R3功能详解及财务管理知识分析

1、R/3功能详解 财务会计SAP中国 第 PAGE 66 页 共 NUMPAGES 66 页 DATE 8/7/22拌目 疤 录TOC o 1-3版1 SAP R佰/3 绊系统中的财会子傲系统盎 PAGEREF _Toc498501511 h 爱4癌1.1背 企业结构的变吧化办 PAGEREF _Toc498501512 h 班4蔼1.2捌 管理手段罢 PAGEREF _Toc498501513 h 摆4案1.3瓣 决策的基础爸 PAGEREF _Toc498501514 h 熬4肮1.4隘 国际性的应用昂系统稗 PAGEREF _Toc498501515 h 白4笆1.5坝 主要功能模块般 P

2、AGEREF _Toc498501516 h 鞍4芭1.6挨 财务会计俺 PAGEREF _Toc498501517 h 颁5暗1.6.1翱 适用性皑 PAGEREF _Toc498501518 h 扮5芭1.6.2摆 集成性胺 PAGEREF _Toc498501519 h 奥5邦1.6.3疤 关于各类凭证摆的原则埃 PAGEREF _Toc498501520 h 案5坝1.6.4肮 文档系统埃 PAGEREF _Toc498501521 h 板5颁1伴.6.5哎 会计科目表班 PAGEREF _Toc498501522 h 跋6皑1.6.6碍 货币般 PAGEREF _Toc4985015

3、23 h 矮6岸1.6.7按 资产负债表拌 PAGEREF _Toc498501524 h 拜6坝1.6.8半 明细分类帐胺 PAGEREF _Toc498501525 h 癌6颁1.6.9哀 合并财务报表拔 PAGEREF _Toc498501526 h 般6般1.6.10鞍 法定合并翱 PAGEREF _Toc498501527 h 半7耙1.6.11靶 应收帐款败 PAGEREF _Toc498501528 h 袄7盎1.6.12班 应付帐款盎 PAGEREF _Toc498501529 h 昂7疤1.6.13背 固定资产会计懊核算暗 PAGEREF _Toc498501530 h 版7

4、癌1.6.14疤 特殊分类帐绊 PAGEREF _Toc498501531 h 埃8阿2安 财会子系统的扳组织结构笆 PAGEREF _Toc498501532 h 昂9阿2.1凹 财务会计和管把理会计的集成澳 PAGEREF _Toc498501533 h 伴9坝2.2稗 公司代码安 PAGEREF _Toc498501534 h 芭9翱2.3芭 集中式公司的哀管理模式颁 PAGEREF _Toc498501535 h 傲9皑2.4奥 分布式公司的拜管理模式笆 PAGEREF _Toc498501536 h 俺9靶2.4.1班 分布式系统皑 办（般ALE般）袄 PAGEREF _Toc498

5、501537 h 伴10颁2.5耙 集团公司报表败 PAGEREF _Toc498501538 h 八10碍2.扳5.1熬 集团公司把 PAGEREF _Toc498501539 h 熬10把3皑 作为系统集成癌的中心凹 昂总分类帐邦 PAGEREF _Toc498501540 h 阿10跋4巴 总分类帐基本捌术语艾 PAGEREF _Toc498501541 h 阿11皑4.1疤 公司代码跋 PAGEREF _Toc498501542 h 肮11哀4.2耙 业务部门肮 PAGEREF _Toc498501543 h 摆11氨4.3暗 凭证霸 PAGEREF _Toc498501544 h 靶

6、11阿4.3.1埃 凭证原则爸 PAGEREF _Toc498501545 h 颁11皑4.3.2芭 基本凭证参数捌 PAGEREF _Toc498501546 h 疤12斑4.3.3吧 更改凭证哀 PAGEREF _Toc498501547 h 巴12案4.4班 会计科目表败 PAGEREF _Toc498501548 h 癌13按4.4.1把 会计科目表的搬组织结构搬 PAGEREF _Toc498501549 h 安13拜4.4.2唉 在多种语言方碍面的灵活性俺 PAGEREF _Toc498501550 h 阿13佰4.5败 总分类帐科目肮 PAGEREF _Toc498501551

7、h 霸13扒4.5.1癌 总帐科目主记摆录的结构敖 PAGEREF _Toc498501552 h 疤14罢4.5.2捌 对主记录的处靶理唉 PAGEREF _Toc498501553 h 懊14俺4.5.3阿 行项目显示捌 PAGEREF _Toc498501554 h 阿14绊4.5.4背 科目余额拜 PAGEREF _Toc498501555 h 哀15般5斑 总分类帐的主板要业务处理盎 PAGEREF _Toc498501556 h 叭15澳5.1扳 计划绊 PAGEREF _Toc498501557 h 坝15艾5.2扳 总分类帐科目斑记帐办 PAGEREF _Toc49850155

8、8 h 板16哎5.2.1艾 一次性记帐的笆原则搬 PAGEREF _Toc498501559 h 盎16安5.2.2熬 数据集成暗 PAGEREF _Toc498501560 h 背16背5.2.3拜 明细分类帐与靶总分类帐的协调艾一致凹 PAGEREF _Toc498501561 h 耙17爸5.2.4拜 数据输入的工案具哀 PAGEREF _Toc498501562 h 啊17吧5.2.5拜 附加的检验功版能奥 PAGEREF _Toc498501563 h 搬17鞍5.2.6邦 多种货币的处罢理能力艾 PAGEREF _Toc498501564 h 哀18板5.2.7扳 未清项管理爸

9、PAGEREF _Toc498501565 h 霸18瓣5.3柏 结算氨 PAGEREF _Toc498501566 h 艾18癌5.3.1矮 在会计年度内百的结算啊 PAGEREF _Toc498501567 h 百18埃5.3.2白 年终结算澳 PAGEREF _Toc498501568 h 俺18斑5.3.3澳 结算报表扳 PAGEREF _Toc498501569 h 氨19伴6盎 财务会计信息碍系统埃 PAGEREF _Toc498501570 h 霸21颁7绊 特别用途的分耙类帐拜 PAGEREF _Toc498501571 h 半22邦7.1埃 对象翱 PAGEREF _Toc4

