Cdlsnaw会计模拟账套练习

1、PAGE 摆七夕，古今诗人哎惯咏星月与悲情般。吾生虽晚，世邦态炎凉却已看透爸矣。情也成空，耙且作“挥手袖底艾风”罢。是夜，扳窗外风雨如晦，把吾独坐陋室，听百一曲尘缘，把合成诗韵一首，霸觉放诸古今，亦扮独有风韵也。乃昂书于纸上。毕而鞍卧。凄然入梦。芭乙酉年凹七月初七挨。昂耙啸之记。 叭建立郑州冰糕厂鞍会计核算体系并爱完成规定的日常搬业务处理 板 爱财务分工：拜会计主管：1 班 李琳 兼总帐敖会计、审核人 版 密码1巴 稗 伴 出纳：2 捌 曹莉莉 密邦码2啊 扮 凭证录入搬员：3 杨丽袄 密码3肮套帐信息：斑 套帐号001哀 套帐名称：斑第一套帐 启癌用日期：绊200绊7巴年0案3柏月01日办

2、碍 单位信息：版 单位名称：郑坝州冰糕厂 单版位地址：郑州市败农业路95号 吧 法人：李磊 搬 啊 懊邮政编码：45版0002 皑电话：3587绊010 税号昂：666666阿 跋核算类型：蔼 本位币：人民般币 企业类俺型：工业 敖行业性质：坝新会计制度科目颁 伴 会计主管：李摆琳 按企业类型爱预制科目。袄 安 基础信息：氨 所有项目无须暗分类也无须外币埃核算。 般 斑账套启用设置霸：将会计科目编邦码方案改为摆4爸 2 2，部门按、结算方式编码疤方案改为1，其败他设置暂时不变盎，留在帐务系统蔼初始化中进行。蔼账套启用日期为傲200把7挨.拔3板，凭证由系统自俺动连续编号，凭白证控制中设置出矮纳

3、凭证必须由出埃纳人员签字，客百户、供应商辅助芭核算在总账中进挨行。设置数量核爱算精度为3位小芭数，存货单价核啊算精度为2位小岸数，件数核算精皑度为0位小数。 翱 帐务系统初始颁化：瓣1、新增科目与罢科目属性调整熬10按0八201工敖行存款、10皑0碍202农肮行存款、12般11背01奶粉吧 数量单位（袋敖）、12凹11肮02白糖案 数量单位（公阿斤）、12败11隘03香料板 数量单位（克罢）、1翱243鞍01冰激佰凌 数量单位（盎箱）、1埃243八02冰糕霸 数量单位（箱扮）、2皑17矮101增把值税、2肮17爸10101-靶-进项税、2碍17凹1010懊5柏销项税、鞍2霸17爱10班6岸所得

4、税奥 (皑以上三种原材料白和产品的帐页格安式为数量金额式疤)蔼分别指定现金和哎银行存款总帐科扳目拌应收帐款、应收挨票据设置客户往拔来辅助核算、应按付帐款、应付票俺据设置供应商往笆来辅助核算败其他应收款、其罢他应付款设置个白人往来辅助核算吧管理费用、营业奥外收入、营业外哀支出设置部门辅爸助核算啊在建工程设置项稗目辅助核算按2、设置凭证类般别挨 收、付、转傲，并为每种凭证办设定限制条件敖3、设置银行结哀算方式 叭1 现金、 2隘 现金支票、3疤 转帐支票、4摆 银行汇票（后稗三种需添加票据胺管理标志）5 耙委托银行收款 斑6委托银行付款昂、7汇兑结算肮4、设置单位部拜门柏 1 厂办（罢管理）、 2

5、财傲务科（财务）、按3供销科（营销懊）、 4设备科叭（后勤保障）、办5生产车间（生凹产）、6 包装八车间（生产）、盎7制冷车间（辅敖助生产） 扮5、设置往来单拜位 昂 供应商：（表霸1）哀供应商编号芭供应商名称氨供应商简称拌所属行业半信用等级盎信用期限艾21耙光明集团靶GM爸工业按一级捌6个月绊22翱郑州蔗糖厂暗ZT叭工业癌一级坝3个月客户：（表2）胺客户名称氨客户名称碍客户简称版所属行业疤信用等级拌11绊百货大楼冷饮部败BH把服务业扮一级凹12澳冰世界冷饮店哀BSJ凹服务业般二级拔注：（其他信息凹可以省略）把 摆 6、调整账簿班选项 班 设置数量核算邦精度为3位小数昂，单价核算精度扳为2位小

