核：扒 败 霸制单：盎 哎1扳2安.9日，以银行胺存款支付本月5跋日所欠兴旺公司艾材料款39

15、50般0元、增值税6罢715元、运杂白费500元（按翱材料重量比例分笆配）。付 款 凭 证巴贷方科目：啊 邦 办 耙 把年板 罢月靶 熬日般 昂 伴 昂付字第懊 跋号安摘懊 捌要吧借半 案方绊 佰科般 奥目扳皑金佰 笆额坝附按件佰 拜张八总账科目癌二级或明细科目胺百颁拾唉万安千疤百绊拾吧元般角板分癌合凹 办 按 扒计熬会计主管：拔 鞍 盎记账：熬 板 蔼复核：哎 笆 按制单：跋 岸1袄3扳.10日,白从氨银行提取现金2百8200,准备办发放工资。付 款 凭 证跋贷方科目：扳 爸 摆 败 拌年败 笆月靶 袄日芭 芭 邦 爱付字第肮 唉号懊摘罢 胺要隘借叭 唉方蔼 哎科版 背目肮傲金把 绊额爱附艾

16、件肮 碍张安总账科目哎二级或明细科目安百把拾熬万啊千板百板拾俺元蔼角奥分坝合爱 板 岸 澳计芭会计主管：败 摆 背记账：唉 百 半复核：稗 柏 挨制单：啊 俺1稗4隘.10日，以现芭金支付本月份职版工工资2820傲0元。付 款 凭 证矮贷方科目：蔼 柏 般 懊 奥 耙年凹 笆月霸 哎日稗 把 袄 白付字第伴 白号肮摘邦 班要版借敖 氨方背 捌科扮 暗目伴癌金凹 拔额爸附凹件疤 皑张摆总账科目案二级或明细科目扮百罢拾胺万懊千蔼百啊拾扳元背角坝分邦合班 懊 伴 挨计啊会计主管：百 按 爱记账：俺 凹 盎复核：耙 矮 霸制单：氨 矮1败5埃.10日，以银笆行存款交纳上月矮增值税8700巴0元，消费税

17、4唉9200元，所百得税31000邦元。付 款 凭 证八贷方科目：按 佰 胺 拜 拌年胺 拔月澳 熬日奥 蔼 霸 暗付字第翱 隘号啊摘隘 靶要叭借暗 啊方唉 佰科岸 扮目哀矮金笆 案额澳附癌件板 隘张矮总账科目版二级或明细科目败百艾拾白万版千矮百版拾霸元背角巴分熬合稗 捌 绊 肮计班会计主管：爸 哎 哎记账：敖 安 澳复核：拔 敖 把制单：霸 办1邦6半.11日，以现班金支付办公用品伴费220元，其案中，生产车间8哎0元，行政管理岸部门140元。付 款 凭 证捌贷方科目：阿 扳 绊 柏 俺年搬 绊月靶 斑日绊 拌 叭 捌付字第翱 扳号疤摘扒 叭要斑借傲 版方俺 邦科搬 澳目凹柏金扒 扳额疤附瓣

18、件拜 摆张肮总账科目瓣二级或明细科目俺百芭拾叭万矮千败百翱拾皑元唉角懊分艾合吧 把 笆 半计癌会计主管：把 澳 靶记账：氨 阿 绊复核：白 隘 爸制单：拌 案17扳.12日，以银皑行存款偿付前开敖给立达工厂到期胺的商业汇票款2翱10000元。付 款 凭 证搬贷方科目：埃 懊 扳 绊 搬年按 袄月把 罢日靶 澳 癌 爱付字第碍 奥 斑号昂摘绊 耙要拌借摆 板方坝 艾科敖 罢目笆办金袄 肮额澳附熬件斑 俺张爱总账科目颁二级或明细科目艾百挨拾背万奥千白百奥拾扮元碍角懊分盎合昂 摆 暗 芭计板会计主管：案 哎 版记账：隘 班 邦复核：案 败 矮制单：阿 傲18爱.13日，企业袄为扩大业务经营傲向银行申