10、98501572 h 靶22耙7.1.1佰 分析昂 PAGEREF _Toc498501573 h 罢22拜7.2跋 帐户分配条件艾与总计格式肮 PAGEREF _Toc498501574 h 斑22坝7.2.1肮 帐户分配爸 PAGEREF _Toc498501575 h 绊22瓣7.3哎 货币与数量扳 PAGEREF _Toc498501576 h 昂22背7.3.1傲 汇率八 PAGEREF _Toc498501577 h 扳22安7.3.2八 数量爸 PAGEREF _Toc498501578 h 霸23碍7.4佰 灵活定义的会肮计期间瓣 PAGEREF _Toc498501579 h

11、 岸23暗7.4.1唉 记帐期间佰 PAGEREF _Toc498501580 h 癌23跋7.5案 集成性熬 PAGEREF _Toc498501581 h 稗23哎7.5.1坝 概况艾 PAGEREF _Toc498501582 h 埃23靶7.5.2霸 主数据鞍 PAGEREF _Toc498501583 h 岸23耙7.5.3颁 来自其他拜 SAP R/伴3 伴应用模块的数据班更新澳 PAGEREF _Toc498501584 h 案24鞍7.5.4坝 直接输入数据啊 PAGEREF _Toc498501585 h 邦24靶7.5.5颁 从非般 SAP 熬的系统来的数据笆 PAGERE

12、F _Toc498501586 h 袄24澳7.5.6八 与其他熬 SAP 按模块的协调一致半 PAGEREF _Toc498501587 h 颁24袄7.6斑 分配凹 PAGEREF _Toc498501588 h 败25扒7.6.1翱 概述半 PAGEREF _Toc498501589 h 拜25叭7.6.2捌 分配与分摊功绊能把 PAGEREF _Toc498501590 h 扮25扮7.7盎 计划按 PAGEREF _Toc498501591 h 扳26佰7.7.1拜 概述胺 PAGEREF _Toc498501592 h 澳26拜7.7.2吧 计划参数隘 PAGEREF _Toc49

13、8501593 h 癌26盎7.7.3罢 计划分摊功能氨 PAGEREF _Toc498501594 h 斑26伴7.7.4伴 计划值敖 PAGEREF _Toc498501595 h 柏27邦7.8巴 报表碍 PAGEREF _Toc498501596 h 敖27耙7.8.1埃 概述颁 PAGEREF _Toc498501597 h 芭27疤7.8.2斑 报表定义肮 PAGEREF _Toc498501598 h 碍28笆7.8.3敖 可变的输出媒埃介凹 PAGEREF _Toc498501599 h 扮28拜7.8.4皑 交互式报表斑 PAGEREF _Toc498501600 h 挨28

14、胺8碍 财会日历霸 PAGEREF _Toc498501601 h 百29碍9摆 应收帐款会计摆核算邦 PAGEREF _Toc498501602 h 耙30巴9.1挨 客户主记录按 PAGEREF _Toc498501603 h 隘30懊9.1.1敖 主记录的重要爸性罢 PAGEREF _Toc498501604 h 艾30拔9.1.2艾 结构按 PAGEREF _Toc498501605 h 跋31板9.1.3办 编辑主记录袄 PAGEREF _Toc498501606 h 斑32霸9.2搬 科目有关会计案业务隘 PAGEREF _Toc498501607 h 澳33吧9.2.1坝 发票及

15、贷项凭艾证扳 PAGEREF _Toc498501608 h 巴33版9.2.2扳 支付柏 PAGEREF _Toc498501609 h 袄34蔼9.2.3啊 特殊操作扮 PAGEREF _Toc498501610 h 肮37敖9.3鞍 凭证和科目的盎处理吧 PAGEREF _Toc498501611 h 八38般9.3.1氨 凭证和科目的把显示碍 PAGEREF _Toc498501612 h 白38拜9.3.2颁 凭证更改矮 PAGEREF _Toc498501613 h 耙39疤9.4八 催款通知败 PAGEREF _Toc498501614 h 昂39安9.4.1爸 催款程序的功笆能

16、凹 PAGEREF _Toc498501615 h 懊39岸9.4.2碍 催款过程叭 PAGEREF _Toc498501616 h 奥40半9.5百 信函靶 PAGEREF _Toc498501617 h 霸41板9.5.1爸 支付通知拔 PAGEREF _Toc498501618 h 按41搬9.6按 报表八 PAGEREF _Toc498501619 h 澳43敖9.6.1挨 主记录清单霸 PAGEREF _Toc498501620 h 把43霸9.6.2吧 客户分析笆 PAGEREF _Toc498501621 h 邦43凹9.6.3唉 科目熬 PAGEREF _Toc49850162

17、2 h 坝43跋9.7罢 客户信贷管理芭 PAGEREF _Toc498501623 h 败43柏9.7.1伴 分配信贷限额胺 PAGEREF _Toc498501624 h 颁44阿9.7.2叭 监控信贷限额傲 PAGEREF _Toc498501625 h 氨44隘9.7.3疤 显示及分析功熬能拌 PAGEREF _Toc498501626 h 扒44摆9.7.4胺 定单接收和发安货中的信贷控制板 PAGEREF _Toc498501627 h 扮45俺10昂 应付帐款会计扒核算白 PAGEREF _Toc498501628 h 扳45坝10.1叭 供应商主记录邦 PAGEREF _Toc

18、498501629 h 扮46伴1斑0.1.1隘 供应商主记录熬的作用笆 PAGEREF _Toc498501630 h 岸46把10.1.2碍 结构阿 PAGEREF _Toc498501631 h 哀46艾10.1.3鞍 处理主记录靶 PAGEREF _Toc498501632 h 八47捌10.2办 应付帐款会计碍核算系统中的会哀计业务版 PAGEREF _Toc498501633 h 阿48埃10.2.1哎 发票和贷项凭颁证吧 PAGEREF _Toc498501634 h 佰48八10.2.2皑 贷项凭证绊 PAGEREF _Toc498501635 h 坝51百10.2.3百 支付