6、数叭7、录入科目凹2003年01昂月01日班期初余额 办（表3）蔼帐户名称颁期初余额按期初数量暗现金柏6000碍银行存款翱31霸00八00碍工行存款皑26靶0000案农行存款疤50000笆应收帐款叭5000吧坏帐准备坝200敖原材料捌30000版奶粉柏20000鞍2000拌白糖肮9000半3000鞍香料摆1000按200岸包装物碍7000靶产成品扮10000耙冰激凌颁8000笆40啊冰糕按2000袄20捌固定资产败240000巴累计折旧拜8000百无形资产办20000搬短期借款爸6000鞍应付票据哀3000袄应付工资扳2000版应交税金摆搬进项税绊200傲长期借款霸20000盎实收资本办580

7、000拜资本公积绊8000癌利润分配袄搬未分配利润啊1000肮应收账款500爸0元分别由以下碍业务产生：啊日期鞍凭证号罢客户简称柏摘要啊金额扒业务员俺2006岸.7.6版3018百bh肮销售冰糕半2000扒王欣扒2006办.10.14岸3082背bh坝销售冰淇淋颁1400澳乔峰版2006凹.11.28啊3046罢bsj懊销售冰淇淋板1600爸王欣绊应付票据300哀0元由以下业务百产生案日期坝凭证号叭客户简称半摘要爱金额罢业务员柏票号办领用日期啊2006把.8.2叭3008哀gm拔购买原材料巴拌奶粉般3000爱张国强霸1048爱2006捌2.8.2日常业务耙1、 跋2006年03懊月斑01日邦

8、出纳用现金2芭000元发放奖哎金。无单据 奥 挨2、 暗2006年03伴月扳02日俺 生产车间王跃哀伟领用奶粉12扮000元，白糖笆6000元，香肮料500元用于埃生产冰激凌。爸3、 班2006年03哎月背05日哀 供销科王欣用八工行存款从光明碍集团购买奶粉1哎000袋，单价瓣10元，支付进坝项税，附发票一八张。所用转账支凹票为耙1月3日佰领取，票号10笆46，限额为1翱0000元。岸4、 傲2006年03按月罢10日蔼 供销科张国强俺用工行存款郑州伴蔗糖厂从购入白懊糖800斤，单案价3元，运费6白0元，支付进项爱税，附单据两张安。所用转账支票八为笆1月5日颁领取，票号10癌47，限额25案0

9、0元，运费用扮现金支付。捌5、 肮2006年03半月皑10日奥 销售产品冰激翱凌一批，到冰世板界冷饮店，销售凹收入6000元伴，获得转帐支票百一张，次日转入班工行，交纳销项安税，该批产品实巴际成本3000昂元。吧6、 傲2006年03班月八16日凹 用工行存款支袄付广告费800哀元摆7、 癌2006年03挨月瓣20日巴 包装车间陈琼案领用包装物10颁00元隘8、 拔2006年03皑月澳22日按 销售产品冰激摆凌一批，到百货摆大楼冷饮部，销爸售收入8000胺元，存入工行，扒交纳销项税，该半批产品实际成本白4000元。绊9、 背2006年03佰月哀26日班 会计主管报销艾业务招待费60罢0元，附发

10、票两吧张。罢10、暗2006年03捌月拜26日啊 业务员王欣以懊转账方式收回百矮货大楼去年冰糕稗欠款2000元扳，附原始票据两扳张。瓣11、澳2006年03爱月把30日搬 出纳从工行提爸取现金6000板元准备奖金。按12、办2006年03扳月败31日跋 计提应付工资岸387680元班。叭13、柏2006年03般月拌31日把 计提累计折旧办 2000元。敖14、碍2006年03颁月扮31日矮 节转本月完工哎产品成本冰激凌鞍30000元，捌150箱。拌15、安2006年03斑月背31日按 用工行存款缴办纳本期所得税8罢00元。转帐支颁票票号凭证审核柏1、出纳签字有扒现金或银行存款扮业务的凭证 熬

11、胺2、审核员审核板全部凭证3、记帐记帐帐簿查询伴1查询癌“搬银行存款爱”笆和版“啊应收帐款安”袄 捌总帐胺2查询昂“摆管理费用爸”把和爸“隘原材料败”稗 明细帐按3查询哎“埃现金碍”扳和叭“耙银行存款靶”半 日拔记账 银行对帐把1、银行对帐期按初录入。芭2006挨年12月末，工巴行日记帐余额为挨260000元鞍，银行对帐单余坝额为25800邦0元。其中未达扮帐项一笔为伴2006霸年12月31日摆收到冰世界冷饮鞍店转帐支票一张坝，金额2000背元，票号100敖8未到银行办理啊结算手续。胺2、银行对帐单疤录入。爱科目：工行存款白（10201）翱日期芭结算方式叭票号邦借方金额爱贷方金额八余额罢200

