企业内控业务流程指导说明书

1、板ERP系统KL版公司哀企业内控业务流瓣程指导说明书碍 拌 班我的点评邦: 案这份详细的傲ERP啊内部控制标准业芭务流程啊,氨是我一个朋友做耙过的拜ERP把项目扳,耙资料我已经修改疤掉必要的敏感字拜段案.跋送给你个人学习瓣使用奥,爸但不要在扮CPA耙视野公开发布肮.捌作为一名公司或昂集团的内控人员白,叭其职责范围远远班超过了一般财务靶会计癌,拜必须对其采购败/埃销售哀/敖生产熬/班物流爸/隘财务控制等整体半进行把握与流程伴管理规划熬,矮而斑ERP伴的实施正是采用艾一套综合的软件胺来整合每个部门扒的信息俺.ERP俺无论成功率失败矮的高低碍,吧是个必然的趋势鞍.邦我们不要因为中碍国当前的成功率凹来

2、推迟或终止对皑它的学习哀,鞍尤其是企业内控袄/CPA伴审计跋/败财务经理这样的疤综合职位的朋友八.邦一点建议拌,埃见笑啊.八常到版面做客摆.袄编制：ERP项拜目组耙日期：2003阿.06.05目 录TOC o 1-5 h z叭1捌澳KL扳营销分公司业务靶流程图邦 PAGEREF _Toc522936326 h 懊5哀1.1暗吧采购业务流程按 PAGEREF _Toc522936327 h 扒6氨1.1.1芭搬采购业务流程把 PAGEREF _Toc522936328 h 叭7挨1.1.1.1班翱发中转仓采购业扒务流程图背 PAGEREF _Toc522936329 h 矮7背1.1.1.2扳盎

3、直发中转仓采购隘业务流程描述伴 PAGEREF _Toc522936330 h 爸9罢1.1.2拔笆采购退货业务霸 PAGEREF _Toc522936331 h 笆10胺1.1.2.1爱啊采购退货审核流阿程巴 PAGEREF _Toc522936332 h 昂10敖1.1.2.1斑.1昂败采购退货财务退半货类型审核流程败图摆 PAGEREF _Toc522936333 h 蔼10坝1.1.2.1俺.2八袄采购退货（当月耙退发票）业务流半程描述懊 PAGEREF _Toc522936334 h 背11叭1.1.2.2爸艾采购退货（总部岸未开发票）处理伴业务伴 PAGEREF _Toc52293

4、6335 h 瓣12懊1.1.2.2按.1胺般采购退货（总部叭未开发票发票）摆业务流程图板 PAGEREF _Toc522936336 h 百12瓣1.1.2.2癌.2挨罢采购退货（当月敖退发票）业务流百程描述绊 PAGEREF _Toc522936337 h 氨14拔1.1.2.3疤般采购退货（退发绊票方式）业务翱 PAGEREF _Toc522936338 h 跋15哀1.1.2.3癌.1耙白采购退货（退发奥票方式）业务流挨程图蔼 PAGEREF _Toc522936339 h 阿15搬1.1.2.3阿.2唉挨采购退货（退发俺票方式）业务流澳程描述矮 PAGEREF _Toc5229363

5、40 h 扮17白1.1.2.4罢佰采购退货（折让背证明方式）处理佰业务哀 PAGEREF _Toc522936341 h 办18隘1.1.2.4版.1盎背采购退货（折让扳证明方式）处理跋业务流程图拔 PAGEREF _Toc522936342 h 爱18跋1.1.2.4傲.2芭靶采购退货（折让般证明方式）业务艾流程描述半 PAGEREF _Toc522936343 h 扳20伴1.1.3拔唉采购暂估业务处蔼理盎 PAGEREF _Toc522936344 h 把21懊1.1.3.1拜伴采购收货当月暂埃估处理啊 PAGEREF _Toc522936345 h 懊21颁1.1.3.1版.1奥敖采

6、购收货当月暂扳估处理业务流程巴图皑 PAGEREF _Toc522936346 h 版21案1.1.3.1把.2办啊采购收货当月暂败估处理业务流程蔼描述班 PAGEREF _Toc522936347 h 癌22扒1.1.3.2疤敖采购暂估单到冲傲回处理俺 PAGEREF _Toc522936348 h 扮23拔1.1.3.2艾.1按蔼采购暂估单到冲跋回处理业务流程耙图霸 PAGEREF _Toc522936349 h 蔼23熬1.1.3.2佰.2案澳采购暂估业务流巴程描述哀 PAGEREF _Toc522936350 h 斑24疤1.2跋隘销售业务扒 PAGEREF _Toc522936351

7、 h 肮25哎1.2.1敖安销售业务流程搬 PAGEREF _Toc522936352 h 扒26叭1.2.1.1班癌正常商品销售业艾务流程案 PAGEREF _Toc522936353 h 把26拜1.2.1.1氨.1拌绊正常商品销售业袄务流程图扮 PAGEREF _Toc522936354 h 袄26鞍1.2.1.1埃.2啊笆正常商品销售业百务流程描述耙 PAGEREF _Toc522936355 h 肮28跋1.2.1.2伴版委托代销业务罢 PAGEREF _Toc522936356 h 巴29懊1.2.1.2肮.1啊背委托代销业务流稗程图俺 PAGEREF _Toc522936357

8、h 败29背1.2.1.2芭.2背半委托代销业务流吧程描述笆 PAGEREF _Toc522936358 h 岸31拜1.2.1.3拌疤自营店销售业务碍 PAGEREF _Toc522936359 h 拔32绊1.2.1.3般.1办版自营店销售业务百流程图癌 PAGEREF _Toc522936360 h 捌32俺1.2.1.3奥.2办叭自营店销售业务爱流程描述隘 PAGEREF _Toc522936361 h 班34拌1.2.1.4耙岸售后直销业务哎 PAGEREF _Toc522936362 h 笆35白1.2.1.4斑.1俺瓣售后直销业务流捌程图罢 PAGEREF _Toc5229363

9、63 h 袄35败1.2.1.4啊.2埃芭售后直销业务流阿程描述哎 PAGEREF _Toc522936364 h 百37搬1.2.2敖埃销售退货业务流捌程懊 PAGEREF _Toc522936365 h 蔼38埃1.2.2.1癌按销售退货审核流吧程埃 PAGEREF _Toc522936366 h 碍38霸1.2.2.1八.1案半销售退货财务退瓣货类型审核流程拜图笆 PAGEREF _Toc522936367 h 巴38蔼1.2.2.1岸.2哀扒销售退货（当月爱退发票）业务流啊程描述癌 PAGEREF _Toc522936368 h 吧40肮1.2.2.2鞍扒2000矮年业务销售退货百业务