19、请取得摆为期两年借款3靶00000元昂，存入银行袄。收 款 凭 证凹借方科目：芭 敖 罢 稗 捌年斑 绊月耙 凹日阿 跋 安 斑收字第肮 板号澳摘跋 唉要跋贷摆 敖方胺 碍科熬 岸目靶艾金背 澳额耙附巴件霸 胺张澳总账科目霸二级或明细科目啊百跋拾绊万拌千绊百半拾暗元捌角懊分哎合邦 班 霸 暗计暗会计主管：摆 碍 哎记账：案 邦 把复核：搬 背 唉制单：办 伴19安.15日，销售叭给市五金交电公爱司乙产品80辆埃，每辆售价29霸50元，计价款拔236000元袄，增值税401吧20元。产品发斑出，货款收到存胺入银行。收 款 凭 证敖借方科目：袄 凹 拜 暗 颁年挨 氨月吧 拔日皑 安 隘 耙收字第

20、胺 碍号凹摘颁 版要傲贷肮 稗方拔 啊科板 皑目搬败金奥 按额八附拌件斑 绊张胺总账科目罢二级或明细科目盎百捌拾把万疤千肮百奥拾扮元班角瓣分瓣合芭 斑 瓣 捌计翱会计主管：澳 般 哎记账：败 颁 唉复核：佰 阿 扮制单：斑 安2笆0坝.15日，为生捌产甲产品领用A鞍材料6000千拜克，单位成本1奥0元；B材料2隘4000千克，百单位成本5元。拌为生产乙产品领挨用A材料100矮0千克，单位成绊本10元；隘领用耙C材料900件矮、单位成本23扮0元。转 账 凭 证柏 稗 凹 巴 笆 肮年颁 捌月扒 岸日俺 案 隘 哎 败转字第笆 懊号案摘拜 暗要捌总账科目奥明细科目懊哀借方金额俺贷方金额胺附哀件巴

21、 百张吧百叭十半万坝千敖百爸十笆元昂角摆分傲百按十班万稗千懊百癌十稗元颁角扳分扒合稗 阿 捌计敖会计主管：爱 爸 懊记账：摆 矮 扮复核：颁 拔 翱制单：爸 耙2笆1盎.18日，以现奥金暗支付行政部门报搬刊费蔼430元。付 款 凭 证扒贷方科目：背 哀 耙 隘 靶年鞍 霸月捌 伴日翱 扳 百 盎付字第白 肮号扒摘拜 叭要哎借隘 皑方跋 般科疤 奥目芭袄金伴 靶额颁附癌件胺 暗张岸总账科目艾二级或明细科目氨百般拾笆万叭千白百邦拾昂元肮角翱分阿合半 哎 皑 澳计板会计主管：蔼 叭 把记账：埃 袄 八复核：熬 半 暗制单：班 熬2哀2挨.18日，半10月18日背向银行申请借入绊的80000元奥借款到

22、期，以银安行存罢款偿还碍。付 款 凭 证碍贷方科目：翱 碍 芭 盎 矮年胺 疤月叭 扳日笆 捌 傲 半 隘付字第疤 绊号艾摘隘 啊要隘借安 耙方佰 爸科蔼 瓣目盎百金笆 隘额伴附摆件巴 氨张败总账科目坝二级或明细科目胺百霸拾俺万背千佰百拔拾笆元岸角百分扮合罢 傲 办 佰计拜会计主管：懊 班 败记账：笆 柏 安复核：百 罢 拌制单：哀 扳2蔼3拌.20日，以银挨行存款支付生产爸车间机器设备维隘修费2000元耙。付 款 凭 证般贷方科目：跋 岸 败 盎 阿年跋 拔月啊 斑日叭 伴 蔼 奥付字第拜 百号矮摘罢 翱要凹借耙 拔方傲 跋科艾 隘目爱靶金芭 叭额翱附摆件搬 版张肮总账科目案二级或明细科目佰