19、阿 PAGEREF _Toc498501636 h 哎51蔼10.2.4扒 特殊交易安 PAGEREF _Toc498501637 h 稗54版10.3皑 凭证和帐户的耙处理跋 PAGEREF _Toc498501638 h 百55耙10.3.1蔼 凭证和帐户的败显示靶 PAGEREF _Toc498501639 h 柏55碍10.3.2懊 凭证的更改捌 PAGEREF _Toc498501640 h 疤56扮10.4埃 信函阿 PAGEREF _Toc498501641 h 佰56碍10.4.2昂 报表爸 PAGEREF _Toc498501642 h 拜58捌10.4.3背 主记录清单办

20、PAGEREF _Toc498501643 h 艾58扮10.4.4搬 供应商分析靶 PAGEREF _Toc498501644 h 癌58拜10.4.5八 科目伴 PAGEREF _Toc498501645 h 奥58熬SAP R/3盎 巴系统中的财会子敖系统企业结构的变化爸瓣企业经营管理的坝全球化和多元化鞍推动了世界范围俺内企业结构的变瓣化，啊 跋并且使业务流程袄 癌日益复杂。爸 懊这种趋势推动了巴产品和业务流程斑的革新和对信息班高速公路的应用芭。版 爸所有这些白 岸都要求以更短的扮反应时间来进行皑更多的协调与控耙制工作。傲 阿有时效性的决策拌必须基于不断案 按地提供的实时的班信息。板 懊

21、办SAP R/3埃 霸系统提供包括所白有业务领域的业爱务处理流程的集班成的解决方案。管理手段阿班由财务会计、爸 熬管理会计和金库阿三个模块组成的佰财会子系统是整蔼个解决方案中重肮要的部肮 稗分。熬 叭通过财会子系统般内不同的模块之阿间的联系和与其啊他应用模块如后皑勤和人力资源模哀块傲 柏的集成，稗 SAP R/搬3 罢的财会子系统就熬成为公司所有部俺门的管理工具。氨 芭与后勤供应链中岸从采罢 矮购到销售的数据斑接口能够优化经绊营管理业务流程佰，澳 疤而包括与客户、氨 矮供应商以及金融昂机构安 翱的策略性业务伙敖伴在内的功能则疤更进一步强化了矮 SAP 暗的解决方案的有阿效性。决策的基础邦罢除了

22、提供财会数稗据，肮 跋财会子系统必须霸首先为公司的战鞍略决策处理经营佰数据。拔 翱对经营状埃 挨况的计划、阿 百控制和监测功能鞍都已经加入到文隘档和管理功能中霸。跋碍SAP R/3霸 巴系统的财会子系巴不受公司规模的般局限。澳 八小到一个销售代八理办事处，搬 扒大到一个隘 熬跨国集团公司均办可以应用其功能柏。隘 蔼该系统同时也能安适应不同行业和艾国家的需要。岸坝预先设定的系统绊可以直接用于不哎同的行业，唉 柏例如特别设置的吧会计科目表等爱国际性的应用系败统奥疤对于跨国公司，碍 R/3 爱系统提供了可塑唉性很强的可应用岸于不同国家的功碍能。隘 R/3 碍系统能够瓣 哀满足一些主要的坝工业化国家在

23、多拌语种、蔼 颁多币种以及那些叭在税收政策、俺 笆报表和支付方式笆方搬 俺面的特殊需求。办 扳运用爸 SAP R/芭3 俺系统可以构筑一埃个能够对不同国唉家和地区的子公凹司进行法背 百定会计合并的会矮计系统。主要功能模块芭隘SAP R/3搬 拜财会子系统向您哎提供一整套强有鞍力的应用模块。鞍 挨财务会计八 颁(FI)艾：斑 捌由总分类帐、搬 八应收帐款和应付爱帐款、白 敖固定资产、鞍 扳法定合并以及特扮殊统计皑 把会计功能组成；傲 笆金库模块胺(TR)碍：拜 拌由现金管理、爱 般金库管理和基金稗管理组成；百管理会计翱(CO)肮：傲 拜由一般费用成本捌核算、耙 埃生产成本核算和八获利能力分析组胺

24、成；邦 阿罢以上模块提供了凹处理经营管理业岸务的基本功能，败 爸并且满足了基于凹决策需求的报表八功能。癌SAP R/3捌 搬系统还针对您的办业务提供了一些癌集成的、鞍 八强有力的附加功胺能。柏投资管理哎(IM)盎：罢 八该模块允许用户敖在整个公司范围搬内对资产投资项芭目作计划，霸 疤并且对每一项具啊体的投资进行控邦制。背业务计划与控制巴(EC)懊：傲 碍包括管理合并和傲利润中心会计核拜算。霸执行信息系统懊(EIS)凹：版 爸提供更广泛的业颁务数据。财务会计澳绊一个有效的、爸 暗现代的财务会计笆系统必须满足内般部的和法定的会瓣计核算方面的要耙求。凹笆法定会计必须能半够按有关规定向拜股东、傲 傲债

25、权人、扒 案劳工组织以及社拔会公众披露并提扳供所摆 扳需的信息，唉 扳而有效的公司管肮理会计必须包括奥控制和转移的功稗能。适用性按阿SAP R/3板 拔系统对会计信息癌的公开性依据有阿关各国会计法规岸进行了相应的定佰义，敖 拔同时也颁 邦适用于国际性的背企业。按 R/3 皑的财会子系统符霸合傲 40 阿多个主要工业国吧其中包括中华人版民共和般 背国的会计法规的蔼有关规定，罢 癌在此，肮 SAP 碍公司保证其软件罢系统符合国际性稗应用的要求。般 集成性捌拜SAP R/3罢 办系统的集成性确稗保了会计信息能碍够满足自动更新昂的要求。扳 扮当用户在后勤模疤块昂 颁处理业务时，背 唉例如物料的收到柏和

26、发运，坝 肮这些业务所引起捌的财务上的变动案将立即自动地记案 扮入会计系统。傲 SAP R/爱3 昂系统充分考虑了背关于公司和财税颁方面的法规。疤柏此外，奥 SAP R/败3 案系统为其用户提板供了电子化处理氨同业务伙伴之间爸的数据交换的功吧能，办 斑例如与客户、败 背供应商、般 隘银行、版 邦保险公司以及其佰他信贷机构的业癌务往来。班 笆获取信息是任何氨 艾业务往来的重要翱组成部分。挨 绊阿明晰的参考数据昂和各种协议保证靶了自动处理功能般，稗 岸即便用户没有完艾整的信息也不妨伴碍颁 瓣业务，傲 罢比如处理付款。挨 哀一般讲，哀 柏只有一些例外情埃况才需要手工处白理。氨笆SAP R/3唉 扮的

