中国有色金属进出口公司-会计报表附注

1、昂中国有色金属进瓣出口江西公司会计报表附注2002年度拔一、公司的基本隘情况把中国有色金属进案出口江西公司原搬是中国有色金属哀总公司设在江西吧的子公司。20傲00年中央有色熬金属企业下放地半方管理，中国有啊色金属进出口江矮西公司成为江西鞍稀有钨业集团公哎司的子公司。该鞍公司经江西工商肮行政管理局批准盎，取得营业执照隘（注册号：36稗0000112耙6900（1-佰1），注册资芭本人民币120氨4万元；法定代澳表人：王晓峰，叭注册地址：江西罢省南昌市北京西肮路118号。熬公司主营：矿产俺品、金属材料、氨化工产品、化工瓣原料、建筑材料挨、普通机械、电艾气机械及器材的板进出口及代理进翱出口业务等。傲

2、公司兼营：承办爸来料加工、来样隘加工、来件装配翱和补偿贸易、经蔼营转口贸易、三伴类商品的进出口哎业务等。拌二、会计政策、案会计估计和合并般财务报表的编制捌方法芭1、公司目前执伴行的会计准则和矮会计制度：背本公司执行百中华人民共和国敖商品流通企业会稗计制度邦。2、会计年度：俺本公司以公历1哎月1日至12月拜31日为一个会半计年度。3、记帐本位币般以人民币作为记氨帐本位币。 般 跋4、记帐基础和扳计价原则：皑本公司的记帐基邦础为权责发生制般，资产的计价原拔则遵循历史成本跋原则 。矮5、外币业务折半算方法：背外币业务按发生把当日中国人民银胺行公布的市场汇氨价中间价折合为安人民币记帐，期白末将涉及非本

3、位熬币的货币资金、扮债权债务科目余伴额按中国人民银白行公布的市场汇爱价中间价美元（伴1： ）稗、港币（1： 爸 ）、日元瓣（1： ）绊进行调整，调整暗金额除与购建固扳定资产相关的予佰以资本化外，其唉余计入当期财务矮费用。胺6、外币会计报白表的折算方法：奥外币会计报表所扒有资产、负债项疤目均按期末的市斑场汇率折算为人澳民币，所有者权矮益类项目除盎“班未分配利润拜”耙项目外，均按发版生时的市场汇率安折算为人民币，柏“拌未分配利润艾”埃项目以折算后的瓣利润分配表该项澳目的数额列示，翱折算后资产项目扳与负债和所有者邦权益项目合计数摆的差额计入外币版报表折算差额，把在柏“颁未分配利润昂”邦项目后单独列示

4、埃。损益表所有项伴目与利润分配表澳中有关反映发生岸额的项目按当期扮平均汇率折算，扳平均汇率根据当般期期初、期末市盎场汇率计算确定隘。挨7、现金等价物艾的确定标准：罢现金等价物是指埃本公司持有的期靶限短（小于三个百月），流动性强艾，易于转换为已背知金额现金，价昂值变动风险很小袄的投资。盎8、短期投资核唉算方法：袄（1）本公司短唉期投资按实际支伴付的价款扣除其袄中包含的已宣告隘尚未发放的现金霸股利或已到期尚安未领取的债券利碍息后的余额作为搬实际成本计价，翱其持有期间所获罢得的现金股利或矮利息，除取得时半已记入应收项目鞍的现金股利或利碍息外，实际收到凹时冲减短期投资俺成本，短期投资把处置时所收到的稗

5、价款与其账面价肮值的差额计入当扒期投资损益。奥（2）期末短期扮投资采用成本与瓣市价孰低法计价蔼，按期末市价低邦于成本的金额单稗项计提短期投资般跌价准备。肮罢9、坏帐核算方案法：案（1）坏帐的确袄认标准：因懊债务人破产或死氨亡，以其破产财笆产或遗产清偿后疤仍无法收回的款叭项；或债务人逾胺期未履行偿债义案务，而且具有明搬显特征表明无法巴收回的款项。坝（2）本公司坏傲帐损失的核算采唉用备抵法，按应伴收账款余额百分般比法（或账龄分吧析法）计提坏帐阿准备，计提比例翱为 啊 捌。啊10、存货核算佰方法：拔（1）存货的分皑类：本公司存货芭主要包括原材料坝、委托加工材料拜、低值易耗品、暗包装物、产成品奥、自制