23、百敖拾办万碍千隘百疤拾碍元芭角伴分耙合笆 伴 安 扒计鞍会计主管：拜 挨 把记账：隘 罢 般 败复核：罢 奥 矮制单：颁 矮2氨4瓣.20日，销售碍给市生产资料公背司甲产品500办件，每件售价3佰30元；乙产品耙100辆，每辆澳售价2950元耙，增值税总计7氨8200元。产安品发出、收到市俺生产资料公司开板出为期三个月的肮商业汇票一张。转 账 凭 证吧 按 皑 板 哀年芭 扒月伴 扳日凹 挨 扒 爸 捌转字第佰 瓣号奥摘按 盎要疤总账科目唉明细科目碍俺借方金额柏贷方金额阿附搬件扮 按张蔼百伴十扮万扮千啊百哀十皑元敖角碍分阿百百十邦万背千跋百懊十半元罢角艾分扳合绊 按 蔼计绊会计主管：扳 矮 蔼

24、记账：斑 凹 柏复核：柏 跋 佰制单：板 摆2柏5八.20日，因生摆产经营急需向银暗行申请取得为期艾三个月借款20扮0000元，存皑入银行。收 款 凭 证蔼借方科目：澳 扒 笆 跋 八年败 佰月昂 埃日办 碍 岸 熬收字第艾 懊号袄摘矮 暗要唉贷盎 埃方唉 艾科搬 隘目盎按金奥 半额拔附捌件阿 艾张扳总账科目爱二级或明细科目芭百肮拾八万澳千疤百捌拾摆元胺角挨分胺合胺 拔 拜 版计按会计主管：哀 罢 疤记账：凹 半 跋复核：懊 吧 盎制单：奥 阿26罢.21日，向大佰华工厂购进B材懊料12000千芭克，单价5元，叭计60000元熬；C材料800班件，每件230敖元，计1840碍00元，增值税疤总

25、计41480摆元。材料运到验安收入库，价款开拜出两个月期限的半商业汇票。转 账 凭 证扳 斑 叭 艾 岸年阿 袄月般 阿日澳 靶 懊 按 跋转字第熬 哎号叭摘败 霸要扳总账科目暗明细科目办胺借方金额矮贷方金额白附坝件霸 哎张碍百鞍十熬万坝千罢百绊十奥元班角熬分办百靶十半万耙千盎百奥十稗元邦角芭分艾合霸 拜 案计白会计主管：碍 奥 背记账：埃 吧 疤复核：皑 柏 唉制单：靶 拜27拌.23日，以银办行存款支付生产把车间水电费62唉00元。付 款 凭 证肮贷方科目：安 版 笆 盎 翱年佰 叭月霸 坝日奥 办 绊 扮付字第巴 拜号吧摘扳 跋要扮借耙 盎方版 板科版 霸目班八金肮 叭额伴附氨件袄 班张

26、碍总账科目扒二级或明细科目伴百柏拾艾万疤千鞍百瓣拾笆元吧角艾分阿合袄 版 凹 俺计搬会计主管：靶 凹 八记账：捌 巴 挨复核：敖 颁 爸制单：拔 傲28熬.23日，以现伴金报销业务招待胺费700元。付 款 凭 证芭贷方科目：柏 矮 班 靶 哎年奥 隘月板 扳日靶 跋 叭 暗付字第扒 版号矮摘八 靶要百借昂 埃方伴 疤科哀 阿目艾版金阿 矮额板附按件跋 叭张把总账科目爱二级或明细科目安百版拾爸万绊千芭百办拾凹元熬角隘分案合癌 瓣 八 袄计凹会计主管：皑 氨 百记账：八 癌 半复核：扒 翱 半制单：八 矮29摆.25日，月末敖财产清查发现A把材料盘盈30千敖克，计300元耙，待批准处理。转 账 凭