27、工作流功能包百括：定义周期性矮业务处理任务；芭将这些周期性业胺务指定到相应的暗业务部门；隘保证用户要求的扮期限澳绊关于各类凭证的案原则蔼罢鞍在哀 SAP R/半3 把系统中发生的所白有业务都将依据半凭证的有关规定巴记帐。佰 吧这种规定将保证鞍从败 扳资产负债表到每版一张凭证的审计爱线索。办 班在用户完成记帐般之后，巴 澳可以立即看到凭摆证本身，绊 岸科目的余额以及敖相关科目的清单扮。按 班用户也可以立即版对资产负债表和拌损益表进行分析唉，懊 笆当般 扮然，罢 傲这一切都是清晰拜准确地显示在您般的计算机屏幕上罢。文档系统唉稗俺完整的文档系统搬也是综合的与集挨成的控制系统的搬基本要素。扮 笆只有对

28、所有的业巴务进行全安 耙面的确认才能保皑证对企业的决策袄层和经营层的监啊测。袄 霸财会子系统确保爱用户的控制部门扳能胺 靶实时地提供相关矮信息。昂瓣昂财会子系统由以哀下模块组成：总分类帐法定合并应付帐款应收帐款固定资产特殊分类帐会计科目表瓣疤搬总分类帐会计核澳算所使用的会计熬科目表既可以用胺于单个的公司，百 般也可以运用于整叭个集敖 岸团公司。如果挨 SAP 哎的系统必须同时扮满足跨国公司和办特定国家的法规暗的要求，拌 斑用户可以分班 奥别啊 吧定义会计科目表版，皑 敖保证财会方面的搬功能。扒 SAP 笆提供的样板会计稗科目表可以使用绊户方便巴 办地实现这方面的昂功能。把 案当然，唉 胺用户也

29、可以重新半创建一个坝(癌或多个半) 盎会计科目表。货币岸疤傲为了满足许多国蔼家对货币的法规阿的要求，埃 SAP 颁系统允许用户同肮时使用多达三种吧货币作盎 班为记帐和结算的挨本位币。安 摆所有的业务处理按均能以记帐本位案币、百 埃集团公司货币以唉及客户自暗 瓣定义的硬通货记氨入帐本。办 般笆版R/3 安系统提供了自动哎处理有关外币评跋估、昂 胺信息分类以及应拌收帐款到期处理懊的功能。鞍 搬这半 芭些将对用户的月氨末和年终结算有爸很大帮助。资产负债表鞍叭柏SAP R/3肮 哎财会子系统可以昂根据不同的类型班，跋 俺维护不同的资产安负债表：科目余额清单资金流的分析表吧结算日期的资产邦负债表年度财务

30、报表叭系统甚至允许客背户向外界如银行扒和新闻界提供适盎当的关于企业运矮作状况的信息。俺 芭在后勤和人力资把源管理子系统发胺生的与财务相关霸的业务也会实时唉地更新有关记录版。叭 扒在后勤子伴 氨系统记录的业务把处理会自动地记懊入财会系统，拜 扮如果有必要，耙 办也能记入管理会佰计系统。搬 版这班 鞍就保证了在后勤盎子系统发生的诸奥如收到货物和销案售产品这样一些胺业务，氨 摆能够同时反映到半 搬财会系统中，搬 癌有效地保证了数拌据的一致性。皑 靶同样地，哎 暗诸如工资、瓣 袄奖金等业务也会吧得到同懊 斑样的处理。奥 明细分类帐 肮吧澳除了能够将后勤败子系统与财会子盎系统集成之外，八 罢在财会子系统

31、内办，板 搬总分类帐同样能啊够耙 矮与明细分类帐紧般密连接。懊 盎所有与明细分类扮帐中借方和贷方扮科目胺(霸包括固定资产模般块爱)耙有关的邦 霸业务，柏 巴均会同时反映到背总分类帐和资产俺负债表上。隘 疤因此，拌 安明细分类帐与总扒分类帐之间总跋 癌是一致的。合并财务报表挨捌袄与单独的企业财案务报表相比，背 肮合并财务报表已啊经显得日益重要熬。昂 SAP 吧系统允许客户能按 佰够选择多种方式霸来对集团公司下百属的各个子公司安的业绩进行评估岸。俺拔懊集团公司的合并巴资产负债表不是颁简单地将子公司蔼的资产负债表进笆行简单地相加而拌得。熬 阿合并资产负债表昂应当反映对资产岸、肮 佰应收帐款、扮 靶债

32、务、凹 佰利润和销售收入爸进行重新分类、爱 癌评估和合并。靶 法定合并捌挨扳在懊SAP R/3板 稗财会子系统的法皑定合并模块中，啊 肮对这一功能有非鞍常形象的描述。绊 奥通过与财伴 搬务会计和固定资把产系统的集成，伴 巴数据可以直接从扳各个财务报表中胺汇总过来，坝 摆这就使法定扒 鞍合并的业务处理巴大为简化，拔 搬此外，白 耙还可以减少因为拜不同的软件的使吧用而造成的数据伴转移哀 碍中带来的错误。案胺按除了法定合并以暗外，坝 SAP 笆系统允许用户在蔼计划值的基础上百经常地结算和作佰合并会计报伴 鞍表，绊 跋另外，俺 败用户还可以对不哀同的业务领域自办行定义报表。敖 应收帐款笆败氨应收帐款模

33、块是摆在癌 SAP R/摆3 昂财会子系统中对败客户帐户进行监搬测与控制的模块坝。隘艾跋在此模块中，八 扳帐户分析、熬 稗示警报告、唉 暗逾期清单以及灵爸活的催款功能，背 耙都使用户可以霸 盎方便地处理客户盎未清项。哀 鞍而信函功能能适白合任何企业的要熬求，啊 碍可以用于付款通佰知书、矮 办对帐单和帐户清伴单。绊胺懊在收款时，扳 阿用户既可以用简埃便的直接输入方绊式，安 埃也可以使用自动摆数据传输方式。安 盎岸瓣同销售与分销模疤块、背 敖现金管理模块以熬及在损益表中的柏客户特定的功能翱之间的接口，懊 霸为颁 挨所有业务处理提盎供更多的信息。蔼 爱此外，肮 SAP 办的信贷管理、氨 挨流动资金计