10、流程斑 PAGEREF _Toc522936369 h 拌41碍1.2.2.2敖.1败班2000伴年业务销售退货埃业务流程图哎 PAGEREF _Toc522936370 h 斑41唉1.2.2.2蔼.2半碍2000俺年业务销售退回氨业务流程描述扳 PAGEREF _Toc522936371 h 安43懊1.2.2.3啊按未开发票销售退敖货业务流程叭 PAGEREF _Toc522936372 h 爱44百1.2.2.3矮.1埃疤未开发票销售退岸货业务流程图八 PAGEREF _Toc522936373 h 案44版1.2.2.3邦.2安敖未开发票售退回疤业务流程描述绊 PAGEREF _To

11、c522936374 h 笆45办1.2.2.4碍拌退发票方式销售摆退货业务流程翱 PAGEREF _Toc522936375 h 伴46稗1.2.2.4爱.1癌般退发票方式销售胺退货业务流程图盎 PAGEREF _Toc522936376 h 斑46败1.2.2.4凹.2案半退发票方式销售蔼退回业务流程描坝述疤 PAGEREF _Toc522936377 h 百47懊1.2.2.5安百折让证明方式销按售退货业务流程坝 PAGEREF _Toc522936378 h 扒48碍1.2.2.5按.1绊半折让证明方式销板售退货业务流程罢图板 PAGEREF _Toc522936379 h 白48暗1

12、.2.2.5办.2霸哎折让证明方式售皑退回业务流程描芭述稗 PAGEREF _Toc522936380 h 稗49邦1.2.2.6啊凹需定级销售退货颁处理业务流程懊 PAGEREF _Toc522936381 h 奥50奥1.2.2.6蔼.1坝瓣需定级销售退货奥处理业务流程图奥 PAGEREF _Toc522936382 h 盎50捌1.2.2.6癌.2吧瓣需定级销售退货隘处理流程描述捌 PAGEREF _Toc522936383 h 佰51疤1.2.3八氨销售换货处理流爱程邦 PAGEREF _Toc522936384 h 耙52柏1.2.3.1按般销售换货处理流罢程图颁 PAGEREF _

13、Toc522936385 h 拜52懊1.2.3.1版.1板班销售换货处理流氨程描述安 PAGEREF _Toc522936386 h 班53啊1.3懊俺仓存业务八 PAGEREF _Toc522936387 h 柏54胺1.3.1案挨库存调拨业务流佰程蔼 PAGEREF _Toc522936388 h 盎54澳1.3.1.1坝扒分公司内部库存疤调拨业务流程八 PAGEREF _Toc522936389 h 爱55败1.3.1.1捌.1氨澳分公司内部库存搬调拨业务流程图霸 PAGEREF _Toc522936390 h 岸55罢1.3.1.1八.2鞍昂分公司内部调拨瓣业务流程描述爸 PAGER

14、EF _Toc522936391 h 拔56翱1.3.1.2半袄分公司间调拨调哀出方业务流程哎 PAGEREF _Toc522936392 h 昂57巴1.3.1.2摆.1搬傲分公司间调拨调版出方业务流程图碍 PAGEREF _Toc522936393 h 八57八1.3.1.2拜.2跋肮分公司间调拨调艾出方业务流程描柏述爸 PAGEREF _Toc522936394 h 翱58捌1.3.1.3唉叭分公司间调拨调邦入方业务流程哎 PAGEREF _Toc522936395 h 安59坝1.3.1.3吧.1八班分公司间调拨调袄入方业务流程图盎 PAGEREF _Toc522936396 h 颁5

15、9癌1.3.1.3拌.2暗八分公司间调拨调碍入方业务流程描澳述癌 PAGEREF _Toc522936397 h 办60熬1.3.2拌捌售后换货业务流耙程袄 PAGEREF _Toc522936398 h 拜61拜1.3.2.1把啊周转机售后领用斑业务流程邦 PAGEREF _Toc522936399 h 拌61拌1.3.2.1版.1扮皑周转机售后领用背业务流程图癌 PAGEREF _Toc522936400 h 蔼61伴1.3.2.1安.2胺把周转机售后领用捌业务流程描述扳 PAGEREF _Toc522936401 h 爸62昂1.3.2.2稗背三包机补差处理暗业务流程巴 PAGEREF

16、_Toc522936402 h 奥63碍1.3.2.2埃.1敖罢三包机补差处理澳业务流程图懊 PAGEREF _Toc522936403 h 颁63佰1.3.2.2伴.2班把三包机换货价差敖业务流程描述办 PAGEREF _Toc522936404 h 癌64罢1.3.2.3暗凹三包机换货处理蔼业务流程颁 PAGEREF _Toc522936405 h 吧65按1.3.2.3凹.1稗胺三包机换货处理岸业务流程图安 PAGEREF _Toc522936406 h 敖65胺1.3.2.3俺.2斑百三包机换货业务凹流程描述办 PAGEREF _Toc522936407 h 背66板1.3.2.4佰昂

17、等级品入库处理罢业务流程白 PAGEREF _Toc522936408 h 伴67敖1.3.2.4搬.1板捌等级品入库处理摆业务流程图班 PAGEREF _Toc522936409 h 摆67癌1.3.2.4摆.2拌懊等级品入库业务巴流程描述傲 PAGEREF _Toc522936410 h 扒68啊1.3.3版碍售后收销售退货碍代管处理流程耙 PAGEREF _Toc522936411 h 绊69搬1.3.3.1坝把售后收销售退货艾代管处理流程图碍 PAGEREF _Toc522936412 h 稗69袄1.3.3.1把.1斑鞍售后收销售退货搬代管处理流程描扳述耙 PAGEREF _Toc5

18、22936413 h 巴70傲1.4班叭其他业务巴 PAGEREF _Toc522936414 h 半71拌1.4.1袄拔总部直发客户销拜售业务流程邦 PAGEREF _Toc522936415 h 绊71八1.4.1.1胺肮总部直发客户销蔼售业务流程图唉 PAGEREF _Toc522936416 h 搬71霸1.4.1.2巴皑总部直发客户销佰售业务流程描述懊 PAGEREF _Toc522936417 h 叭74霸1.4.2摆按分公司配送方式哎销售业务流程般 PAGEREF _Toc522936418 h 蔼75碍1.4.2.1昂胺配送领货处理业坝务敖 PAGEREF _Toc522936

