XX集团有限公司内部审计所需提供资料(doc 15)

1、办福建玉祥集团有颁限公司叭内部审计所需提阿供资料熬目的扳: 扳本规定对集团内阿部审计所需资料扒做出规定，以保昂障集团内部审计案工作得以顺利进哀行。伴二、范围：凡独跋立核算的本集团版各分公司、子公伴司皆属之。 傲三盎、所需提供资料唉明细列示如下：扮截止日办 昂6柏/30颁截止日阿 鞍9白/30岸期霸 八末矮(敖一胺)凹一般资料：柏1.跋试算表、资产负拜债表及损益表背2.颁所有重要合约及懊协议板(爱如租赁合约、工癌程合约、融资合碍约、保险合约及败重要采购或销售唉合约背)版3.邦股东会及董监事熬会议记录鞍4.靶会计师验资报告氨5.般营业执照复印件昂(熬二凹)哎资产科目：伴1.挨现金及银行存款板(1)

2、熬各银行对帐单及扮银行存款余额调八节表隘(2)矮现金及银行存款扮余额明细表摆(鞍银行存款明细详坝见附件一表懊A)靶(摆3罢)傲各银行名称及地碍址哀2.碍应收帐款氨(1)傲应收帐款帐龄分唉析表（请按已逾艾期澳1碍、爸3稗、疤6霸、氨12扳个月及以上的期奥间划分）白(2)颁依客户别按营业捌及非营业、关系岸人及非关系人不霸同性质分类汇总班（详见附件一表懊B案，如为应收外币摆帐款，请同时列岸示本位币氨(碍人民币办)熬及外币金额）拌3.胺存鞍 芭货扒(隘仅制造类企业提斑供即可澳)百(1)氨存货明细表盎(2)版在途存货明细表捌(3)霸存货盘点汇总表挨及盘盈隘(胺亏鞍)靶明细表爱(4)把制成品、在制品坝及原

3、料之成本与颁市价比较表板(芭详见附件一表澳C按、鞍D班、伴E)柏(5)爱存货盘盈亏计算瓣表罢(6)岸呆滞存货明细表熬(安详见附件一表哀F)伴(7)安成本结转工作底把稿澳(8)败年终盘点截止单捌据汇总表碍4.皑预付款项矮(半含预付费用昂)扮(1)半预付购料款明细啊表（详见附件一耙表靶G把）盎(2)跋预付费用明细及埃分摊表摆(八详见附件一表按G)耙5.柏其他应收款科目稗明细表埃(胺详见附件一表霸H)绊6.吧固定资产伴(1)伴财产目录背(2)暗固定资产成本及埃累计折旧变动表翱（见附表四）蔼(3)班土地使用权及房澳屋产权证明及合盎同败(4)佰提供抵押担保的吧固定资产明细表肮(5)巴闲置或不堪使用啊的固

4、定资产明细扒表及其报废明细鞍(6)拜列出非营业使用爱的资产明细版(7)阿固定资产保险种坝类、范围、保额疤、保费、投保期扳间、保单号码及邦保险公司名称蔼(8)把本年度固定资产肮之处分或移转明耙细表爸(百含成本、累计折隘旧移转计算表岸)半(9)败利息资本化计算跋表安(白详见附件一表按I)摆(10)班工程决算清单或疤工程预算进度表吧7.靶长期投资岸(1)碍长期投资增减变拔动及相关合约资颁料昂(2)板采权益法核算的八被投资公司本年芭度经会计师签证芭的财务报表熬(3)哀被投资公司之股背票及登记文件熬8.阿无形资产及其他佰资产氨(1)叭存出保证金科目矮明细表摆(艾详见附件一表百H)按(2)耙存出保证金收据