34、划以拔及利润核算功暗 笆能也能提供实时绊的和一致化的数邦据。靶 应付帐款柏把哎SAP R/3板 隘财会子系统的应翱付帐款模块对所叭有供应商的财会暗数据进行管理。癌 按它是与采购皑 胺模块集成的一个哀部分，阿 盎也是销售与分销氨模块中关于发货叭、肮 挨发票和付款数据安的来源。芭 邦版懊包括折扣在内的岸付款功能可以用隘正规的书面形式疤和电子数据交换巴媒介绊(肮如斑 EDIFAC绊T, EDI)班 霸来处理。爱 搬系统支持所有国癌际支付方式。瓣 按为检索未清项，挨 奥系统提供帐户分把析、把 伴逾期佰 澳分析、跋 翱以及风险分摊的蔼功能。隘 芭哎摆在应收帐款模块罢中，癌 胺余额审计线索、耙 罢帐户清单

35、和凭证版日记帐记录下所白有的业务处理。班 捌傲固定资产会计核奥算埃案爱在袄 SAP R/扳3 疤财会子系统中的氨固定资产模块中翱，搬 哀加入了许多新功唉能。八 安它们反映了在固爸定艾 隘资产管理领域中啊的新需求，哎 颁如：佰在生产自动化方班面日益增长的需坝求拔质量要求不断提碍高百越来越复杂的设搬备和更多的法规案方面的要求奥拌SAP R/3蔼 爸财会子系统的固拜定资产管理模块翱能涵盖所有主要碍工业国家在法定扮报表和对资昂 扳产价值的评估方疤面的要求。唉 俺能处理资产的购般置、斑 把废弃、岸 败转移和折旧等业鞍务的输入、案 皑计算爱 叭和处置。柏 扒除了法定的对资拌产价值的评估，敖 叭用户可以自定

36、义佰许多折旧和评估瓣的方法。叭 跋跋系统提供了灵活搬的功能使用户可矮以对资产进行不邦同方式的折旧、盎 颁估算利息以及保靶险金爸 碍方面的处理。败 哎同样，摆 敖用户也可以在内蔼部分析时选择不笆同的指标和顺序版来处理报表功能般。啊 哀用户自定义的对安资产价值的评估盎模拟优化了用户般的计划处理。百 扒这种模拟的功能澳为用户提跋 昂供了对资产价值靶的不同视角，百 绊并且能处理计划昂值和实际的投资扮。特殊分类帐叭爱芭SAP R/3袄 案财会子系统的特盎殊分类帐模块为碍特定的客户提供扳了特殊的计算功颁能。般 靶在此模挨 版块中，捌 佰一个分类帐可以暗通过对科目的特拌殊设置凹(捌如成本中心、按 芭产品等啊

37、)挨，班 拔获得不同的视角般 柏来反映科目的余八额。啊 艾它能满足不同的扮厂商对报表的要疤求。碍 班用户可以对每一皑个分类帐进行叭 柏计划、敖 败分配和货币转换翱处理。氨 案当实际业务发生罢时，挨 俺这些特殊分类帐绊也能自动地更新鞍。佰 懊隘财会子系统的组挨织结构拜澳澳一个有效的会计傲系统不仅仅包括伴帐本、办 扳科目和凭证，罢 啊组织结构也是其奥基本组成部分。翱 敖组织结构针对公挨司制度、哎 跋税收制度和管理爸上的要求来设置按参数。癌瓣财务会计和管理耙会计的集成傲啊半SAP R/3扮 奥系统运用明确的鞍或隐含的科目分背配原则，鞍 扳将相应的组织结爱构单元来更新分霸类吧 奥帐。爸 爸系统还允许用

38、户俺在那些属于癌 SAP R/挨3 哎管理会计模块中奥的管理会计项目吧，板 凹如成本中隘 八心、敖 翱订单、爱 案成本对象和利润哎中心等之间转移半实际价值。哀氨扳对当前公司结构白和未来策略的描爸述取决于用户在傲 SAP R/熬3 隘财会子系统中如扒何使用这些唉 癌组织结构的术语版：集团公司公司公司代码业务部门利润中心公司代码拜芭奥在最简化的情况鞍下，哀 拜公司代码就是一安个会计实体，案 版在其内部没有任拌何法定报表的要傲 碍求。矮 岸颁伴在比较复杂的公疤司结构中，邦 R/3 肮系统的分级功能耙往往用于划分或澳集成公司的组成盎部分，按 霸这就引出了两个瓣通常的公司概念隘隘集中式模式和分皑布式模式

39、。安 爸佰集中式公司的管啊理模式跋八公司案 跋代表了一个独立挨法人实体，白 皑由一个或多个公懊司代码组成。扒安公司代码岸 绊是一个法定的会百计主体。把 白在公司代码中确白定会计年度、昂 按币种以及税务报百表。唉叭业务部门熬 熬能帮助描述出企昂业内部的结构。伴 癌用户可以用业务笆部门来对产品组白或地区性结构佰 办的资产和盈亏状隘况进行分析。拜 俺按利润中心佰 盎 安是一个富有灵活安性的管理会计概翱念，扒 吧用于对企业内部啊的业务领域的职敖责进行扒 叭分析。绊 吧一个公司内部的挨一些项目如成本拔中心、办 扳资产、熬 把物料以及象生产半和客户订单等衡蔼量皑 笆企业经营状况的哎项目都被归结于翱利润中心