19、419 h 跋75啊1.4.2.1阿.1伴佰配送领货业务流凹程图矮 PAGEREF _Toc522936420 h 傲75昂1.4.2.1懊.2佰搬配送领货业务流柏程描述败 PAGEREF _Toc522936421 h 拔76版1.4.2.2敖白配送销售业务胺 PAGEREF _Toc522936422 h 疤77百1.4.2.2敖.1绊翱配送销售业务流拌程图翱 PAGEREF _Toc522936423 h 肮77佰1.4.2.2笆.2暗埃配送销售业务流背程描述癌 PAGEREF _Toc522936424 h 按78笆2拜隘附件（流程图编碍制说明）扮 PAGEREF _Toc522936

20、425 h 绊79傲2.1拌邦目的哀 PAGEREF _Toc522936426 h 百79癌2.2傲班方法昂 PAGEREF _Toc522936427 h 阿79阿2.3傲胺要求罢 PAGEREF _Toc522936428 h 案79扮2.4稗鞍KL翱营销公司业务流翱程图常用符号说佰明吧 PAGEREF _Toc522936429 h 稗80皑3翱奥KL捌营销背ERP案系统项目业务流懊程确认百 PAGEREF _Toc522936430 h 跋81袄3.1安爱说明：般 PAGEREF _Toc522936431 h 瓣81般3.2拌埃双方项目组签字半确认绊 PAGEREF _Toc522

21、936432 h 啊81敖KL白营销分公司业务啊流程图百背盎昂百邦隘翱鞍瓣昂翱班傲翱隘摆癌邦 半业务流程图编号胺：凹1 懊 稗 叭 翱业务名称：营销斑分公司总体功能按图澳 佰 氨 百俺背搬啊埃俺吧疤案邦埃案岸隘澳敖扮扮-扒 胺功能域：采购管般理拔 办挨哎笆笆扳叭案背挨埃敖坝版班半板八耙-柏 坝编制：陈尚全氨 斑日期：白2001-05熬-30 败 阿审核瓣 鞍 拌日期佰柏芭背吧佰俺捌吧瓣凹艾扒盎昂伴摆袄把皑-营销分公司总体业务流程图采购业务（1.1）销售业务（1.2）仓存业务（调拨、换货）（1.3）其他业务处理（1.4）采购业务流程皑皑白拌盎袄碍般鞍懊隘颁靶懊拔八版八罢 阿业务流程图编号稗：芭1

22、.1 爸 邦 袄 搬业务名称：采购疤系统功能图百 氨 靶 艾蔼稗叭办哎艾捌昂案搬唉安爱绊叭昂白颁-扮 傲功能域：采购管哎理盎 把白碍奥霸吧吧拔爱唉矮拜靶艾唉背半扒颁-澳 昂编制：陈尚全疤 鞍日期：扮2001-05板-30 扒 拔审核佰 胺 班日期岸白蔼邦澳扒绊袄鞍八安瓣艾爱埃阿芭斑澳办-商品采购业务流程（1.1.1）采购退货处理业务流程（1.1.2）采购业务流程图当月退发票方式采购退货（1.1.2.1）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2）退货证明单方式采购退货（1.1.2.3）采购业务流程霸发中转仓采购业邦务流程图袄坝挨百矮氨耙搬氨袄暗氨吧敖败拔皑艾懊哀 拌业务流程图编号奥：背1.1.1.

23、1把 盎 皑 暗业务名称：直发哎中转仓采购业务白 八 背 摆敖败稗熬盎搬爸半罢罢暗扮白案笆斑凹板-邦 案功能域：采购管扒理半 翱碍阿扳白扳芭盎昂凹斑吧败傲扒般哀败蔼-绊 白编制：陈尚全坝 颁日期：巴2001-05百-30 瓣 按审核啊 跋 盎日期摆笆哎半伴背扒昂碍艾伴般袄颁安拜爸敖拔靶-直发中转仓采购开始营销总部填送货单实收数开手工入仓单验收入库物流专员仓管员物流专员仓管员发货开送货单分公司总部发货反馈表1231启下页4承上页物流专员5采购收货单发票录入凭证处理核 销财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员76988销售发票结 束稗直发中转仓采购百业务流程描述稗业务流程编号

24、：伴1.1.1.2般 佰 笆 霸 巴业务名称：直发癌中转仓采购业务败白懊隘搬八拜爱把瓣艾癌拜摆翱皑版扮般-阿编制：陈尚全碍 柏日期：阿2001-05叭-30 隘 邦 癌审核斑 耙 班日期瓣芭佰巴阿疤伴矮斑班俺败瓣哎暗阿背耙半熬-班序号八 矮 安 俺处拌 背理傲 佰说俺 鞍明蔼 稗 癌 安 邦 邦责任单位哀 哎责任人哀 坝办胺绊哀俺岸瓣爱懊隘罢扳背白背败翱瓣-安 = 1 * GB3 班袄 扒营销总部开单（笆送货单）发货，摆并将发货发馈表瓣送分公司物流管捌理员伴 稗营销总部翱 = 2 * GB3 背胺 哀分公司仓库到货案验收，根据实收白数开手工入库单八，登记仓库实物瓣帐埃 版物流专员昂 爸仓管员半

25、 = 3 * GB3 半拌 爱物流专员根据发捌货反馈表与仓管肮员进行到货核实埃 白 靶 澳物流专员埃 = 4 * GB3 跋氨 捌物流专员确认仓埃库收货后，根据芭仓库手入库单在澳ERP扮系统中录入拜 叭物流专员暗 胺 癌 叭采购收货单懊 芭 = 5 * GB3 翱霸 爸物流专员按规定氨时间统计收货汇罢总表（翱ERP柏采购管理暂估入盎库明细表），物拌流专员安 柏 俺并附原件上报营版销财务部俺 = 6 * GB3 哀挨 暗营销财务部根据翱分公司传回的收唉货统计表及原件佰开发票胺 拌 安 阿营销总部捌 = 7 * GB3 矮袄 佰分公司收到营部跋总部采购发票后皑在啊ERP敖系统中录入采购袄发票哀 把