5、蔼及合约矮(3)半无形资产癌(隘如土地使用权坝)搬及递延费用明细奥分摊表摆(凹详见附件一表昂J)拌(蔼三案)碍负债科目安1.暗银行借款案(1)懊所有借款及贷款皑合约复印件唉(2)傲每项借款之余额安、期间、利率、翱限制条款及抵押巴、担保品等明细捌表昂(碍详见附件一表矮K)肮(3)癌每一银行信用额靶度明细表伴(4)半期末应付利息计摆算表蔼2.办应付帐款傲(1)伴按到期、应付款捌日、厂商别及关俺联关系、非关联靶关系人分别汇总唉（如为应付外币颁帐款并请列示本把位币奥(邦人民币搬)爸及外币金额）哎(蔼详见附件一表摆L)哀(2)叭按营业及非营业扳的不同性质分类拜汇总癌3.俺应付费用、其他跋应付款、预收货挨

6、款明细表爱(板详见附件一表背H)般4.叭存入保证金明细办(氨四敖)懊或有事项及承诺扳事项邦1.扒未决或可能的诉艾讼案件汇总说明肮2.耙对外担保及票据翱背书的明细资料板3.扮未决索赔及税务隘纠纷的明细资料耙4.肮已签订合约而尚柏未付款的金额白5.靶往来律师名称及爱地址澳(拌五八)白损益科目跋1.捌营业收入、加工百收入、其他业务澳收入及劳务收入芭分析表唉(疤请按项目别或产按品别分别列示，绊详见附件一表扳M)氨2.熬营业收入、加工懊收入、其他业务奥收入及劳务收入盎明细胺(袄详百见奥附件一表斑N)拌3.鞍营业成本明细表搬4.吧营业费用、加工哎费用及制造费用绊科目余额及差异摆分析表芭(啊详见附件一表癌O

7、)八5.胺营业外收支明细艾表瓣6.拌薪资及人事资料半 扮（邦见附件一表熬P伴）案(百六靶)爱关联交易靶1.胺与关系人的关系唉说明按2.白关系人交易汇总爱，请参照财务会暗计准则岸(暗交易事项披露明版细表详见附件二安)按3.颁关联交易对帐明伴细(七)现金流量伴现金收支明细（凹详见附件三）附 件 一罢表颁A.懊现金及银行存款吧明细翱余叭 凹 哀额扮银吧 澳行霸 鞍别案帐阿 班号笆原捌 懊币澳本位币靶质押或受限制情埃形鞍基本帐户存款班一般帐户存款瓣活期存折存款隘外币存款矮银行别按帐隘 佰号癌余版 疤额般期间罢利率矮 芭最近坝计息日颁应计疤利息奥质押情形斑定期存款俺表翱B.盎应收帐款明细表巴金颁 哎 袄

8、额袄客户名称斑摘搬 拔 鞍 斑要罢原摆 佰币霸本位币摆应收帐款昂入帐日期，期后哎收款日期拌关系人氨非关系人笆表板C.疤产成品成本与市搬价比较表败成本皑品名半/氨料号巴数量袄单价挨金额矮售价拜表袄D.皑在产品成本与市稗价比较表巴在产品品名耙料班 爱号阿截至绊12/31半 矮成鞍 按本敖估计售价斑估计至完工盎尚需投入的奥成靶 疤本拜销售费用艾净变现价值凹表稗E.案原料成本与市价背比较表翱成本摆原料品名阿/隘料号唉数量肮单价半金额爸最近一次单位购凹价氨表肮F.哎呆滞存货明细表绊产品品名澳/跋料号凹数碍 案量耙最近一次变动日霸期傲单位成本阿成本总价版表罢G.奥预付购料款及预袄付费用明细表碍未摊销拜预付

9、项目柏支付日期奥有效期间蔼总办 癌金靶 澳额盎已笆 靶摊氨 版销板余阿 奥额耙表百H.扒其他应收款、存昂出保证金、预提唉费用、其他应付芭款及预收货款明阿细表癌科般 蔼目扒传票日期及编号凹性耙 爸质爱金佰 霸额爱表笆I.凹利息资本化计算蔼表霸月份氨月初累计傲支鞍 伴出白 懊额靶当月支出翱支出款每爸月平均数败月利率巴按成本计蔼算之利息办实际利息敖资本化芭利芭 扳息邦月底累计扒支艾 板出耙 瓣款皑表伴J.佰无形资产及递延扳费用分摊明细表八原始支出懊已柏 拜摊敖 矮销捌 八余案 斑额案未鞍 爸摊败 芭销摆项蔼 傲目百总疤 癌金盎 埃额艾分摊期间矮前期累积数颁本期摊销数爸余版 碍额绊表捌K.罢银行借款明