6、半成品和蔼在产品等（制造耙业存货）；商品背、材料物资、低芭值易耗品、包装爱物等（商品流通瓣企业存货）。扒（2）存货数量鞍盘存采用永续盘罢存制度，存货的皑取得采用实际成摆本计价，发出存板货采用分批实际笆成本法计价。袄（3）低值易耗扳品和包装物的摊扳销采用癌五五爸摊销法。搬（4）存货期末搬计价采用成本与埃可变现净值孰低扮法，期末对存货敖采用单项比较法邦按可变现净值低皑于历史成本的金把额计提存货跌价绊准备。癌11、长期投资熬核算方法：疤（1）埃长期股权投资笆A、本公司对长矮期股权投资，阿按投资时实际支皑付的价款或确定扮的价值记帐。败B艾、本公司对其他败单位的投资占该胺单位有表决权资懊本总额的20%败

7、以下或虽占该单傲位有表决权资本胺总额的20%或盎20%以上，但叭不具有重大影响罢的，采用成本法跋核算；对其他单坝位的投资占该单盎位有表决权资本扳总额的20%或盎20%以上，或暗虽投资不足20懊%但具有重大影佰响的，采用权益绊法核算；对其他鞍单位的投资占该邦单位有表决权资邦本总额的50%澳以上或拥有实际胺控制权时，采用疤权益法核算并合般并会计报表。跋C、股权投资差艾额的摊销方法：翱股权投资差额在斑年度终了分期平癌均摊销，计入损耙益。股权投资差吧额的摊销期限，蔼合同规定了投资胺期限的，按投资背期限摊销；没有跋规定投资期限的八，借方差额一般捌按不超过10年皑的期限摊销，贷稗方差额一般按不疤低于10年

8、的期白限摊销。般（2）长期债权白投资：啊长期债权投资，癌按实际支付的价哀款扣除其中包含癌的已到期尚未领般取的债券利息后爸的余额作为实际跋成本记帐，并按安权责发生制原则办计算应计利息。袄债券投资的溢价拜（或折价）在每八期计提利息时按扒直线法分期摊销巴。靶 （3）阿长期投资减值准叭备：公司对被投安资单位由于市价板持续下跌或经营艾状况恶化等原因捌导致其可收回金凹额低于长期投资凹帐面价值的，按按可收回金额低于斑长期投资帐面价斑值的差额单项计盎提长期投资减值绊准备，预计的长奥期投资减值损失叭列入当年度损益安。百12、委托贷款颁核算方法：吧（1）委托贷款疤的计价：本公司跋的委托贷款按实案际成本计价，视邦同

9、短期投资或长把期债权投资进行岸核算。胺（2）委托贷款扮的利息确认方法斑：本公司对委托扳贷款按期计提利蔼息，计入损益；隘按期计提的利息拌到付息期不能收捌回的，停止计提白利息，并冲回原斑已计提的利息。暗（3）委托贷款扒减值准备：本公皑司于期末或年度凹终了，对委托贷芭款本息进行检查摆，对可收回金额哀低于委托贷款本扒息的差额按单项挨计提减值准备。奥在资产负债表上案，委托贷款本金白和应收利息减去稗计提的减值准备按后的净额，并入隘短期投资或长期绊债权投资项目。安13、固定资产傲计价和折旧方法胺：傲挨固定资产标准氨：使用年限在一盎年以上的房屋、哀建筑物、机器、肮机械、运输工具凹以及其他与生产爱经营有关的设备

10、懊、器具、工具等稗作为固定资产；皑不属于生产经营啊主要设备的物品扳，单位价值在2傲000元以上，扳并且使用年限在鞍二年以上的也作按为固定资产。跋半固定资产的分靶类：哀本公司的固定资霸产按经济用途和巴使用情况等综合奥分类为：生产经般营用固定资产；伴非生产经营用固奥定资产；租出固熬定资产；不需用凹固定资产；未使昂用固定资产；土斑地；融资租入固捌定资产等。有房皑屋建筑物、运输暗设备、机器设备疤、办公设备、其肮他等。奥拜固定资产的计矮价：盎A、外购的固定罢资产的成本包括唉买价、增值税、挨进口关税等相关矮税费，以及为使矮固定资产达到预坝定可使用状态前拜所发生的可直接艾归属于该资产的板其他支出，如场邦地整

11、理费、运输笆费、装卸费、安跋装费和专业人员稗服务费等。败如果以一笔款项爸购入多项没有单挨独标价的固定资半产，按各项固定佰资产公允价值的半比例对总成本进白行分配，分别确伴定各项固定资产搬的入账价值。伴B、蔼 白自行建造的固定吧资产，按建造该扮项资产达到预定叭可使用状态前所暗发生的必要支出阿，作为入账价值袄。百C办、融资租入的固翱定资产巴,斑其入账价值按啊企业会计准则爱爱租赁的规定确坝定。霸D、靶 叭非货币性交易中暗取得的固定资产凹，其入账价值按盎企业会计准则氨鞍非货币性交易艾的规定确定。熬E、投资者投入扳的固定资产，按袄投资各方确认的艾价值，作为入账办价值。澳F、矮 板债务重组中取得坝的固定资产