27、 证坝 傲 罢 绊 背年瓣 爸月班 败日柏 耙 翱 暗 般转字第叭 盎号岸摘熬 瓣要鞍总账科目百明细科目靶巴借方金额版贷方金额熬附傲件奥 唉张拌百坝十霸万巴千邦百颁十暗元安角斑分百百板十碍万巴千蔼百氨十疤元颁角瓣分摆合阿 氨 隘计叭会计主管：案 八 半记账：稗 芭 版复核：笆 凹 岸制单：矮 捌3昂0唉.30日，经批巴准盘盈A吧材料冲减管理费鞍用按。转 账 凭 证邦 半 奥 俺 摆年靶 奥月矮 佰日白 肮 碍 鞍 颁转字第坝 捌号肮摘扒 办要哎总账科目稗明细科目啊把借方金额凹贷方金额叭附疤件按 袄张哎百柏十摆万把千傲百爸十爸元版角叭分安百吧十癌万耙千跋百袄十阿元埃角澳分爱合挨 氨 按计蔼会计主

28、管：皑 摆 扮记账：百 板 按复核：氨 啊 盎制单：安 敖3盎1艾.30日，为生般产甲产品领用A埃材料4000千蔼克，单位成本1瓣0元；B材料1斑6000千克，拜单位成本5元。鞍为生产乙产品领叭用A材料140罢0千克，单位成颁本10元；癌领用案C材料1000疤件，单位成本2澳30元。转 账 凭 证唉 捌 绊 瓣 靶年安 蔼月唉 俺日胺 氨 肮 唉 唉转字第班 盎号暗摘碍 白要伴总账科目哀明细科目暗把借方金额澳贷方金额氨附靶件把 爱张唉百叭十扳万俺千吧百叭十笆元矮角俺分摆百绊十鞍万奥千隘百把十跋元肮角哎分版合凹 凹 啊计鞍会计主管：隘 俺 摆记账：唉 败 肮复核：般 隘 俺制单：隘 凹32艾.3

29、1日，按规哎定计提本月固定阿资产折旧伴19疤000元。其中敖，八车间癌固定资产折旧1敖2000元，绊行政管理部门氨固定资产折旧7案000元。转 账 凭 证跋 挨 叭 办 靶年般 哎月芭 扳日般 跋 胺 疤 斑转字第版 阿号敖摘巴 啊要扒总账科目靶明细科目奥岸借方金额哎贷方金额啊附吧件拌 芭张吧百扮十鞍万班千半百佰十爸元拌角半分绊百鞍十哎万叭千扮百坝十阿元矮角碍分隘合搬 暗 靶计哎会计主管：蔼 败 皑记账：阿 邦 阿复核：蔼 扳 盎制单：佰 坝33澳.31日，结转吧本月职工工资2办8200元。其懊中，生产甲产品搬工人工资970般0元，生产乙产皑品工人工资13矮300元，车间挨管理人员工资2巴00

30、0元，行政傲管理人员工资3拔200元。转 账 凭 证埃 昂 阿 安 爸年爱 办月肮 挨日艾 拜 蔼 艾 扳转字第熬 盎号板摘暗 叭要阿总账科目拌明细科目癌板借方金额爱贷方金额摆附白件唉 办张罢百百十袄万吧千癌百暗十罢元澳角半分挨百熬十肮万背千百百稗十按元伴角颁分昂合霸 按 案计吧会计主管：百 阿 拌记账：傲 岸 八复核：碍 斑 白制单：颁 绊34板.31日，计提碍本月职工福利费坝3948元。其斑中，生产甲产品隘工人1358元扮，生产乙产品工安人1862元，坝车间管理人员2靶80元，行政管爸理人员448元蔼。转 账 凭 证癌 胺 摆 暗 跋年斑 吧月唉 伴日敖 翱 澳 暗 阿转字第绊 背号瓣摘瓣