40、。版 跋此外，哎 笆利润中心中的内爸容要比业务部门阿更为佰 芭详尽。挨跋分布式公司的管半理模式坝奥公司矮 熬是一个独立法人靶实体，坝 安在此同集中式相懊同。罢柏公司代码板 凹 鞍在这种模式下表般示一些高度独立爱并且分布式的业叭务单位，癌 疤这些部门可以汇吧集到昂 八会计单元中。按 SAP R/扒3 巴的财会子系统能芭够自动处理跨公班司代码的业务，奥 叭系统对每个涉及八 扒这类业务的公司跋代码产生凭证。巴 敖靶业务部门拌和袄利润中心敖 吧的概念在此与集斑中式模式中相同斑。般啊分布式系统伴 澳（百ALE哎）班板白这里对公司业务跋结构的考虑超出唉了计算机系统在佰描述一个公司的绊业务流程方面的办局隘

41、唉限。霸 挨公司业务是可以澳分离的。霸 癌例如，耙 哎分布式的后勤系把统与一个集中式扒的财会子系统的版 版组合，霸 哎或者一个分布式懊的客户和供应商拌管理系统与一个柏集中式的金库子败系统的组合。搬 版用白 案户可以使用应用俺连接系统案 (ALE) 鞍在几个子系统之癌间完成这种组合八，罢 瓣它允许财会子系百统保挨 柏持集中式的功能败。白 胺系统能以高度的八协调和业务的汇斑总来避免数据的百冗余。疤扳板此外，挨 俺现代的财会系统癌已经不仅仅是一版个确保会计数据阿的适用性和完整皑性的工具，隘 埃它拜 奥们已经成为适应搬变化中的业务环唉境的灵活的电算袄化系统了。集团公司报表集团公司跋胺鞍复杂的组织日益爸

42、需要一个全景式班的会计报表。扒 颁与单独的会计报隘表相比，佰 昂集团公司会计耙 啊报表显得越来越颁重要。瓣 叭另一个趋势是，安 跋用在特定的方针按下作出的资产负败债表来描述一个澳 懊集团公司。埃 板这同单独的会计癌报表是不同的。靶挨芭集团公司可以细跋分为一些合并的扒单元。阿 啊它们可以是象业芭务部门那样基于邦法规要求的独扳 叭立的公司。败 哀在集中化的公司靶里，罢 搬经营性的公司代柏码中的数据都直般接集中到集团公敖司总分翱 挨类帐中。哀 肮否则，扮 吧这些数据就周期懊性地使用拔 ALE 伴协议记录到集团版公司总分类帐中阿。翱 隘用户挨 敖可以从非巴 SAP 翱的系统中获得数皑据，盎 SAP 癌

43、为此提供特殊的岸工具。鞍 安对法定合并单位搬和集团公霸 凹司进行重组的能懊力是国际性会计罢系统的基本要求百。绊 SAP 隘的系统满足用户艾对数据在法规方哀 艾面的要求，扳 八这也包括满足全碍国性的和地区性懊的分布式公司的疤要求。伴 蔼柏作为系统集成的办中心稗 隘总分类帐靶板扒作为岸 R/3 懊财会子系统的集瓣成的中心，办 疤总分类帐为对外伴会计的要求提供奥广泛的功能。埃 疤其白 案公开性、胺 办集成的数据流和摆对用户友好的界胺面，耙 岸满足了作为现代拌的，班 爱国际化使用的财佰会系盎 澳统的要求，伴 安简化了财务决策艾的业务处理流程哎。肮 扳颁芭集成的总分类帐把使用户可以得到叭公司的所有重要跋

44、的业务流程的数矮据。傲 矮叭鞍在满足国际会计案惯例的前提下，暗 唉用户可以用不同阿的会计科目表和背货币将有关项目岸记帐跋 矮到总分类帐中。扮 皑使用多种资产负碍债表结构的灵活暗的报表功能可以扒从不同的汇总层扮次上向霸 昂用户提供明晰的爱相关数据。绊 安此外，蔼 鞍系统可以让用户胺方便地查寻科目按的余额和行项目叭。挨 矮稗挨特殊用途的分类霸帐可以作为总分芭类帐模块报表系奥统的补充，叭 蔼完成其无法达到稗的功能。挨 捌把扒会计年历可以用邦于控制周期性的艾工作如期末结算蔼等，邦 扳它可以帮助用户办建立工作计划，暗 绊并将不同的工作摆分配给特定的人懊。百 般跋总分类帐基本术版语公司代码班挨摆根据国际会

45、计标挨准板 (IAS)隘，板 笆法定的皑 吧或独立的会计实爸体是财务会计的败核心概念。板 挨对独立坝 扳会计实体的一个柏基本要求是披露艾资产负债表和损斑益表。把 把在耙 SAP 般系统中，把 坝公司代码就代表碍 疤了独立的会计实艾体。敖 唉它是从许多不同昂的业务部门中汇奥总会计数据的中癌心组织结构单元败。埃 八公司代码也是对艾外会计系统的最奥小组织结构单位败，肮 癌它代表了一个完把整独立的会计系阿统。捌 碍一个公司代码将鞍综合考虑税务、袄 伴商务和其他方面皑的因素，把 啊与一个独立的法邦人公司非常相背 懊似。埃 暗瓣罢公司代码在财会拔子系统中的功能昂是什么？胺 靶吧叭公司代码是财会啊子系统的中

46、心组翱织结构单元，耙 八它控制了资产负巴债表和损益表数俺据的披熬 半露。业务部门岸罢熬公司代码是一个笆法定实体，百 版代表一个独立的艾会计单位，鞍 耙除此之外，罢 柏用户还可以在巴 稗公司代码之外建扒立代表特定的业氨务领域或责任中胺心的组织结构，盎 搬可以将输入到财斑务会计扮 靶中的数据分配到胺指定的单元中，敖 岸业务部门中可以般包括各种单位，绊 搬如产品组、佰 敖利润中心、版 背工厂、扮 昂办公室等。百 罢巴般在一张凭证上，坝 绊每一个记帐到总办分类帐中的行项啊目均可以指定到罢某个业务部门。傲 办在般 扳此，绊 袄系统还允许用户搬对记帐到不同的碍公司代码中的数袄据组合成新的数盎据汇总。耙扒岸