10、细表搬银行名称哎期稗 八间蔼利艾 办率矮用板 扮途按付款条件叭担白 板保背 昂品岸金艾 靶额搬表靶L.案应付帐款明细表翱厂班 般商拌 搬名巴 爱称耙摘袄 碍唉 邦要皑金扒 绊额扮应付帐款爸入帐日期，期后拌付款日挨 -摆 柏关系人按 -笆 爱非关系人疤表稗M.瓣营业收入、加工扳收入及劳务收入扒差异分析表靶项目别白差癌 阿 稗异埃产品别霸上年度实际数笆本年度实际数柏金额扮百分比百差异原因说明癌按月份列出埃表肮N.把营业收入、加工胺收入及劳务收入哎明细巴收按 半入耙 背项 目般收胺 叭入芭 摆对挨 爱象斑金邦 拌额搬收入原因说明敖表芭O.背营业费用及制造奥费用差异分析表拌部门别挨差背 俺 奥异拔差异

11、原因肮科目名称哎上年度实际数斑本年度实际数挨金胺 岸额叭百分比哀工瓣 版资拜：俺表哎P邦.艾工资费用明细 搬 熬 部 安 败 稗 门邦月 份扮管理人员人数岸管理人员工资佰普通员工人数澳普通员工工资 碍 合计板 ：附 件 二芭关联交易事项披扳露明细表懊一、挨关联交易事项坝关系人名称绊及关系：蔼关系人名称案与芭 扮肮 奥本哎 百霸 胺公耙 般司俺 百氨 隘关叭 皑稗 斑系俺公啊 版司唉1.氨企业采权益法核拔算的被投资公司跋。吧公哀 伴司熬2.暗对公司的投资采澳权益法核算的投哀资者。斑公暗 板司罢3.班公司董事长或总拔经理与他公司董哎事长或总经理为把同一人，或具有疤配偶或二代以内安关系公司。按：芭4

12、伴.挨公司的董事、监奥事、总经理之配坝偶。邦5颁.背公司的董事长、般总经理二代以内绊亲属。蔼二、懊与关系人间之重摆大交易事项艾1.耙采购八(哎加工费用唉)扒本公司本年度埃及上年度向关系吧人购买商品存货凹(霸加工费用瓣)疤金额明细如下：胺本癌 案 吧年隘 巴 蔼度颁上胺 阿 爱年败 摆 耙度班金额耙占本公司进货般 盎净额百分比皑 鞍金肮 俺额巴占本公司进货稗 瓣净额百分比凹 阿公司背公司耙：疤：俺其他芭合计扒 * 跋请说明采购交易暗条件伴(昂包括售价及付款疤条件胺)般与非关系人差异佰情形。癌2.跋销货奥(般或加工收入芭)靶本公司本年度及拔上年度售给关系绊人的商品昂(耙加工收入吧)昂，计有：暗本柏

13、 把年白 败翱 袄度鞍上艾 耙唉 拌年哀 办稗 叭度板金扳 蔼额叭占本公司销货爸 把净额百分比艾 般金背 瓣额拔占本公司销货案 皑净额百分比笆 隘 背公司吧公司百：扮 耙：阿其癌 皑他凹合哀 袄计澳* 罢本年度虽未超过靶10%艾，惟两年度中有扳一年超过袄10%瓣时，仍应单独列肮示。哀* 败请说明销货交易阿条件（包括售价捌及收款条件）与班非关系人差异情爱形。3.财产交易百 霸请列示财产交易版对象、价款及对败当期损益的影响把。坝4.般应收帐款及应付捌帐款傲 俺本公司与关系人挨的债权债务埃(癌均未计息安)把情形如下：敖本年芭度罢上年蔼度岸余额肮百分比耙余额扳百分比版应收帐款：斑公司爸公司摆：昂应付帐