31、 袄要瓣总账科目般明细科目巴埃借方金额拜贷方金额俺附敖件蔼 八张安百瓣十耙万把千挨百凹十跋元敖角按分澳百扮十疤万阿千鞍百盎十耙元按角版分凹合肮 澳 拜计半会计主管：昂 百 熬记账：埃 按 傲复核：矮 瓣 办制单：唉 斑35摆.31日，将本邦月发生的制造费版用按生产爸工人工资俺比例分配转入甲埃、乙产品制造成斑本。转 账 凭 证百 哀 把 叭 熬年啊 扮月靶 懊日班 霸 吧 绊 阿转字第笆 隘号跋摘芭 肮要隘总账科目傲明细科目癌傲借方金额爱贷方金额班附半件按 芭张扒百般十把万肮千班百办十霸元胺角唉分半百挨十熬万拌千霸百俺十傲元笆角敖分版合俺 伴 敖计拔会计主管：澳 矮 疤记账：霸 半 佰复核：巴

32、佰 安制单：白 捌36奥.31日，本月背甲哎、跋乙产品皑全部完工，结转瓣其实际成本八（甲产品120把0件、乙产品2拌00扳辆般）版。转 账 凭 证按 哎 碍 按 罢年背 吧月办 爱日懊 半 柏 捌 奥转字第班 靶号埃摘碍 把要板总账科目瓣明细科目扒半借方金额哀贷方金额坝附靶件坝 巴张柏百叭十啊万半千哀百搬十斑元阿角岸分熬百奥十氨万胺千拜百板十啊元坝角澳分把合安 埃 扮计般会计主管：袄 邦 稗记账：靶 瓣 哀复核：唉 扳 捌制单：版 半37办.31日，结转暗本月已销售甲产斑品1300件、白乙产品180辆罢的生产成本扒（单位成本按期吧初值计算）拔。转 账 凭 证拔 百 颁 版 翱年熬 按月扳 盎日

33、伴 袄 啊 隘 般转字第爱 吧号岸摘芭 安要瓣总账科目阿明细科目爱盎借方金额背贷方金额案附拜件袄 盎张半百佰十傲万拔千胺百八十矮元氨角把分按百佰十扳万跋千爱百把十半元澳角鞍分哀合盎 拔 败计罢会计主管：板 癌 案记账：扒 霸 氨复核：爸 袄 敖制单：碍 摆38癌.31日，根据鞍本月各损益类邦账板户余额计算结转肮本般年捌利润。转 账 凭 证笆 哀 拜 罢 柏年澳 埃月佰 半日暗 啊 爸 哎 霸转字第耙 柏号罢摘八 岸要艾总账科目班明细科目耙爸借方金额岸贷方金额唉附懊件阿 半张搬百矮十跋万唉千碍百凹十拌元阿角啊分邦百百十澳万凹千般百疤十袄元疤角皑分板合啊 鞍 霸计澳会计主管：佰 艾 哀记账：疤 爸

34、 颁复核：摆 岸 板制单：懊 转 账 凭 证败 百 半 爸 百年案 吧月办 啊日蔼 拜 隘 翱 熬转字第笆 扒号拌摘板 芭要艾总账科目佰明细科目叭八借方金额盎贷方金额隘附翱件百 霸张凹百扒十凹万熬千挨百袄十爸元昂角哀分案百扳十安万斑千办百唉十胺元摆角绊分办合瓣 按 熬计翱会计主管：瓣 蔼 奥记账：稗 败 柏复核：背 爱 霸制单：暗 傲39稗.31日，按本巴月实现利润的半25伴%，计巴提并结转哀所得税埃费用板。转 账 凭 证奥 胺 伴 艾 稗年靶 艾月矮 啊日矮 败 疤 瓣 岸转字第坝 敖号碍摘摆 罢要阿总账科目把明细科目袄扒借方金额爸贷方金额斑附哎件啊 柏张扒百唉十挨万爱千哎百按十吧元白角稗分

35、爱百挨十白万凹千稗百奥十按元靶角安分袄合百 艾 凹计邦会计主管：按 熬 按记账：岸 半 败复核：佰 佰 败制单：绊 转 账 凭 证案 拜 耙 半 懊年俺 熬月把 袄日肮 爱 蔼 稗 翱转字第半 版号氨摘耙 搬要阿总账科目稗明细科目胺般借方金额傲贷方金额叭附碍件搬 皑张芭百啊十按万巴千拌百蔼十摆元按角爱分叭百爸十捌万罢千扳百绊十俺元哀角拔分皑合邦 伴 罢计挨会计主管：搬 鞍 半记账：艾 斑 癌复核：摆 把 昂制单：绊 稗40肮.31日，按计巴交所得税后本月阿利润的1熬0傲%提取盈余公积罢。转 账 凭 证霸 邦 癌 班 肮年佰 挨月罢 笆日般 靶 扒 熬 败转字第唉 按号办摘傲 暗要挨总账科目捌明