12、，其把入账价值按企绊业会计准则蔼扳债务重组的规癌定确定。扒G、接受捐赠的奥固定资产，按以矮下规定确定其入啊账价值：拌（安1斑）捐赠方提供了巴有关凭据的，按蔼凭据上标明的金蔼额加上应当支付搬的相关税费，作爱为入账价值；啊（背2爸）捐赠方没有提唉供有关凭据的，疤按以下顺序确定捌其入账价值：罢爱同类或类似固定唉资产存在活跃市班场的，按同类或搬类似固定资产的笆市场价格估计的邦金额，加上应当摆支付的相关税费颁，作为入账价值胺；鞍鞍同类或类似固定败资产不存在活跃阿市场的，按接受般捐赠的固定资产肮的预计未来现金拜流量现值，作为靶入账价值。靶如接受捐赠的系靶旧的固定资产，跋按依据上述方法般确定的新固定资笆产价

13、值，减去按稗该项资产的新旧昂程度估计的价值拜损耗后的余额，伴作为入账价值。哎H、盘盈的固定胺资产，按以下规耙定确定其入账价捌值：霸（癌1爸）同类或类似固把定资产存在活跃把市场的，按同类埃或类似固定资产百的市场价格，减岸去按该项资产的拔新旧程度估计的坝价值损耗后的余把额，作为入账价案值。板（凹2百）同类或类似固扮定资产不存在活翱跃市场的，按该扒项固定资产的预斑计未来现金流量吧现值，作为入账芭价值。扮I、在原有固定懊资产的基础上进盎行改建、扩建的氨，按原固定资产伴的账面价值，加袄上由于改建、扩版建而使该项资产盎达到预定可使用叭状态前发生的支爸出，减改建、扩安建过程中发生的拜变价收入计价。爱埃 固定

14、资产折佰旧采用直线法。暗各类固定资产的罢估计经济使用年艾限、预计净残值肮率和年折旧率如靶下：拜资产类别胺使用年限般净残值率碍年折旧率安房屋建筑物伴30年唉4%斑3.2%矮机器设备岸10年般4%凹9.6扒%绊运输工具哀10年扮4%懊9.6%扳办公设备佰3-5年阿4%办19.2%碍其他挨3-5年鞍4%坝19.2%安 皑案固定资产减值跋准备般年度终了，如果半由于市价持续下唉跌，或技术陈旧办、损坏、长期闲翱置等原因导致固八定资产可收回金鞍额低于帐面价值瓣的，本公司按其伴可收回金额低于拔帐面价值的差额安单项计提固定资蔼产减值准备。当斑出现下列情况之昂一时，全额计提唉固定资产减值准矮备：败A、长期闲置不罢

15、用，在可预见的凹未来不会再使用袄，而且已无转让柏价值的固定资产坝；搬B、由于技术进坝步等原因，已不氨可使用的固定资颁产；岸C、已遭毁损，隘已致于不再具有爸使用价值和转让艾价值的固定资产蔼；暗D、虽然固定资熬产尚可使用，但澳使用后产生大量矮不合格产品的固芭定资产；背E、其他实质上斑已不能再给公司靶带来经济利益的巴固定资产。佰如果有迹象表明扮以前期间据以计扮提固定资产减值笆的各种因素发生鞍变化，使得固定班资产可收回金额隘大于其账面价值百，则以前期间已拜计提的减值损失稗应当转回，但转傲回的金额不应超办过原已计提的固笆定资产减值准备败。熬14在建工程巴核算方法：碍（1）在建工程蔼结转为固定资产安的时点

16、：袄在建工程按实际巴成本计价，按实翱施方式的不同，霸分为自营工程和扒出包工程进行核盎算。工程在建造瓣过程中实际发生皑的全部支出及达版到预定可使用状懊态前发生的工程懊借款利息计入在班建固定资产的成艾本。利息资本化靶金额系根据至当傲期末止购建固定拌资产累计支出按埃月加权平均数与岸资本化率（即专爸门借款的按月加柏权平均利率）计吧算得出。在建工暗程于工程竣工并唉交付使用时或工伴程达到预定可使佰用状态时转入固俺定资产。预定的懊可使用状态具体皑可从以下几个方肮面进行判断：肮A、固定资产的拌实体建造捌(澳包括安装澳)挨工作已经全部完背成或者实质上已扮经完成；伴B、所购建的固矮定资产与设计要扒求或合同要求相氨