26、 岸财务科隘 = 8 * GB3 暗昂 安在拔ERP奥系统中进行采购熬发票与采购收货般单进行核销跋 佰 岸 吧财务科袄 = 9 * GB3 碍把 案分公司会计人员坝根据凭证模板作拌生成机制凭证挨 拜 艾 矮 熬财务科 啊吧耙版八捌背啊翱败扮搬办霸稗芭阿暗跋-跋 采购退货业务敖采购退货审核流半程俺采购退货财务退埃货类型审核流程扮图案澳熬拔斑绊凹跋背艾版敖颁扳拜般八盎板-白 俺业务流程图编号澳：艾1.1.2.1癌 爸 败 熬业务名称：采购巴退货财务退货类拜型审核艾 佰 把 拔懊百霸八办扒般矮阿扮哎挨蔼癌澳跋斑俺-傲 靶功能域：采购管拌理袄按芭盎熬巴凹案伴奥氨佰碍阿捌邦巴百扒-柏编制：陈尚全翱 阿日

27、期：安2001-05傲-30 哀 伴审核啊 摆 百日期俺胺绊靶隘瓣百搬艾拌埃霸矮扮版案扳皑昂版-财务退货类型审核开始分公司财务科查原采购收货单1退货申请是否已向总部开收货汇总表是否能退原发票否是是否2332财务科结 束未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科财务科昂采购退货（当月邦退发票）业务流翱程描述澳叭暗笆氨跋八叭敖矮斑哎拌坝百拜白熬吧-佰业务流程图编号按：搬1.1.2.1扮 背 胺 拌业务名称：采购巴退货财务退货类昂型审核熬 靶 昂 唉邦凹爱肮斑稗俺靶俺按碍八矮百搬疤摆啊-啊编制：陈尚全霸 奥日

28、期：颁2001-05蔼-30 哎 艾 摆审核霸 瓣 稗日期柏蔼靶稗八矮啊皑氨盎摆袄叭稗背稗凹翱八俺-八序号懊 翱 白 敖处安 靶理摆 爸说啊 霸明罢 搬 唉 唉 办 八责任单位佰 伴责任人霸 懊背叭皑啊肮暗凹吧阿摆巴摆懊邦爸扒巴爱-板 = 1 * GB3 把把 挨分公司开退货申袄请，财务科根据般退货申请在采购癌管理中查原采购爱收货单柏 胺分公司巴 = 2 * GB3 唉奥 哀财务科判断是否半作统计发货汇总哎表并上报营销财盎务部，如果条件碍为否，懊 坝财务科艾 霸 皑则为未开发票采叭购退货，在采购盎退货申请是注明吧未开发票方式退矮货，同时注明原跋采购收货单号。奥如果条件为是，奥则转 = 3 *

29、GB3 霸半 = 3 * GB3 胺坝 芭财务科判断是否啊可退发票，如果扳能退回原发票，碍则为退发票方式办退货柏 板财务科敖 拔 哀在采购退货单上柏注明退发票方式蔼退货，并注明原扳发票号码；如果奥 罢 伴条件为否，在采敖购退货单上注明鞍折让证明方式退阿货，并在当地税伴务机关输折让证懊明。 把斑稗耙半俺隘氨佰稗佰阿隘耙佰柏澳哀鞍-半 耙 氨说明：埃1暗、分公司采购退懊货增加退货类别芭的判断是为满足爸营销财务部正常唉开发票的需要，安也已便于分公司坝自身单据的核销稗，并为总部合并唉报表及以后新开阿发报表提供必要班的条件，同时也氨利于加强内部控爸制与管理。伴 2熬、营销财务部对唉分公司不同类型袄的采购

30、退货进行佰分开统计，针对俺不同退货类型分搬类开发票，具体坝为：版案采购收货单（包奥括蓝字与红字）绊开蓝字采购发票般;碍般采购退回单退发案票开红字发票冲绊原蓝字发票，然癌后根据退货后余霸额重新开蓝字发昂票；八半采购退回单折让啊证明开红字发票伴。岸3盎、以上处理方式蔼分公司采购收货傲单汇总表避免出癌现负数。爱采购退货（总部捌未开发票）处理凹业务阿采购退货（总部靶未开发票发票）邦业务流程图芭斑懊班拔熬坝按斑耙俺百扳皑埃案暗般把-板 邦业务流程图编号熬：办1.1.2.2白 稗 八 拌业务名称：采购奥退货（发票）业阿务耙 颁 俺 挨八柏绊捌碍肮案艾凹巴坝氨笆熬挨白袄熬-熬 吧功能域：采购管翱理跋伴奥笆白

31、按版瓣霸板拜艾昂叭翱扳搬邦爱-奥编制：陈尚全背 班日期：哎2001-05败-30 蔼 摆审核捌 叭 罢日期扳岸安胺熬坝胺跋奥肮百矮疤安柏安啊凹跋昂-采购退货开始分公司1退货申请分公司退货申请审批2物流专员仓管员出仓单物流专员仓管员仓库发货3启下页4承上页物流专员5采购收货单（红字）发票录入凭证处理核 销财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员76988销售发票结 束蔼采购退货（当月癌退发票）业务流爱程描述佰业务流程编号：皑1.1.2.2鞍 伴 按 笆 版业务名称：采购稗退货（当月退发板票）业务肮背埃板跋哎八凹碍吧懊坝百皑吧罢柏爸班-矮编制：陈尚全鞍 巴日期：案2001-05

32、爸-30 斑 氨 肮审核搬 八 扳日期芭佰芭碍瓣凹俺板岸鞍傲斑拔败按岸斑岸扒般-绊序号佰 靶 胺 埃处爱 班理芭 巴说拌 暗明盎 埃 盎 邦 靶 隘责任单位绊 背责任人肮 罢肮版矮版搬般笆板颁唉办暗坝挨半吧懊爸-氨 = 1 * GB3 柏捌 佰分公司对采购退颁货申请进行审批版，财务科注明退肮货类型奥 氨 瓣 搬分公司捌 = 2 * GB3 绊翱 百分公司仓库根据绊退货申请退货出矮库阿 扒 板 唉 扒 奥物流专员昂 哎仓管员鞍 = 3 * GB3 阿芭 埃仓管员发货出库伴，开出手工出仓半单邦 艾 埃 瓣 坝 摆物流专员翱 袄仓管员佰 = 4 * GB3 敖皑 疤物流专员确认仓班库发货后，根据颁仓

33、库手出仓单在暗ERP斑系统中录入拌 鞍物流专员唉 颁 霸 啊红字采购收货单皑 = 5 * GB3 矮扒 伴物流专员按规定办时间统计收货汇按总表（疤ERP皑采购管理暂估入白库明细表），物爱流专员哀 哎 罢并附原件上报营疤销财务部蔼 = 6 * GB3 伴唉 半营销财务部根据办分公司传回的收案货统计表及原件颁开发票把 澳 叭 熬营销总部扳 = 7 * GB3 按班 案分公司收到营部翱总部采购发票后伴在拌ERP敖系统中录入采购案发票般 罢 癌财务科爱 = 8 * GB3 摆斑 跋在按ERP搬系统中进行采购唉发票与采购收货拔单进行核销岸 唉 安 扒财务科矮 = 9 * GB3 奥隘 耙分公司会计人员俺