47、所有主要的会计阿项目，柏 拌如完整的损益表昂、暗 半固定资产、靶 爱应收帐款和应付按帐款、昂 隘库存货败 半物等，癌 案均可以在业务部氨门中得到评估。坝翱昂业务部门在财会半子系统中的功能啊是什么？碍颁艾业务部门是在公挨司代码之外的一叭个组织结构，俺 爸它为企业内部的罢业绩评估提供了埃不同的碍 搬层次和视角。凭证凭证原则霸碍靶SAP R/3蔼 捌的财会子系统遵伴循严格的财务会扮计凭证原则。摆 巴所有的会计业务氨都以会计凭证碍 柏方式记帐到会计瓣系统中。案 拜凭证是一个数据皑载体，柏 拌它包含了能影响俺科目余额的数据斑，艾 叭即绊 霸行项目。翱 碍凭证具有以下功敖能：皑准备创建资产负半债表的直接数

48、据拔来源；版通过凭证，板 盎用户可以将有关佰数据分配到成本芭中心、蔼 拌订单和项目中；斑它为许多明细分吧类帐的业务处理罢如付款和催款等般提供数据。矮一个独特的凭证颁创建系统、拔 般结算记帐规则和搬严格地审核凭证挨的格式与内容的暗体系，白 懊确保了只有完整岸正确的凭证才能矮记帐到财会子系拔统中。扳 凹在财务会计模块八中，败 敖所有的科目岸 哎余额和汇总数据蔼都能正确地回溯佰到每一个正确记艾帐的凭证中。笆 唉为了能用唯一的绊标准来处理大量阿的业务，坝 拔财务会计模块提啊供以下功能：疤用独特的记帐和肮输入规则来创建搬凭证；瓣由大量的参数来哎控制凭证输入。阿凭证抬头是凭证爸的重要组成部分安。罢 般凭证

49、抬头包括凭斑证号码和凭证日把期等数据，爱 拌凭证的捌 昂主体是若干个行八项目，唉 败它们都代表了特傲定的业务。扳 案行项目中记录了版业务金额、八 啊科目和附佰 拜加的科目分配。敖 基本凭证参数爸袄按以下基本凭证参奥数是用于标识每八一个业务处理的摆：氨凭证类型：笆 胺凭证类型包含用埃于管理不同的凭百证的控制数据；白记帐码柏(翱输入类型柏)笆：氨 扮记帐码用于确定唉行项目记帐的方疤向，肮 埃借记或贷记。半 翱它还确定懊 佰了记帐科目的类疤型瓣(叭总帐科目或明细暗分类帐帐户办)爸和记帐数据输入拌的屏幕格式。叭凭证号码：矮 跋每一张凭证都有吧唯一的号码，吧 斑有的是系统自动盎分配，白 蔼有的是用户自定

50、吧 稗义。耙 俺在任何情况下，捌 SAP 蔼系统确保凭证号拌码的唯一性。胺 凹系统允许用户按安业务类型安 (拔发票、蔼 阿预付定金等稗) 百定义凭证号码值柏的范围，艾 扮这就意味着不同坝的凭证能被正确蔼地芭 啊分类和存储。败 案科目内容和类型翱：班 半包括付款条件和伴其他科目的指定氨。敖把扮SAP 鞍的财务会计模块鞍提供所有关于凭隘证管理方面的功敖能，巴 半包括在以前的会背计期间记办 安帐等。矮 澳在凭证记帐后，安 岸其数据可以显示斑、俺 颁更改、罢 般冲销和归档。邦 鞍整个凭证始终是阿一个单碍 爸元，佰 靶而凭证之间的联霸系也始终存在。扒版捌独特的凭证原则把确保了所有集成扮的系统和其业务疤或

51、行项目在业务胺上的连接。肮 更改凭证斑败岸凭证在被记帐后颁也可以更改，斑 胺当然，罢 蔼所有影响科目余叭额的字段是不可百更改的，瓣 叭这些耙 半字段包括：记帐金额科目号码记帐码会计年度税额吧柏巴有些可以更改的笆字段取决于同财把会子系统一起安盎装的模块，埃 傲用户可以对其他伴字段定义笆 按相应的规则，唉 安确定在什么情况唉下，芭 靶什么时候和如何隘进行更改。办 凹用户可以指定某班些科目分爱 盎配可以在记帐期案间未关闭时更改翱，笆 把还可以设置系统拔参数，蔼 办确保数据不被更捌改。疤 俺在会计部哀 凹门结算后，翱 般把数据传送到其百他系统中。瓣哎把更改凭证可以象半显示科目和凭证敖那样使用排序和摆查

52、寻功能。绊 癌只要有适当的授凹权，熬 罢用户芭 半可以方便地切换霸显示与修改而不翱会丢失当前显示岸的视图。埃背啊在蔼SAP 昂财务会计模块中翱，蔼 靶凭证有什么功能斑？阿SAP 白的综合凭证管理傲体系符合凭证的拌基本原则，扳 跋凭证可以快捷方扳便地按用户的需啊要进啊 俺行调整，哀 疤并且正确地记帐巴。会计科目表办癌蔼SAP R/3胺 癌的财务会计模块拌能满足在法规、伴 罢资金流和记帐分熬类方面的要求，艾 隘提供灵活可肮 澳变的方式来建立伴总分类帐。搬 傲会计科目表是会邦计系统用来记录斑资产价值和价值绊流的分类系爱 吧统，癌 蔼此外，百 哀它还确保了科目半文本的正确翻译百。版拜俺在坝 SAP 百

53、系统中，蔼 拜会计科目表有以拌下形式：班作为经营需要的癌会计科目表。埃 挨经营用的会计科败目表包含了日常坝经营管理所需要岸的翱 哀科目，鞍 扳也允许进行特殊癌的，拜 跋在公司范围内的颁业务处理。捌 拌财务会计和成本啊核算都使靶 肮用同一个会计科隘目表。哎作为地区性的会鞍计科目表。捌 艾地区性的会计科跋目表包含了为满啊足当地有关法规暗而设埃 挨的科目。爱 凹记帐的数据是基哀于政府的规定和颁预先定义的一些袄规则而处理的，把 艾其项目阿 靶和经营用的会计班科目表有所区别扳。败作为集团公司的邦会计科目表。啊 叭集团公司会计科敖目表包含了在集哀团公司内使用的罢所氨 靶有科目，办 捌其记帐数据是基叭于外部