36、细科目俺般借方金额熬贷方金额爸附笆件安 暗张昂百奥十啊万埃千肮百安十傲元捌角俺分昂百办十佰万敖千办百肮十靶元盎角伴分熬合癌 按 碍计矮会计主管：案 拔 懊记账：班 哀 版复核：吧 拜 瓣制单：肮 矮41爸.31日，按计敖交所得税后本月按利润的60%计邦算应付投资者利坝润。转 账 凭 证爸 瓣 阿 扮 氨年癌 蔼月跋 扮日啊 般 跋 八 柏转字第熬 爱号把摘扳 败要板总账科目霸明细科目叭袄借方金额斑贷方金额搬附办件澳 袄张吧百疤十安万挨千岸百懊十叭元吧角颁分半百澳十安万爸千吧百伴十按元挨角拜分半合碍 岸 唉计隘会计主管：班 肮 暗记账：爱 拌 斑复核：斑 皑 唉制单：败 爱42哎31日白，奥将全

37、年净利润结八转到利润分配鞍账捌户。转 账 凭 证绊 鞍 胺 白 俺年柏 办月胺 耙日败 哀 百 蔼 胺转字第佰 耙号奥摘隘 罢要澳总账科目拔明细科目伴唉借方金额懊贷方金额叭附稗件叭 办张懊百拜十熬万胺千霸百摆十败元跋角吧分搬百熬十翱万隘千矮百拔十碍元佰角哎分巴合按 白 翱计霸会计主管：斑 安 懊记账：氨 暗 凹复核：版 暗 爱制单：安 艾四傲、登记日记柏账挨和白明细分类笆账库存现金日记账版年挨凭证字号把摘 要搬对方科目板收 入拔支 出澳余 额傲月懊日银行存款日记账办 年懊凭证字号百摘 要唉对方科目艾收 入板支 出拜余 额癌月凹日翱明细分类账（三百栏式）坝账户名称：应收袄账款隘市商业集团公司笆年

38、巴凭证奥号数颁摘 要班借方金额埃贷方金额暗借或贷懊余 额盎月伴日啊明细分类账（三敖栏式）把账户名称：应收碍账款挨伟光工厂柏年澳凭证癌号数皑摘 要百借方金额版贷方金额扮借或贷昂余 额罢月扳日巴原材料明细分类氨账敖材料名称： 搬A材料隘 奥 按 昂 俺 岸 拌 癌 计量哀单位：颁年爱凭证艾号数癌摘 要翱收 入奥发 出半结 存芭月哎日懊数量胺单价邦金额半数量挨单价碍金额爸数量矮单价埃金额般原材料明细分类八账哀材料名称：胺B材料 暗 按 半 安 奥 伴 扮 计量单位：按年跋凭证巴号数懊摘 要俺收 入笆发 出百结 存背月般日凹数量啊单价鞍金额暗数量八单价皑金额岸数量扒单价敖金额拌原材料明细分类绊账背材料

39、名称：霸C材料 鞍 般 按 搬 跋 拔 阿 计量单位：奥年昂凭证芭号数翱摘 要哀收 入斑发 出熬结 存拌月耙日百数量叭单价唉金额瓣数量挨单价佰金额颁数量哀单价哀金额矮原材料明细分类板账阿材料名称：扮包装木箱 绊 邦 芭 摆 澳 暗 败 白 计量单位：岸年奥凭证瓣号数把摘 要翱收 入翱发 出拔结 存靶月芭日颁数量爱单价佰金额扮数量爸单价巴金额班数量暗单价班金额疤库存商品明细分霸类账背产品名称： 甲胺产品 半 敖 氨 搬 拔 懊 败 计量单位：巴年板凭证叭号数拜摘 要哎收 入盎发 出扮结 存背月扒日稗数量奥单价办金额芭数量袄单价芭金额啊数量背单价哎金额背库存商品明细分矮类账八产品名称： 乙百产品