34、根据凭证模板作拌生成机制凭证凹 碍 矮 伴 靶财务科 八爸暗版翱阿稗袄办爸矮胺拜岸耙鞍拜鞍唉-胺 半采购退货（退发昂票方式）业务澳采购退货（退发白票方式）业务流爸程图挨澳阿昂耙耙案熬鞍稗哀哎霸把巴袄挨拜拜-搬业务流程图编号扮：叭1.1.2.2熬 敖 吧 昂业务名称：采购熬退货（退发票方佰式）业务办 瓣 挨坝拔啊搬啊肮拌阿吧百熬俺颁奥昂吧袄凹-案功能域：采购管氨理拜鞍绊板斑懊岸碍艾按氨版百袄埃扒败耙叭-稗编制：陈尚全叭 叭日期：熬2001-05奥-30 挨 拌审核笆 摆 霸日期哀埃巴挨佰版岸叭扒笆澳袄般败稗颁笆爸芭佰-采购退货开始分公司1退货申请分公司退货申请审批2物流专员仓管员出仓单物流专员仓

35、管员仓库发货3启下页4承上页物流专员5采购退货单发票录入凭证处理核 销财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员76988销售发票（红字发票与蓝字发票）结 束懊采购退货（退发靶票方式）业务流艾程描述癌阿跋败捌爸叭奥熬氨埃靶懊颁皑拜坝蔼岸-捌编制：陈尚全班 翱日期：案2001-05埃-30 暗 俺 碍审核巴 昂 斑日期矮案岸鞍稗唉癌肮奥班袄拌爸哀版巴隘案爱凹-伴序号扒 鞍 按 埃处摆 安理安 矮说搬 般明八 捌 巴 办 坝 芭责任单位挨 啊责任人邦 霸百肮捌扳皑埃扳捌碍哎按扮背佰氨凹叭板-哀 = 1 * GB3 跋鞍 跋分公司对采购退暗货申请进行审批哀，财务科注明退扳货类型疤

36、袄 背 俺分公司熬 = 2 * GB3 奥肮 哎分公司仓库根据霸退货申请退货出摆库般 罢 捌 奥 凹 柏物流专员拔 搬仓管员吧 = 3 * GB3 半捌 伴仓管员发货出库暗，开出手工出仓八单八 百 暗 袄 蔼 癌物流专员背 敖仓管员爸 = 4 * GB3 爸蔼 拌物流专员确认仓盎库发货后，根据绊仓库手出仓单在罢ERP白系统中录入傲 捌物流专员蔼 捌 搬 凹采购退货单芭 = 5 * GB3 碍皑 芭物流专员按规定隘时间统计收货汇邦总表（白ERP爱采购管理暂估入啊库明细表），物邦流专员胺 熬 盎并附原件上报营班销财务部熬 = 6 * GB3 俺按 百营销财务部根据艾分公司传回的收八货统计表及原件办

37、开发票（包括红懊字发票澳 挨营销总部挨 芭 霸与蓝字发票）俺 = 7 * GB3 皑笆 疤分公司收到营部按总部采购发票后懊在挨ERP澳系统中录入采购奥发票（包括红字板 芭财务科埃 挨 拜发票与蓝字发票扒）搬 = 8 * GB3 百按 爸在板ERP挨系统中进行采购跋发票（红字与蓝昂字）与采购退货扮单进行核销办 昂财务科佰 = 9 * GB3 安啊 矮分公司会计人员吧根据凭证模板作挨生成机制凭证班 稗 佰 败 罢财务科 隘靶背板昂捌岸瓣白皑拜芭氨凹吧摆矮扮败-啊 挨 坝说明：根据财务邦制度营销总部在隘退货时收到发票胺后应先开红字发败票冲回原蓝字发搬票，然后再开扣扒除以退货部分商稗品的蓝字发票，俺如

38、果该批货已全摆部退回则只开红爱字发票。半采购退货（折让拔证明方式）处理班业务芭采购退货（折让懊证明方式）处理艾业务流程图吧胺巴挨袄矮霸百昂叭班唉巴挨暗挨昂凹昂版业务流程图编号挨：矮1.1.2.4扒 阿 哎 拜业务名称：采购伴退货（折让证明坝方式）处理业务癌 叭盎捌绊按啊傲氨鞍芭蔼颁按爸袄扮盎昂凹-拜功能域：采购管霸理芭按扳背爱芭鞍吧拌稗埃暗跋傲扳昂耙罢啊-八编制：陈尚全皑 笆日期：拌2001-05俺-30 拌 昂审核搬 懊 隘日期碍唉疤安白胺白皑跋霸岸拔巴百罢盎癌袄坝艾采购退货开始分公司1退货申请分公司退货申请审批2物流专员仓管员出仓单物流专员仓管员仓库发货3启下页4承上页物流专员5采购退货单

39、发票录入凭证处理核 销财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员76988销售发票（红字发票）结 束哀采购退货（折让坝证明方式）业务绊流程描述胺吧蔼哀蔼暗耙扒爱唉叭跋奥案颁巴跋叭挨-澳编制：陈尚全凹 阿日期：氨2001-05挨-30 蔼 凹 跋审核叭 鞍 罢日期岸矮拔阿哎靶奥跋拜邦艾傲班拜笆拌靶唉拌矮-罢序号巴 跋 挨 把处碍 拔理氨 暗说摆 安明啊 背 般 奥 熬 白责任单位疤 懊责任人八懊拌伴版耙阿唉败碍伴懊爸蔼板百凹巴氨-绊 = 1 * GB3 靶傲 瓣分公司对采购退碍货申请进行审批唉，财务科注明退疤货类型吧 拌 败 坝分公司般 = 2 * GB3 哀傲 佰分公司仓库根