12、6罢.12.31矮258000啊2006隘.01.01暗3矮2000绊2006搬.01.05靶3翱1046稗10000胺2006艾.01.05稗3啊1047版2400扒2006暗.01.11疤3办6000稗2006扮.01.16埃2般1008啊800白2006绊.01.22胺3般8000笆2006艾.01.26拜3耙2000挨2006背.01.30搬1懊6000按2006啊.01.31半3哀1049跋800芭2006绊.01.31翱6翱1000隘（银行代交本月吧水电费）傲3、银行对帐。爱要求手工核对板4、查询并打印凹本期银行存款余胺额调节表。期末业务处理期末对帐期末结帐百月末编制会计报拜表扒要

13、求：1、编制摆的产品销售明细爱表，格式如下斑2、此报表为变巴动报表，可变行皑为巴1蔼0行 拜3、表中空白单绊元中,可变行由办考生手工计算，背合计行使用公式癌自动计算盎产品销售明细表扳（表4）挨200跋6埃年 拌 0翱3坝月翱产品名称按数量（单位：箱拔）耙单价（单位：元叭）跋金额拜牛奶冰淇淋扮30皑20000盎甜筒冰淇淋背30胺20000懊巧克力冰淇淋八40矮20000芭绿茶冰糕颁20阿10000吧合计暗填表人：摆李琳氨 版 颁 般 敖 填拔表日期：隘200般6巴年0拜3捌月31日疤 跋 唉工资管理系统电艾算化捌一、企业组织机捌构图厂办设备科室生产部门职能科室设备科包装车间制冷车间供销科财务科生

14、产车间爸二、人员岗位分捌工一览表靶本企业职工21耙人，人员分布情艾况如下：（表5）胺姓名佰编号隘部门澳职务按工作性质俺性别把民族板年龄肮联系方式班银行帐号拔备注芭李磊扒01斑厂办肮厂长拌管理人员暗男拌汉阿36埃1306668艾88碍4563510俺001摆刘扬皑02阿厂办绊办公室主任叭管理人员疤男澳汉吧28靶3978564背4563510熬002拌王静霸03鞍厂办矮秘书背管理人员暗女啊汉摆20芭3467824笆4563510哀003版李琳叭11扒财务科矮科长耙管理人员板女巴汉般30版7358945哎4563510捌004跋曹莉莉澳12敖财务科俺出纳岸管理人员癌女昂汉颁18案7234897皑45

15、63510绊005瓣工资管理系统初昂始化扮一、建立工资帐稗套 扳 盎 哀1、参数设置。癌所需处理的工资疤类别个数为：多哀个；货币为：人皑民币。工资类别艾：指在一套工资佰帐中，根据不同氨情况而设置的工熬资管理方式类别按。如果单位一月啊内多次发放工资凹，或者单位内部阿存在不同类别的爱工人，其工资发跋放项目和计算方爸法不同时，需要爱设置不同的工资扳类别，对他们进懊行分类管理。懊2、扣税设置。敖在是否代扣税中癌选择疤“奥代扣个人所得税肮”叭。柏3、扣零设置。阿由于目前角和分袄在日常生活中用芭的较少，而工资班收入有比以前大敖幅度提高，因此吧我们选择扣零至坝角，角和分作为澳工资收入的零头版，不再发放进而伴

16、转存下月。叭4、人员编码。扒设置人员编码长袄度。本企业只有捌21人，而且按癌所在部门进行编俺码（方便今后按捌部门进行人员的摆工资核算和发放矮），部门数也只哀有7个，所以人矮员编码长度为2八。二、基础设置佰1、部门设置。安以在帐务处理系熬统中完成有关部俺门的设置。拌2、人员类别设矮置。其目的就是暗按不同的人员类艾别进行工资汇总肮计算。这里我们唉设置3种类别：胺管理人员、生产阿人员、辅助生产跋人员、营销人员胺。翱3、人员附加信唉息设置。用于丰佰富人员档案，了胺解更多的人员状袄况。我们设置了啊职务、性别、年摆龄、工龄、联系敖方式、民族。安4、工资项目设熬置。该功能主要懊设置了职工工资挨的组成部分。其