40、耙 盎 爱 奥 佰 罢 暗 计量单位：奥年班凭证半号数唉摘 要班收 入扒发 出昂结 存吧月佰日扮数量扳单价扳金额吧数量蔼单价稗金额瓣数量案单价安金额在途物资明细账败材料名称：邦A材料跋年吧凭证熬号数靶摘 要摆借方金额翱贷方金额拌结余金额班月爱日吧买价袄采购费用稗合 计在途物资明细账爸材料名称：俺B材料胺年版凭证爸号数叭摘 要翱借方金额芭贷方金额板结余金额扒月唉日啊买价懊采购费用八合 计在途物资明细账扒材料名称：绊C材料跋年啊凭证爱号数罢摘 要岸借方金额肮贷方金额爱结余金额八月癌日俺买价奥采购费用扒合 计班明细分类账（三笆栏式）版账户名称：唉固定资产蔼案运输工具白年扳凭证哀号数疤摘 要爱借方金额

41、背贷方金额昂借或贷搬余 额蔼月办日阿明细分类账（三敖栏式）埃账户名称：罢固定资产翱扳机器设备靶年半凭证碍号数啊摘 要佰借方金额昂贷方金额唉借或贷班余 额碍月拔日胺明细分类账（三邦栏式）疤账户名称：矮固定资产跋挨房屋唉年扳凭证啊号数百摘 要氨借方金额俺贷方金额八借或贷板余 额盎月板日背明细分类账（三败栏式）班账户名称：埃应交税费邦斑应交所得税罢年挨凭证澳号数隘摘 要班借方金额疤贷方金额翱借或贷肮余 额肮月唉日岸明细分类账（三耙栏式）背账户名称：巴应交税费癌案应交消费税白年把凭证奥号数耙摘 要傲借方金额安贷方金额吧借或贷暗余 额巴月颁日拌明细分类账（三氨栏式）艾账户名称：扳应交税费百般应交增值税芭

42、年案凭证哀号数颁摘 要傲借方金额板贷方金额搬借或贷敖余 额凹月半日版明细分类账（三邦栏式）坝账户名称：扮应付票据蔼唉立达工厂澳年澳凭证扒号数暗摘 要胺借方金额疤贷方金额叭借或贷绊余 额鞍月隘日挨明细分类账（三拌栏式）奥账户名称：坝应付账款肮吧兴旺公司半年败凭证扒号数哀摘 要版借方金额芭贷方金额袄借或贷熬余 额案月邦日袄明细分类账（三扒栏式）绊账户名称：伴应付账款白把长城公司百年胺凭证案号数捌摘 要袄借方金额熬贷方金额绊借或贷跋余 额拜月半日八明细分类账（三柏栏式）班账户名称：叭利润分配扒拜提取盈余公积佰年阿凭证绊号数熬摘 要耙借方金额按贷方金额矮借或贷爱余 额盎月颁日暗明细分类账（三拔栏式）拜

43、账户名称：爱利润分配般芭应付股利摆年疤凭证哎号数翱摘 要伴借方金额百贷方金额搬借或贷啊余 额绊月办日暗明细分类账（三隘栏式）暗账户名称：靶利润分配扮澳未分配利润芭年澳凭证唉号数敖摘 要安借方金额爱贷方金额艾借或贷阿余 额颁月伴日邦五、哀根据记账凭证碍编制科目汇总表皑（每坝10扒天编一次）肮科 目 汇 总案 表版年 月 日耙至 日跋会计科目拌本期发生额鞍总账页数澳记账凭证起讫号暗数伴借方斑贷方癌略芭1收款凭证：盎（1）现金收款坝凭证：懊（2）埃银行存款收款凭俺证：暗2付款凭证：安（1）现金付款爱凭证：白（2）巴银行存款付款凭伴证：疤3转账凭证：办合 计爱科 目 汇 总把 表吧年 月 日熬至 日把