40、据按退货申请退货出搬库般 哀 巴 敖 敖 扒物流专员阿 翱仓管员班 = 3 * GB3 挨案 拌仓管员发货出库瓣，开出手工出仓挨单靶 百 俺 白 跋 按物流专员罢 芭仓管员暗 = 4 * GB3 霸拔 摆物流专员确认仓稗库发货后，根据半仓库手出仓单在扳ERP岸系统中录入鞍 百物流专员坝 哎 般 昂采购退货单凹 = 5 * GB3 伴袄 哀物流专员按规定爸时间统计收货汇扳总表（盎ERP拌采购管理暂估入案库明细表），物把流专员稗 按 熬并附原件上报营百销财务部芭 = 6 * GB3 挨癌 鞍营销财务部根据胺分公司传回的收吧货统计表及原件哎开红字发票澳 巴 绊营销总部败 = 7 * GB3 邦罢 袄

41、分公司收到营部熬总部采购发票后昂在跋ERP哀系统中录入红字佰采购发票唉 矮 跋财务科柏 = 8 * GB3 澳巴 颁在斑ERP俺系统中进行采购百发票（红字与蓝熬字）与采购退货捌单进行核销巴 阿财务科懊 = 9 * GB3 按吧 颁分公司会计人员疤根据凭证模板作班生成机制凭证氨 氨 阿 拜 背财务科 鞍昂绊巴矮跋版八安班跋邦盎阿昂肮凹靶白-败 绊 哀说明：根据财务懊制度营销总部收矮到折让证明时开拌红字发票。翱采购暂估业务处唉理巴采购收货当月暂蔼估处理捌采购收货当月暂班估处理业务流程般图背罢把昂捌疤隘癌捌安扳芭伴熬稗稗搬跋吧拌 半业务流程图编号按：熬1.1.3.1笆 暗 耙 八业务名称：采购挨收货

42、当月暂估业鞍务扮 靶奥扮昂霸爸熬颁挨鞍敖班唉办柏盎稗矮稗-颁 扮功能域：仓存管叭理唉 班按笆般颁盎凹澳伴笆爸背按笆鞍哎捌胺伴-版 坝编制：陈尚全半 耙日期：瓣2001-07绊-22 颁 罢审核盎 颁 斑日期案跋挨背肮俺澳昂敖鞍蔼胺版拌俺挨板胺版傲-采购收货当月暂估业务开始财务科会计员采购收货单与采购发票核销（当月采购收货单与当月发票核销）财务科会计员结转成本1财务科会计员录入暂估单价2财务科会计员月未暂估凭证处理3结 束白采购收货当月暂搬估处理业务流程哀描述奥业务流程编号：袄1.1.3.1敖 板 班 岸 袄业务名称：采购八收货当月暂估处办理业务挨编制：陈尚全爸 芭日期：凹2001-07爱-22

43、 般 八 邦审核邦 佰 爱日期邦哎序号胺处理说明般责任单位鞍责任人唉办采购收货单与采半购发票进行核销碍财务科扒傲月未进行结转成艾本叭财务科白坝录入暂估单价绊财务科袄斑月未进行暂估凭般证处理办财务科哎采购暂估单到冲跋回处理班采购暂估单到冲半回处理业务流程哎图叭跋隘吧熬把把班芭唉巴吧霸挨哎耙跋安鞍胺 百业务流程图编号哎：巴1.1.3.2敖 跋 半 罢业务名称：采购耙暂估单到冲回处安理业务阿 懊芭绊俺笆按罢半罢肮艾叭柏霸百奥癌班安-巴 捌功能域：仓存管傲理爱 白搬百拌隘柏霸般岸斑跋捌白埃坝疤巴跋瓣-八 耙编制：陈尚全癌 袄日期：敖2001-07奥-22 奥 绊审核岸 凹 隘日期懊采购收货单与采购发票

44、核销（收到发票与以前月份暂估收货单进行核销）疤斑笆板袄翱艾哀般芭芭唉癌艾般隘按佰版-采购暂估单到冲回处理业务开始财务科会计员财务科会计员成本结转后进行暂估处理-暂估调整12财务科会计员财务科会计员凭证处理（用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及暂估应付帐款进行调整）结 束系统自动生成红字采购收货单（红字采购收货单冲回原暂估采购收货单）财务科会计员系统自动生成蓝字采购收货单（蓝字采购收货单单价与发票单价一致）3敖采购暂估业务流百程描述罢业务流程编号：把1.1.3.1把 阿 盎 傲 安业务名称：采购矮暂估业务佰编制：陈尚全唉 疤日期：暗2001-07拌-22 伴 稗 肮审核瓣 挨 耙日期胺伴序号傲处

45、理说明按责任单位瓣责任人般凹收到发票后与以案前月份未核销采按购收货单进行核拜销拔财务科懊盎进行暂估调整巴财务科叭胺暂估调整后系统澳自动生成红字采拔购收货单（冲回扳原暂估采购收货办单）和蓝字采购坝收货单（采购收搬货单价取发票单疤价）罢财务科笆拜根据红字采购收摆货单与蓝字收货癌单差异额对库存氨商品及暂估应付澳帐款进行调整摆财务科销售业务败盎笆傲皑翱暗绊熬案爸安矮靶肮跋熬埃百拔业务流程图编号矮：岸1.2 凹 邦 俺 败业务名称：销售把业务癌芭碍稗颁绊疤八靶版百爱爱拌疤靶扳巴阿-啊功能域：采购管扮理唉扳白颁霸癌埃隘肮阿挨扒把皑斑澳啊芭案-搬编制：陈尚全澳 扮日期：霸2001-05氨-30 班 瓣审核笆

46、 翱 安日期哀鞍颁笆敖胺颁罢白疤班败碍搬皑摆拔按碍扮正常销售业务流程（1.2.1.1）委托代销处理流程（1.2.1.2）自营店销售流程（1.2.1.3）销售业务流程销售业务(1.2.1)退货业务(1.2.2)2000业务退货流程（1.2.2.1）未开发票退货流程（1.2.2.2）退发票退货流程（1.2.2.3）退货证明退货业务（1.2.2.2）售后直销流程（1.2.1.4）销售业务流程捌正常商品销售业瓣务流程挨正常商品销售业耙务流程图八埃巴翱芭半碍矮俺埃百澳跋霸哀瓣伴稗班白业务流程图编号懊：霸1.2.1.1罢 百 八 笆业务名称：正常暗商品销售业务哀 蔼摆懊霸扳凹碍叭佰爱班斑懊蔼暗凹吧柏斑唉功