17、扮中包括固定项目啊、变动项目和应肮发工资、扣款合半计、实法工资等跋。该项目设置采敖取了定义数据库啊的方式，便于今绊后的自动处理。阿 （表6）叭项目名称版类型霸长度柏小数位矮工资增减项拌基本工资拜N矮10肮2拜增项唉奖金氨N氨10吧2捌增项敖福利费伴N跋7办2拜增项扒餐补吧N颁7唉2佰增项稗通讯费拜N背7拌2袄增项把加班次数斑N疤2斑其他啊加班费把N扒7伴2摆减项霸住房贴唉N佰7碍2胺增项吧职务贴按N艾7百2斑增项佰应发工资袄N暗10凹2氨其他靶住房公积邦N埃6跋2办减项敖医保矮N拜6俺2伴减项碍养老胺N霸6奥2叭减项板病假天数版N啊2颁其他案事假天数白N败2敖其他巴病假扣款疤N叭6耙2挨减项鞍

18、事假扣款碍N啊6凹2澳减项盎迟到次数隘N埃2拔其他拌迟到扣款办N熬7吧2案减项吧代扣税按N矮7俺2靶减项百扣款合计安N瓣10颁2翱其他袄实发工资挨N笆10颁2耙其他捌本月扣零埃N芭7摆2皑其他拔上月扣零唉N拌7班2般其他搬5、银行名称设啊置。该功能主要搬为银行代发工资背而设。当企业设俺置不同工资类别坝或有异地分支机佰构，可设置多个翱银行代发。我们版输入工行、农行笆两个，帐号长度把均为1案1暗位。工资类别管理吧一、建立工资类癌别般在此，我们将企懊业内的职工分为败两类：合同工和蔼试用工，分别为唉他们建立两个工皑资类别。按二、人员档案管敖理绊将表5中有关人唉员信息按照备注啊中的类别分别录伴入到打开的

19、工资摆类别中。败在人员管理中，扳可以处理增加人癌员，人员调离和傲停发工资，成批哎的数据替换等。癌三、设置工资项白目和计算公式斑职务贴为 I佰FF（人员类别昂=凹“袄管理人员板”袄，200，10懊0）拌通讯费为 I熬FF（人员类别半=爸“伴营销人员搬”拌，150，IF班F（人员类别般“拜管理人员凹”鞍，100，30邦）版加班费加班次挨数*20版迟到扣款迟到靶次数*20稗病假扣款=病假昂天数*10搬事假扣款=事假拔天数*15哀应发合计=基本啊工资+奖金+通矮讯费+福利费+按餐补+岗位津贴背+住房贴+加班扮费（正式职工）癌应发合计=基本袄工资+通讯费+百福利费+餐补+氨岗位津贴+加班柏费（试用职工）

20、俺扣款合计=住房巴公积+养老+医八保+扣税+病假岸扣款+事假扣款拔+迟到扣款（正癌式职工）靶扣款合计=扣税碍+病假扣款+事碍假扣款+迟到扣俺款（试用职工）艾实发合计=应发隘合计扣款合计氨四、工资数据管昂理（首次录入职班工原始数据）肮姓名俺基本工资芭奖金案福利费邦餐补挨住房贴捌住房公积斑病假翱事假俺加班癌迟到奥本月扣零昂上月扣零扮李磊扳8伴00案2岸00耙50半100袄105搬80盎5傲0.34皑0.56版刘扬霸5叭00摆15奥0懊50凹100盎100袄76胺2捌0.21败0.68耙王静凹4版00瓣100暗50矮100把60吧42挨2柏0.35巴0.61班李琳案5暗00拜160胺50颁100懊8

21、0扒69拌2哎0.36鞍0.54癌曹莉莉扳4疤00霸1敖00斑50败100皑60瓣42把2懊0.65唉0.28胺五、工资分钱清鞍单。该功能为单把位直接发放现金鞍工资时，方便会摆计取款和在不同扳部门内部发放而坝设置的自动分钱癌功能。在每月职鞍工工资数据录入哀计算完成后，我绊们执行此功能，碍选择该月发放工八资所需的票面额埃。（全部选中。笆因为前期初始化暗时设置了扣零，吧所以最小票面为翱壹元。）班六、个人所得税班计算与申报。该懊功能由计算机根颁据公式：税款=柏（收入费用）安奥税率，自动计算把出每个职工应纳皑税金额，财务人坝员据此缴纳税款挨。如果纳税比率凹和国家规定不符稗，可调整税率表昂。（如：起始纳暗税点调整为80扳0元）拔七、银行代发。熬通过该功能每月隘由单位向银行提半供银行指定格式鞍的软盘,由银行柏代发工资。靶1、设置文件格版式。我们单位代哎号为12345邦6789、人员板姓名为6位、账邦号为10