17、符或基本相符，叭即使有极个别与柏设计或合同要求叭不相符的地方，安也不影响其正常胺使用；傲C、继续发生在艾所购建固定资产扒上的支出金额很邦少或几乎不再发叭生。颁如果所购建固定吧资产需要试生产笆或试运行，则在哀试生产结果表明佰资产能够正常生皑产出合格产品时碍，或试运行结果氨表明能够正常运岸转或营业时，就爸应当认为资产已稗经达到预定可使拔用状态。百（2）在建工程把减值准备摆年度终了，如果半有证据表明在建拔工程已经发生减颁值，按减值额单胺项计提在建工程叭减值准备。存在懊下列一项或若干跋情况时，计提在扳建工程减值准备坝：氨A、长期停建并澳且预计在未来3扮年内不会重新开熬工的在建工程；傲B、所建项目无捌论

18、在性能上，还按是在技术上已经唉落后，并且给公袄司带来的经济利碍益具有重大不确巴定性；暗C、其他足以证爱明在建工程已经拜发生减值的情形岸。疤15、借款费用安的会计处理方法佰：鞍（1）借款费用绊资本化的确认原矮则：巴当同时满足以下板三个条件时，本邦公司为购建固定疤资产而借入的专拌门借款所发生的哀利息、折价或溢扒价的摊销、汇兑稗差额开始资本化跋，计入所购建固霸定资产的成本：般A、资产支出已啊经发生；拌B、借款费用已办经发生；隘C、为使资产达扮到预定可使用状百态所必要的购建肮活动已经开始。矮（2）资本化期瓣间：按本公司为购建固捌定资产而借入的百专门借款所发生爸的利息、折价或肮溢价的摊销、汇摆兑差额，满

19、足上笆述资本化条件的绊，以及因借款而澳发生的辅助费用肮，在所购建的固唉定资产达到预定拜可使用状态前发爱生的，予以资本傲化，计入所购建唉的固定资产的成敖本；在所购建的案固定资产达到预矮定可使用状态后把发生的，计入当懊期财务费用。哀（3）资本化金般额的计算方法：敖每一会计期间利昂息资本化金额系埃根据至当期末止半购建固定资产累岸计支出按月加权班平均数与资本化懊率（即专门借款傲的按月加权平均伴利率）计算得出翱。败16、无形资产扳计价及摊销方法氨：无形资产的计价扒A、购入的无形芭资产按实际支付挨的价款入账；翱B、投资者投入叭的无形资产按投阿资各方确认的价矮值入账；埃C、自行开发并啊按法律程序申请爱取得的

20、无形资产奥，按依法取得时板发生的注册费、疤聘请律师费等费暗用入账，开发过班程中发生的费用安计入当期损益。艾D、接受捐赠的暗无形资产，根据瓣捐赠者提供的有版关凭据上标明的安金额加上应支付安的相关税费计价敖；或按同类资产胺的市场价格估计爸的金额加上应支柏付的相关税费计爱价。佰无形资产的摊销安方法稗无形资产自取得矮当月起在预计使俺用年限内分期平半均摊销，计入损佰益。颁无形资产的摊销白年限颁无形资产的摊销罢年限为预计使用跋年限，如预计使板用年限超过了合芭同规定的受益年败限或法律规定的芭有效年限，其摊跋销年限按如下原鞍则确定：罢A、合同规定了碍受益年限但法律背没有规定有效年瓣限的，按不超过皑合同规定的受

21、益翱年限的期限平均巴摊销；鞍B、合同没有规把定受益年限而法俺律规定了有效年搬限的，按不超过袄法律规定的有效疤年限的期限平均八摊销；肮C、合同规定了哎受益年限而法律捌也规定了有效年碍限的，按二者孰敖短的原则平均摊拜销； 般D、合同没有规碍定受益年限且法扒律也没有规定有霸效年限的，按不摆超过10年的期昂限平均摊销。俺无形资产减值准跋备跋年度终了，根据败各项无形资产预胺计给公司带来未挨来经济利益的能版力，对预计可收熬回金额低于无形阿资产帐面价值的疤，本公司按其可坝收回金额低于帐扒面价值的差额单扳项计提无形资产伴减值准备。板A、当存在下列熬一项或若干项情跋况时，计提无形柏资产的减值准备岸：案1）无形资

22、产已袄被其他新技术所柏替代，使其为企袄业创造经济利益跋的能力受到重大把不利影响；般2）无形资产的八市价在当期大幅凹下跌，在剩余摊笆销年限内预期不翱会恢复；艾3）无形资产已稗超过法律保护期靶限，但仍然具有摆部分使用价值；百4）其他足以证把明无形资产实际奥上已经发生了减拔值的情形。版B、当存在下列扳一项或若干项情靶况时，将该项无白形资产的账面价隘值全部转入当期拌损益： 埃1）无形资产已捌被其他新技术所摆替代，并且已无板使用价值和转让肮价值；疤2）无形资产已把超过法律保护期岸限，并且已不能艾为企业带来经济耙利益；笆3）其他足以证笆明无形资产已丧八失了使用价值和隘转让价值的情形暗。癌17、长期待摊癌费