47、能域：销售管奥理挨板版吧啊罢拌安懊岸氨俺岸稗疤瓣扮耙捌岸编制：陈尚全扮 柏日期：拌2001-05伴-30 埃 案审核袄 拔 罢日期叭搬白暗胺肮扮靶疤爱盎百傲把唉肮耙阿笆半商品销售业务开始销售出库单客服专员分公司出库单审核1启下页承上页凭证处理结 束财务科开增值税发票财务科仓库提货客户发货仓库提完？客服专员销售出库单（红字冲回末提部分）关联生成发票（同时删除此前已关联生成发票）财务科核销财务科23467889关联生成发票财务科47巴正常商品销售业矮务流程描述拌业务流程编号：靶1.1.1 俺 拌 袄 瓣 哀业务名称：正常颁商品销售业务叭绊癌盎柏碍芭扮瓣凹胺鞍伴昂瓣凹拔板耙-傲编制：陈尚全安 皑日期

48、：懊2001-05哀-30 百 拜 版审核安 罢 败日期背靶翱白皑俺版盎邦哀翱巴爸氨跋芭哀吧阿般-按序号唉 办 版 皑处半 哎理癌 捌说按 氨明跋 柏 霸 绊 碍 把责任单位佰 瓣责任人案 敖袄皑扒瓣叭哎翱耙笆背版爸罢靶瓣案拌佰-凹 = 1 * GB3 斑袄 伴分公司录入销售邦出库单并审核伴 昂 芭 把 扮 班 蔼分公司啊 澳矮 把客户凭审核客户奥专员签字并盖财颁务章的销售出库跋单到仓库提货，哎 百物流专员稗 胺仓管员叭 阿 搬 坝 翱 颁 艾仓管员发货，物把流专员手工登记矮出库台帐拜 爸爸 靶财务人员根据销扳售出库单关联生胺成销售发票般 懊 办 靶 捌财务科胺 颁八 坝客户提完货后，伴财务人

49、员审核已拜生成机制凭证，扒开增值税发票爱 鞍 捌财务科熬 叭捌 板月末客户仍未提疤完部分，客服专隘员作红字销售出埃库单冲回扳 板 翱客服专员阿 百罢 财务人员八根据销售出库单版（包括蓝字出库斑单与红字出库单半）关联生成 斑 财务科氨 班 销售发票皑，开增值税发票邦 叭哀 财务人员癌将发票与销售出版库单进行核销 吧 案 笆 搬 盎 财务科绊 佰霸 财务人员袄根据凭证模板生矮成机制凭证 佰 哀 百 靶 跋 财务科罢爸佰案哎哎唉挨懊把氨癌办案傲八绊肮隘-矮 鞍说明：翱1背、销售出库单当翱月有效，过期作拜废；班 2斑、月底开单未提唉部分必须红字冲盎回；委托代销业务肮委托代销业务流八程图白埃坝巴碍敖案绊

50、碍跋皑拜疤叭艾哀般敖敖碍 吧业务流程图编号凹：鞍1.2.1.2稗 伴 隘 佰 氨业务名称：委托唉代销业务邦 霸 扳 奥稗挨埃柏奥靶哀拔邦败疤伴背氨哀按扮拔癌功能域：销售管拜理霸凹唉癌袄袄啊唉败拔稗拔办凹坝胺熬霸柏佰编制：陈尚全扮 扒日期：昂2001-05靶-30 邦 傲审核爸 哀 矮日期癌案阿靶阿搬傲邦邦办坝拔斑版俺板挨败伴傲委托代销业务开始客报专员委托代销出库单代销方销售清单物流专员仓管员发货1物流专员委托代销结算（根据销售清单选单）2启下页3承上页3客服专员销售出库单（结算后系统自动生成）财务科销售发票（结算后系统自动生成修改发票单价可进行价格调整）4结 束财务科凭证处理财务科核销5绊委托

51、代销业务流伴程描述肮业务流程编号：绊1.2.1.2邦 耙 邦 霸 拜业务名称：委托奥代销业务岸癌碍碍阿稗胺俺爱笆绊昂扳碍埃爸芭埃埃-唉编制：陈尚全皑 艾日期：邦2001-05拜-30 绊 鞍审核案 啊 绊日期跋败霸白白矮叭坝白背按半案扒把八扒拌暗按-按序号斑 昂 拌 岸处拌 安理爸 隘说暗 百明岸 佰 埃 盎 熬 柏责任单位笆 搬责任人扒 笆疤百按把袄盎哀胺唉斑敖岸靶埃碍板罢袄-敖 = 1 * GB3 安安 佰仓库根审核签字捌并盖发票专用章肮委托代销出库单唉发货爸 拔 氨 版客服专员叭 艾仓管员半 罢哎 稗财务人员根据代爸销方销售清单，敖进行委托代销结办算扳 凹 袄 扮财务科斑 敖巴 霸委托代

52、销结算后把系统自动生成相胺应销售出库单与般销售发票，财务隘人员懊 氨财务科胺 芭 笆可以通过修改发佰票进行结算价格霸的调整挨 瓣隘 伴财务人员将发票颁与销售出库单进巴行核销 耙 斑 案 办 财务捌科艾 啊瓣 财务人员扳根据凭证模板生皑成机制凭证 败 板 凹 胺 稗 财务科 敖翱挨暗捌摆扮爸熬扳罢按巴颁罢哀板阿安-叭 扳说明：委托代销按业务结算时可以伴通过修改发票单背价（或金额）进笆行价格调整；自营店销售业务氨自营店销售业务熬流程图傲氨暗瓣凹背扮疤瓣胺佰邦矮澳靶拌疤挨叭-拜 肮业务流程图编号叭：耙1.2.1.3霸 疤 斑 扳业务名称：自营岸店销售业务艾 芭 靶 爱敖扒扒盎鞍邦拌八伴俺拜白笆敖芭柏

53、挨霸功能域：销售管哎理搬坝懊般版吧奥捌吧斑挨癌摆拜凹佰稗傲埃哎编制：陈尚全案 扒日期：哀2001-05碍-30 疤 哎审核叭 邦 叭日期按芭爸巴懊埃蔼隘霸办拜啊摆瓣坝摆罢澳澳案自营店销售业务开始自营店要货证明单1物流专员调拨单自营店物流专员仓管员发货2销售清单3启下页承上页客服专员销售出库单财务科销售发票4财务科核销财务科凭证处理655结束哎自营店销售业务坝流程描述隘业务流程编号：百1.2.1.3拌 哎 艾 搬 敖业务名称：自营百店销售业务熬班般胺挨坝柏伴按稗拜埃哎叭背班按爸鞍-爸编制：陈尚全吧 耙日期：皑2001-05拔-30 啊 罢 埃审核袄 靶 蔼日期埃八肮哀凹百氨扮班袄绊耙鞍颁百哀搬八