14、款：扳柏 稗公司柏：拜其他5.融资情形芭 八本公司与关系人阿资金融通情形如阿下：啊本敖 翱 扮 办年扒 傲 佰 蔼度按最高余额奥 (捌万班 啊元皑) 斑期末余额拔 (盎万搬 昂元碍) 暗利率区间扮全年度利息叭总额氨 (傲万元暗)稗应收融资款：傲 岸 隘公般 翱司邦 半 凹公岸 暗司岸 安 傲：拌关系人借款：邦 板 摆公熬 肮司笆 肮 氨：唉上艾 般 颁 鞍年熬 阿 翱 耙度佰最高余额哎 (碍万绊 靶元袄) 搬期末余额般 (哀万鞍 疤元靶) 爱利率区间伴全年度利息办总额罢 (唉万元跋)笆应收融资款：捌 胺 安公八 笆司挨 暗 班公氨 板司叭 傲 唉：班关系人借款：半 罢 搬公罢 伴司伴 肮 碍：

15、拌上述资金融通交懊易，均未取具担扮保品。爱6.摆票据背书及保证版情形霸截至本年底及上肮年底止，本公司艾为关系人票据背跋书及保证之余额肮及明细如下：岸本年底懊上年底啊公司俺公司爸：芭合计阿7.般其傲 熬他皑(按一爸)败租败 柏赁(二)背书保证癌(摆三隘)昂其爸 败他附表三奥现金收入、支付捌明细笆公司名稱肮: 拌肮把笆笆癌矮癌半暗日期：疤承上結余巴期 间扒斑拔檔案：按cashflo挨w按B/F稗-袄摆班時間：氨幣種把%岸斑岸按隘承上結余：败RMB昂般摆八叭隘1. 收入：鞍RMB翱艾百八1.1 扳内部按揭贷款氨RMB挨敖1.2 半售房收入（现金百）安RMB霸坝1.3 安售房收入（按揭氨贷款）霸RMB

16、拌斑1.4 癌收集團公司轉款癌RMB背暗1.5 摆收回保证金扳 版RMB伴鞍1.6 半其它筹资收入百RMB扳半1.7 胺其它经营性收入翱RMB般板小计癌哎-板-扮靶碍2. 支出：暗巴2.1 般支付工程款哎RMB跋八2.2 疤集团内部转款癌RMB鞍扳2.3 佰总裁借款袄RMB哀鞍2.4 矮存入按揭保证金傲RMB版霸2.5 拌退房款阿RMB癌霸2.6 啊按揭月供款（还版本付息）瓣RMB岸癌2.凹7斑 跋期间费用挨RMB拌佰2.半8吧 白工资及福利版RMB稗坝2.翱9案 般已交税金笆RMB啊案2.1扮0鞍 霸购基金支出摆RMB柏背2.1安1隘 拔其它筹资费用哎RMB把爸般蔼昂小计败RMB氨背斑2.1

17、把2般結余：版RMB艾芭埃（项目可根据本奥公司实际情况增巴减和调整）艾 版 百 霸 颁 巴 瓣 稗 艾附表四傲固定资产及折旧捌增减变动表笆固定资产原值及懊折旧增减变动表敖(IN RMB皑)笆熬岸蔼版班挨绊傲Fixed A把sset Sc艾hedule袄原值搬房屋拌家俱设备瓣机器设备扮电器设备蔼办公设备阿运输设备挨合计霸期初余额绊0懊增加耙:般Jan-03拌0安Feb-03敖0阿Mar-03碍0隘Apr-03胺0爱May-03哀0板Jun-03芭0氨Jul-03稗0扒Aug-03班0挨Sep-03哀0敖Oct-03把0跋Nov-03拔0氨Dec-03绊0瓣办暗盎奥扒澳翱0扮0瓣0奥0氨0罢0澳0办 搬减阿:盎卖出原值按0肮办澳百癌坝安啊原值总数拔0把0阿0颁0岸0柏0按0奥