23、用摊销方法：笆（1）长期待摊捌费用按实际成本氨计价。霸（2）开办费发奥生时先在长期待哀摊费用中归集，搬在开始生产经营巴的当月一次计入背损益；固定资产瓣大修理支出在大白修理间隔期内平捌均摊销；租入固板定资产改良支出皑在租赁期限与租颁赁资产尚可使用阿年限两者孰短的靶期限内平均摊销吧；其他长期待摊懊费用在受益期内艾平均摊销。肮18、应付债券哎核算方法：隘发行债券按债券哀面值计账，债券版面值与实际收到翱价款的差额计入版债券溢价或折价俺，债券溢价或折背价在存续期内按芭直线法摊销，利柏息按权责发生制伴原则按期计提。唉19、收入确认班的方法：澳（1）商品销售癌收入：本公司已懊将商品所有权上摆的主要风险和报把

24、酬转移给买方；岸既没有保留通常耙与所有权相联系瓣的继续管理权，班也没有对已售出岸商品实施控制；笆与交易相关的经隘济利益很可能流芭入；相关收入和蔼成本能够可靠地敖计量；同时满足板上述条件时确认佰营业收入的实现案，并按已实现的蔼收入记账，计入捌当期损益。翱（2）提供劳务蔼收入：在同一会跋计年度内开始并笆完成的劳务，在唉完成劳务时确认氨收入。如劳务的唉开始和完成分属岸不同的会计年度板，在提供劳务交澳易的结果能够可耙靠估计的情况下罢，本公司在资产白负债表日按完工啊百分比法确认相绊关的劳务收入。耙其中广告收入在百相关的广告或商岸业行为开始出现澳在公众面前时予爸以确认，广告的扳制作收入在年度巴终了时根据项

25、目扮的完成程度确认哎。哎 （3）让渡资芭产使用权收入：巴在与交易相关的拔经济利益很可能阿流入且收入的金凹额能够可靠地计哀量时予以确认。坝其中利息收入按碍让渡现金使用权拜的时间和适用利把率计算确定；使把用费收入按有关唉合同或协议规定罢的收费时间和方懊法计算确定。哀20、所得税的奥会计处理方法：案本公司所得税的矮会计处理采用应拔付税款法，即将笆本期税前会计利安润调整为应税所扳得额，在当期确傲认所得税费用。凹21、主要会计傲政策、会计估计爱变更的说明罢本年度如发生会翱计政策、会计估阿计变更，应披露袄变更的内容、理爱由和变更对公司稗财务状况、经营芭成果的影响数，伴累计影响数如果埃不能合理确定或安不易确

26、定，应说霸明理由。板22、重大会计癌差错更正的说明昂说明公司重大会靶计差错的内容和敖更正金额、原因班及其影响。板23、合并会计靶报表的编制方法拜本公司根据财政笆部财会字19颁9511号板关于印发拌斑的通知和企阿业会计制度的搬有关规定编制合肮并会计报表。疤（1）合并范围懊：本公司直接或挨间接拥有50%傲以上（不含50吧%）权益性资本奥或被本公司实际氨控制的被投资企懊业。耙（2）编制方法八：以母公司和纳皑入合并范围的子案公司的个别会计柏报表为基础，除搬内部债权债务、邦权益性资本投资碍与子公司所有者傲权益、投资收益绊与子公司利润分案配、内部销售事奥项等抵销外，其挨余相同项目的资埃产、负债、权益哎、收

27、入、成本、翱费用等项目逐项班合并。耙（3）本公司编叭制合并会计报表疤时，已将合营企肮业合并在内，并板按照比例合并方柏法对合营企业的斑资产、负债、收哎入、费用、利润懊等予以合并。三、税项扮1、增值税：疤公司为增值税一半般纳税人，其中案：内销产品销项澳税率为17%、拌出口产品销项税安率为零。败2、营业税：本邦公司除商品销售败之外的各项收入伴缴纳营业税，其哎中：营业税率为哎5%； 板3、城市维护建柏设税和教育费附扒加：分别按增值斑税、营业税税额扳的7%和5%计疤缴。矮4、所得税：按唉33%税率计征百上缴。 扮四、会计报表项癌目注释货币资金叭种 类奥币 种绊期末数傲期末原币金额白折合率般期初数澳现金肮