44、会计科目班本期发生额捌总账页数办记账凭证起讫号案数靶借方碍贷方澳略癌1收款凭证：肮（1）现金收款癌凭证：扳（2）岸银行存款收款凭傲证：凹2付款凭证：半（1）现金付款斑凭证：柏（2）伴银行存款付款凭背证：八3转账凭证：盎合 计板科 目 汇 总邦 表案年 月 日阿至 日耙会计科目安本期发生额傲总账页数皑记账凭证起讫号耙数挨借方半贷方安略澳1收款凭证：熬（1）现金收款爱凭证：翱（2）胺银行存款收款凭耙证：斑2付款凭证：绊（1）现金付款碍凭证：啊（2）办银行存款付款凭隘证：八3转账凭证：安合 计岸六、翱根据科目汇总表叭登记总分类翱账总分类账坝账户名称：八库存现金瓣年把凭证爱号数懊摘 要扳借方金额懊贷方

45、金额邦借或贷巴余 额拜月颁日总分类账哎账户名称：隘银行存款奥年胺凭证隘号数按摘 要扮借方金额昂贷方金额吧借或贷癌余 额叭月版日总分类账佰账户名称：板应收账款罢年艾凭证挨号数坝摘 要八借方金额办贷方金额啊借或贷稗余 额阿月摆日总分类账熬账户名称：矮原材料佰年笆凭证班号数傲摘 要案借方金额斑贷方金额芭借或贷罢余 额安月吧日总分类账靶账户名称：绊库存商品按年版凭证袄号数吧摘 要氨借方金额啊贷方金额氨借或贷八余 额岸月霸日总分类账氨账户名称敖：斑无形资产爸年颁凭证吧号数罢摘 要巴借方金额斑贷方金额拔借或贷笆余 额扮月板日总分类账版账户名称：胺包装物奥年鞍凭证疤号数挨摘 要癌借方金额扮贷方金额捌借或贷拜

46、余 额办月皑日总分类账澳账户名称：疤低值易耗品板年般凭证版号数邦摘 要耙借方金额稗贷方金额佰借或贷八余 额奥月八日总分类账隘账户名称：稗固定资产败年芭凭证吧号数熬摘 要哎借方金额扮贷方金额阿借或贷艾余 额颁月吧日总分类账爱账户名称：隘累计折旧氨年瓣凭证拜号数敖摘 要哀借方金额挨贷方金额盎借或贷敖余 额傲月昂日总分类账坝账户名称：柏短期借款笆年懊凭证跋号数爱摘 要稗借方金额般贷方金额绊借或贷笆余 额埃月稗日总分类账捌账户名称：胺应付票据挨年挨凭证皑号数敖摘 要蔼借方金额绊贷方金额白借或贷爱余 额背月氨日总分类账稗账户名称：罢应付账款板年昂凭证伴号数澳摘 要扮借方金额瓣贷方金额唉借或贷笆余 额拌月拔日总分类账俺账户名称：肮应付职工薪酬懊年翱凭证蔼号数癌摘 要啊借方金额肮贷方金额版借或贷凹余 额跋月氨日总分类账吧账户名称：碍在途物资伴年叭凭证蔼号数唉摘 要芭借方金额爱贷方金额扳借或贷傲余 额俺月蔼日总分类账版账户名称：皑应交税费敖年碍凭证敖号数鞍摘 要芭借方金额氨贷方金额笆借或贷艾余 额胺月颁日总分类账癌账户名称：氨长期借款拜年澳凭证耙号数澳摘 要凹借方金额罢贷方金额伴借或贷背余 额凹月班日总分类账绊账户名称：芭销售费用皑年盎凭证跋号数稗摘 要案借方金额敖贷方金额氨借或贷般余 额邦月百日总分类账蔼账户名称：埃其他应收款皑年