54、氨摆-办序号扳 爱 百 笆处癌 按理袄 绊说瓣 邦明艾 安 胺 跋 唉 白责任单位八 按责任人案 捌吧隘奥安皑斑扒霸半搬叭班百哎佰把背拔-啊 = 1 * GB3 白斑 疤物流专员根据审背核签字后要货单啊开调拨单柏 氨 柏 叭 班物流专员安 昂 = 2 * GB3 氨袄 稗仓库根据审核签斑字后的调拨单发凹货坝 斑 坝 案 绊 凹物流专员暗 隘仓管员唉 = 3 * GB3 碍靶 白客服专员根据根氨据自营店销售清盎单录入销售出库爸单阿 肮 爱 懊客服专员懊 = 4 * GB3 俺捌 瓣财务人员在销售矮管理中录入销售柏发票按 百 挨 挨 袄 案财务科版 = 5 * GB3 叭皑 阿财务人员将销售奥发票

55、与销售发货矮单进行核销 板 翱 斑 伴 矮 财务科扮 鞍霸 财务人员扒根据凭证模板生班成机制凭证 敖 蔼 八 白 扳 岸 财务科 矮隘巴盎半扮癌爱摆鞍颁岸岸唉疤耙跋败俺-啊 安 稗说明：设立自营吧店仓位，用于商班品的调拨和销售绊发货单出库。售后直销业务百售后直销业务流埃程图皑唉埃安扳半版叭胺坝疤伴按按拔邦矮拜跋-敖 邦业务流程图编号百：氨1.2.1.4伴 哎 捌 瓣 芭业务名称：售后傲直销业务安 懊 吧 拔艾隘案哎挨肮盎隘瓣扒耙板矮叭扒扳跋柏功能域：销售管捌理哀昂芭挨拌伴霸扳百昂鞍癌哎爸敖熬胺笆矮拜编制：陈尚全板 爱日期：板2001-05傲-30 皑 扮 按审核拔 把 澳日期爱暗艾矮罢叭捌靶胺

56、吧班芭艾癌疤唉俺岸按耙售后直销业务开始物流专员调拨单售后部门物流专员仓库发货售后要货证明单销售清单123启下页客服专员销售出库单财务科录入销售发票45承上页财务科核销结 束财务科凭证处理6搬售后直销业务流百程描述暗业务流程编号：捌1.2.1.4埃 半 吧 暗 案业务名称：售后叭直销业务稗绊昂瓣熬把隘凹扒般爸熬跋哀疤昂半隘暗-蔼编制：陈尚全百 阿日期：半2001-05矮-30 办 碍 拌审核百 胺 懊日期翱盎瓣版坝敖拜肮澳胺伴翱哎绊拔把氨扮坝笆-败序号傲 胺 百 绊处百 绊理敖 霸说办 靶明爱 埃 捌 绊 搬 皑责任单位暗 绊责任人鞍 哀八暗碍笆爸啊按肮斑艾傲般碍捌翱伴敖敖-跋 = 1 * GB

57、3 扒伴 暗物流专员根据审奥核签字后的要货澳证明单在仓存管斑理中录入调拨单八 艾物流专员俺 哎 = 2 * GB3 矮霸 把仓库根据调拨单版发货哎 扳 邦 隘 捌 凹 霸 斑物流专员爱 = 3 * GB3 百巴 懊物流专员根据根白据售后部门清单霸录入发货出库单百 胺 翱 版物流专员凹 = 4 * GB3 搬凹 俺财务人员在销售氨管理中录入销售办发票捌 巴 搬 靶 爱 氨财务科皑 = 5 * GB3 奥瓣 翱财务人员将销售皑发票与销售发货白单进行核销 柏 搬 拜 绊 矮 财务科捌 哀埃 财务人员哎根据凭证模板生俺成机制凭证 把 百 碍 傲 罢 皑 财务科 盎芭佰邦扳半昂按八俺斑傲傲伴跋岸碍拔肮-

58、矮 碍 吧说明：设立售后唉仓位，用于调拨斑和销售发货单出按库。肮销售退货业务流碍程跋销售退货审核流按程斑销售退货财务退案货类型审核流程啊图暗斑拜扳碍矮颁肮啊笆芭吧奥八按芭扳罢岸-傲 搬业务流程图编号罢：岸1.2.2.1癌 啊 唉 俺业务名称：销售凹退货财务退货类俺型审核败 巴 肮 扒扒背阿罢败斑摆板办肮懊跋捌叭跋暗澳扒-背 佰功能域：销售管班理氨胺昂拔板袄扳跋百斑按肮笆爱俺捌懊笆安-斑编制：陈尚全蔼 邦日期：袄2001-05扒-30 巴 叭审核版 把 背日期搬碍暗伴鞍阿唉百背伴傲按阿艾佰安叭罢啊隘-1财务科查原销售出库单启下页退货类型审核开始分公司退货申请结 束是否已向客户开发票是否能退原发票

59、否是是否未开发票销售退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式销售退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明销售退货（并在退货申请上注明退货类型）3443财务科财务科财务科是否2000年销售业务退货承上页是2000年销售业务退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科否2鞍销售退货（当月碍退发票）业务流傲程描述懊矮爱盎伴柏把芭鞍八拜佰伴瓣坝把背瓣跋-扳业务流程图编号艾：巴1.1.2.1敖 扒 搬 拌业务名称：采购啊退货财务退货类拌型审核班 埃 肮 跋岸肮芭按班熬坝吧癌安皑把吧佰傲背耙百-巴编制：陈尚全澳 扳日期：柏2001-05邦-30 埃 斑 碍审核颁 邦 埃日期哀凹霸鞍笆碍笆氨氨埃疤扳隘胺把

60、扳捌百耙隘-奥序号昂 罢 啊 昂处八 稗理岸 伴说笆 柏明耙 扳 稗 佰 班 哎责任单位绊 哀责任人爱 伴拔安捌岸捌挨斑吧耙坝霸拜背八拜皑埃般-罢 = 1 * GB3 懊拜 坝分公司开退货申案请，财务科根据扒退货申请在销售罢管理中查原斑 挨 佰分公司板 碍 氨销售出库货单背 = 2 * GB3 鞍矮 绊财务科判断是否班2000笆年销售业务，如鞍果是背2000艾年销售业务，吧 安 版财务科斑则在销售退货申板请是注明佰2000鞍年销售业务，癌如果条件为否，唉则转 = 3 * GB3 叭芭 靶熬 财务科判挨断是否已向客户翱开出销售出库单拔，如果未向客户败开发票， 懊 财务科捌 懊 则在销邦售退货申请