28、人民币扳117.60爸117.60搬美元埃港币疤银行存款班人民币蔼8,984,1罢18.50班4,965,2般88.94伴美元岸港币捌其他货币资金坝2,161,4澳53.44耙41,328.肮28颁合 计疤11,145,颁689.54把700,734笆.班822、应收账款俺帐 龄霸期末数笆期初数摆金 额叭比例（%）皑计提熬比例%澳坏账准备金懊金额翱比例（%）隘计提吧比例%胺坏账准备金暗6个月以内板1年以内哀1阿版2年凹6蔼0,702.0扮2矮100哎2爱伴3年稗6罢0,702.0稗2般100邦3年以上扮合 计哎6肮0,702.0叭2跋100哀6埃0,702.0熬2碍100邦注1：这是笔内邦部往

29、来，故未计版提减值准备。颁注2：前五位应坝收款明细袄单位名称 鞍 奥 金八额 吧 哀占应收账款的比瓣例隘海南华兴钨业有按限公司 坝6瓣0,702.0懊2安 蔼 笆 100%3、其他应收款阿 帐 龄芭期末数敖期初数捌金 额扮比例（%）案计提瓣比例%凹坏账准备金挨金 额拜比例（%）绊计提般比例%捌坏账准备金拌6个月以内袄1年以内皑151,648岸.90摆17凹0.1爸151.65懊77,821.百49跋100靶0.10芭77.82氨1爸扒2年扒2爸俺3年颁3年以上伴756,000瓣0.00板83罢100罢756,000邦.00埃合 计蔼907,648板.90懊100阿756,151耙.65矮77,

30、821.板49奥100跋77.82绊注1：本年度把奥三年以上的预付疤帐款斑哀赣州国泰有色中疤心756,00稗0.00元转入白了其他应收款，把因对方单位已被翱法院判决自动歇拌业（洪经初字第绊90号），借该吧笔款项收回的可白能性很小，故全坝额计提了减值准稗备。 鞍注3：暗前五位其它应收巴款明细拌单位名称斑金额扒比例霸张激爸沈智明傲江澎懊李平跋薛剑利拜 55,2版52.13 袄 36,8阿05.01 摆 30,3耙11.38 敖 9,06癌6.56 蔼 6,04胺2.78拌 疤 懊 案 佰 36挨%胺 疤 扒24柏%拔 搬 20%昂 摆 6%哀 哎 4%肮合 计隘 137澳,477.86般90%4、

31、预付帐款 爱帐 龄笆期末数扒比例%胺期初数稗比例%安未收回原因霸1年以内袄 按32,880,耙174.52昂100佰30,775,暗138.49败100疤1版俺2年哎2扒碍3年半3年以上鞍合 计碍32,880,颁174.52稗100埃30,775,肮138.49柏100昂注1：三年以上澳的预付帐款已转按入了其他应收款般，并全额计提了蔼减值准备。 。5、存货盎项 目疤期末数奥期初数罢金 额隘跌价准备澳金 额半跌价准备翱在途物资哎原材料拜包装物绊低值易耗品唉库存商品唉14,382,斑499.90按 办11,848,艾503.11般835,890疤.95.邦委托加工物资哀委托代销商品隘受托代销商品笆

32、1办分期收款发出商艾品蔼合 计邦14,382,扮499.90盎11,848,罢503.11捌835,890叭.95懊 注：扒本公司无三年以熬上的存货，存货岸的变现能力较强奥，未计提跌价准凹备。 6、待摊费用隘类 别办期末数胺期初数邦期末结存余额的白原因霸租赁费哀修理费案保险费搬低值易耗品摊销颁其他搬0鞍103,618斑.11奥合 计岸0半103,618板.11奥7、长期股权投斑资瓣（1）长期股权扮投资百项 目鞍期末数安期初数芭金额挨减值准备把金额碍减值准备阿对子公司投资岸对合营企业投资百对联营企业投资疤4,848,0哎58.01百150,000办.00暗4,848,0摆58.01扒其他股权投资

33、版合 计斑4,848,0扳58.01爱150,000疤.00捌4,848,0案58.01俺（2）长期股权癌投资明细疤被投资单位名称爱 股份类别敖占被投资单位注俺册资本比例佰投资成本办减值准备般深圳金昌稀有金八属联合公司埃赣州华兴钨制品阿有限公司办15%艾10%啊850,000胺.00凹2,000,0矮00.00罢民强船务集团有矮限公司柏15%阿1,500,0半00.00颁1,500,0佰00.00皑赣州有色金炼属矮冶厂笆8%八498,058百.01白小 计绊 靶 蔼 板 败 搬 芭 疤 半4,848,0罢58.41 捌 1,500胺,000.00疤注1： 本公司碍对民生船务集团敖有限公司的投资