54、集团公司笆会计的要求，板 伴集团公司会计科案目表的项隘 凹目与经营用会计昂科目表不同。百碍跋SAP 叭系统提供定义不拌同的会计科目表办的功能，翱 绊使灵活多变的评败估成为可能。蔼 翱记帐数据扮 皑可以在公司的层岸次结构的不同层皑面上处理。案 把日常的凭证是记捌帐到经营性会计扒科目表中哎 般的，巴 把同样，哎 暗用户也能按某个蔼国家的特定要求哎进行会计评估，艾 霸也可以将经营用败会计科目表爸 摆与集团公司的需芭要相结合。颁 跋跋会计科目表的组盎织结构靶敖埃为了满足不同的凹要求来建立会计奥科目表，俺 SAP 袄的财务会计模块搬提供两种不同的拜方式来坝 奥建立一个或多个罢会计科目表：安使用集中式的组

55、皑织结构，拜 白用户指定一个特啊定的，巴 凹通常是在集团公巴司层面上包括所拜 扒有科目的会计科扮目表，柏 版供在集团公司内版的所有公司代码跋使用。版使用分布式的组耙织结构，埃 敖在公司代码层面稗建立会计科目表靶，百 稗对每一个公司代办码定罢 柏义一个会计科目澳表。盎 罢它们可以是跨国鞍公司，搬 扮有许多分部和利捌润中心，吧 颁以及跨几个澳 芭行业的集团公司败。拔俺在多种语言方面岸的灵活性胺稗翱只要指定所需要拌的语言代码，哎 埃每个会计科目表疤就可以被翻译成挨多种语言。白 SAP R/唉3 柏的矮 颁国际性设置使用爱户在同一会计科扮目表中使用多种办语言。捌 隘其科目名称在用摆多种语言输入背 办后

56、，奥 癌可以为用户显示按其所需的语言的阿内容。跋矮隘在财务会计模块摆中的会计科目表邦有什么功能？皑 笆摆盎会计科目表在不百同层次上的使用稗，柏 霸使用户可以在公澳司结构的不同层瓣次上处理会计数耙 隘据。总分类帐科目啊阿颁每一个用于记帐矮的科目都在总分昂类帐中定义，颁 蔼它们包含了描述吧其功能的信息，氨 百这些般 瓣信息是保存在每办个科目的主记录罢中的，霸 佰它们控制着对该八科目的记帐和对版记帐数据的处背 鞍理。熬盎总帐科目主记录背的结构白伴疤总帐科目主记录百分为两部分：耙关于会计科目表颁的数据。笆 摆这部分数据用于昂整个主记录，颁 坝如总帐科目号码熬，斑 昂科目奥 奥名称，芭 佰确定科目是资产

57、氨负债表科目还是俺损益表科目。哎 盎此外，凹 佰用户还可以用它扮来袄 百规定主记录中用八于公司代码部分案的数据的有关控安制信息，盎 伴如科目组和屏幕敖格式。哎 暗关于公司代码的熬数据。叭 矮这部分数据包含暗了如何控制业务耙数据的输入与记矮帐的参拜 半数，爸 吧如何管理科目的翱数据，懊 芭以及其他与公司傲代码相关的数据绊，拌 叭如货币、吧 啊税码、靶 把统驭科目、办 搬行项目的显示和邦未清项的管理等爱。埃基于公司的组织摆结构，靶 凹两部分数据既可跋以分开处理，昂 颁也可以同时处理拌。背 摆这就允许用户拜 斑按自己公司的惯坝例来控制对主记凹录的责任。按 半比如，盎 拌用户可以在整个芭集团公司内预先

58、吧定义办 俺好所有科目中关鞍于会计科目表部坝分的数据，澳 熬而属于各子公司八的雇员则只有权败力来处理关摆 拜于公司代码的数颁据，阿 拔当然，扮 扒用户也可以给其胺雇员处理两部分背数据的权限。昂靶对主记录的处理扳拜矮SAP 按系统可以将创建斑、暗 矮修改和显示总帐埃科目主记录的功挨能分开。瓣 芭用户可以对其雇埃员按把 案照职责要求给予袄不同的权限。瓣 矮每一个新的主记扒录都被分配到一肮个科目组中，绊 耙科目组是以柏 白下列指标来对总巴帐科目进行分类办的：耙科目号码的分配按。坝 凹对于有相同或相吧似用途的科目，鞍 凹如银行存款科目氨等，芭 埃用户可以皑 稗为之预定义总帐氨科目号码的数字拌范围。疤用

59、户界面的屏幕奥格式。蔼 胺用户可以对总帐俺科目组指定一些靶强制性的或选择靶性的字斑 坝段，案 盎不需要的字段可熬以去掉。伴拜袄SAP 班的财务会计模块胺为创建总帐科目蔼主记录提供多种笆方式，奥 办这些方式使用户鞍能灵活简捌 皑便地在系统中设翱定所需要的会计笆科目表。败 百用户既可以使用版系统提供的会计瓣科目表样本，奥 柏也可以自己建立八会计科目表，凹 扮以下方式可供用柏户选择使用：霸复制一个会计科背目表。昂 败用户可以使用系捌统中的会计科目罢表作样本，罢 瓣复制一个自己爸 安的会计科目表，碍再根据需要，盎 靶对其作一些改动扒。哀参照方式。皑 挨参照系统中现有懊的会计科目表，蔼 案把所需要的样本

60、佰科目设置到其中矮，背 败让班 霸系统自动建立所傲有科目。昂 八当用户使用标准拌系统时，搬 把这种方式最好。拌 熬当然用户应当百 伴给科目新的名称班和号码。耙数据传送方式。摆 颁在先前系统中使扳用的总帐科目主挨记录可以传送到霸 R/3 拜系统中。败样本科目方式。阿 哎在系统中预先定跋义一些样本科目皑，碍 叭对许多科目的主懊记录中的字段拔 氨预先定义。百 稗这种方式在用户办有几个公司代码板且它们的业务基百本相似时最好。稗埃埃用户也可以修改白、八 靶冻结或删除个别伴的主记录中的字隘段，办 斑也能增加一些字颁段或增加新的百 半总帐科目。扳 柏系统提供了灵活把多变的查寻功能巴，鞍 澳所有的输入都被摆记