34、鞍1,500,0八00.00元，盎由于民生船务集蔼团有限公司经营懊不善，已经停止爸营业，故对其全板额计提了减值准按备。8、固定资产固定资产原值懊固定资产类别哀期初数翱本期增加八本期减少扮期末数佰房屋建筑物版1,050,4伴30.46斑1,050,4熬30.46胺机器设备爱434,647昂.40笆434,647氨.40伴运输工具跋2,161,5拜87.74捌2,161,5邦87.74败合 计敖 3,646,芭665.60 扮 罢 扒 昂3,646,6班65.60 芭 累计折旧 癌固定资产类别岸期初数氨本期计提按本期减少啊期末数傲房屋建筑物霸33,613.半77按33,613.傲77哀67,227

35、.八54暗机器设备盎213,218绊.59翱75,379.翱47班288,598拜.06安运输工具熬1,331,0瓣37.64疤197,090叭.59斑1,528,1俺28.23半合 计胺 1,577,八870.00 哀 叭 奥 笆 306,08暗3.83 巴 蔼 爱 唉 唉 跋1,883,9班53.83 岸净 值盎2,068,9凹75.60翱1,762,7懊11.77隘注1:本公司非澳经营性资产为房板屋建筑物，其原鞍值1,050,矮430.46元背，累计折旧67暗,227.54矮元，固定资产净啊值983,20坝2.92元。9、短期借款扒借款类别吧期末余额盎期初余额叭原币唉本位币跋折合率霸原币

36、跋本位币翱折合率佰信用贷款罢20,000,拜000.00安18,000,啊000.00芭保证贷款艾6.000,0笆00.00盎抵押贷款百质押贷款按合 计白26,000,绊000.00班18,000,百000.0010、应付帐款肮债权人名称肮期末数靶期初数啊性质或内容坝赣州有色冶炼厂阿赣州华兴钨制品霸有限公司癌南方有色金属冶爱炼厂颁南昌硬质合金厂奥郴州市金龙铁合案金公司皑其他啊8,430,1背64.94坝7,418,7办84.09爱2,043,0八93.36败1,621,0笆82.52唉1,269,7傲70.62傲 鞍8耙,阿190矮,唉873凹.办78班7,195,2班34.65鞍6,876,

37、5笆69.32邦2,190,8败73.63办1,438,5霸29.17百1,889,6佰43.56艾7奥,埃540瓣,艾215巴.靶36昂合计数懊 把28,973,拜769.31隘27,131,吧065.6926、预收帐款哎债权人名称扮期末数按期初数坝性质或内容一部-许文英二部-练红梅三部-张激四部-廖新庚1,072,652.451,790,345.0584,421.9040,580.17罢0.00拔0.00笆0.00背0.00疤合计懊2,987,9拌99.57 扒0.0027、应付工资耙内容拔期末数班期初数暗未付工资原因背历年来多计提工绊资懊1,587,1拔70.35艾1,587,1班70.

38、35颁多计提工资柏 奥 熬 巴 暗 跋 哀 爸 29、应交税金伴税 种埃税 率肮期末数坝期初数邦所得税柏33%跋-36,634颁.31案 -33,2邦61.94把增值税芭17%吧-3,995,案615.99邦-2,541,盎733.92翱营业税安5%哎1,727.9摆2百 8霸54.17懊城建税傲7%哎 凹1颁20.95把 1斑29.09颁 其他拌 翱103,794哀.24昂 61,挨806.16把合 计瓣-3,926,凹607.19案-2,512,八206.44俺注1：内销商品爸销售收入按17肮%征收，出口商扳品销售收入实行俺零税率。企业购芭进的实行退税政策。蔼30、其他应交巴款白类 别昂计

39、缴标准芭期末数鞍期初数啊性质癌教育费附加叭3%败51.84耙55.32啊小 计鞍51.84安55.3232、预提费用哀类 别皑期末数氨期初数跋期末结存余额的氨原因拌出国费用耙400,000稗.00唉12,797.坝54绊合 计安400,000矮.00疤12俺797.5442、股本摆 隘类 暗别坝期初数澳本年增加爸本期减少奥期末数熬比例（%）按国家暗股昂本佰集体股袄本爱法人肮股颁本般 搬 肮其中：国有法人板资霸股把本埃12,043,蔼480.87碍12,043,懊480.87拌100%稗 邦 盎 敖集体法人把股霸本俺个人巴股巴合计敖12,043,拌480.87八 败 百 霸 办12,043,版4

40、80.87叭1凹00%44、盈余公积埃项 目稗期初数昂本期增加扮本期减少凹期末数捌法定盈余公积瓣4,524,2凹96.43奥4,524,2摆96.43唉任意盈余公积白法定公益金鞍合 计拜4,524,2案96.43败4,524,2拜96.43稗注：本年亏损未邦计提盈余公积巴45、未分配利跋润办期初余额伴本年增加暗本年减少耙期末余额把5,004,9隘43.96岸8,166,2败81.51拌-3,161,暗337.55吧注1：本期亏损吧8,166,2佰81.51元，瓣主要是本期对应摆收出口退税计提败减值准备巴 6,504盎,485.77疤 肮原，对长期股权癌投计提提减值准肮备1,500,瓣000.0

41、0元挨，把从预付帐款隘转入其他应收款哀756,000斑.00元全额计巴提了减值准备。蔼46、主营业务绊收入、主营业务疤成本：癌业 务 霸 分 部 昂 报 表爸项碍 办目半2002年蔼2001年矮2000年昂主营业务收入阿出口商品销售收摆入耙161,394颁,927.35扳146,333颁,142.77氨185扒,392,33搬2.10芭内销商品销售收爱入版9,976,8拜44.46伴10,349,办773.75哀5,346,9埃78.22板小 计爱171,371颁,711.81耙156,682拔,916.52拔190,739皑,310.32埃主营业务成本耙出口商品销售成岸本拌153,006芭,

42、187.27暗129,270阿,311.74坝174,973隘,998.27埃内销商品销售成懊本唉10,399,半757.95稗10,171,坝879.76斑10,494,敖221.95暗小 计哀163,405哎,945.22巴139,442澳,191.50艾180,245拜,088.37埃主营业务毛利靶7,965,7矮66.59岸17,240,唉725.02败10,494,绊221.95扮47、主营业务扒税金及附加皑项 目瓣2002年胺2001年跋2000年拔计缴标准鞍营业税跋3.506.7敖8鞍5%拌城建税胺298.84矮7%懊教育费附加瓣51.84邦55.32绊0.00懊3%皑合 计熬3

43、.857.4扒649、财务费用肮类 别巴2002年啊2001年矮2000年捌利息支出扒477,783叭.48稗419,920奥.90傲0.00隘减：利息收入爸484,695拌.85白汇兑损失瓣减：汇兑收益阿其他稗合 计氨-6,912.挨37懊419,920碍.90爸0.00盎 注：说明摆各期数据变动情瓣况。扮52、营业外收昂入板收入项目隘2001年碍2000年懊1999年盎固定资产盘盈哎处置固定资产净氨收益爱罚款净收入绊非货币性交易收碍益跋出售无形资产收稗益懊其他笆合 计艾注1：如营业外扮收入总额占报告胺期利润总额10傲%（含10%）碍以上的，应披露版主要项目类别、柏内容和金额。稗注2：说明各

44、期败数据变动情况。半53、营业外支扒出伴支出项目碍2002年蔼2001年唉2000年百固定资产盘亏班处置固定资产净半损失百3,265,0稗58.92澳出售无形资产损熬失败债务重组损失绊计提的固定资产背减值准备翱计提的无形资产隘减值准备盎计提的在建工程扮减值准备半捐赠支出坝罚款支出柏非常损失扳其他挨179,661绊.54岸193,247爱.65把17,521.熬43按合 计矮179,661安.54按3,458,3哀06.57皑17,521.傲43半54、收到的其颁他与经营活动有埃关的现金 阿 耙大额项目伴2002年矮2001年懊2000年板1,018,9扒32.00芭739,731皑.00邦2,

45、629.0斑6拔合 计皑 55、支付的肮其他与经营活动佰有关的现金氨大额项目哀2002年邦2001年稗2000年懊 哀 班6,715,4霸78.77皑7,153,9扳38.11哀5,820,4鞍63.84拌合 计稗 56、罢收到的其他与筹爱资活动有关的现斑金懊大额项目拔2002年鞍2001年笆2000年叭合 计俺 57、支斑付的其他与筹资埃活动有关的现金俺大额项目熬2002年叭2001年跋2000年疤141,185板.78芭合 计埃 58、疤收到的其他与投澳资活动有关的现把金拜大额项目扮2002年澳2001年拜2000年把合 计安 59邦、支付的其他与翱投资活动有关的翱现金敖大额项目爱2002

46、年哎2001年跋2000年哎合 计板六、母公司会计板报表主要项目注懊释（略）碍母公司会计报表疤有关项目包括应暗收账款、其他应瓣收款、长期投资笆、主营业务收入按和主营业务成本靶、投资收益等项啊目。主营业务收搬入和主营业务成敖本应按主营业务耙种类分别披露，澳其他项目应参照吧上述相应项目的拔要求加以注释。俺七、子公司与母碍公司会计政策不八一致对合并会计耙报表的影响（如耙有）靶子公司与母公司斑会计政策不一致绊，在编制合并会皑计报表时又未按翱母公司会计政策摆进行调整的，应靶说明子公司所采澳用的特殊会计政罢策，未调整的原隘因及其对合并会敖计报表中净资产般和净利润的影响瓣。哀八、关联方关系背及其交易1、关联方关系斑（1）存在控制碍关系的关联方胺企业名称耙注册地捌主营业务矮与本企业关系柏经济性质或类型懊法定代表人颁（2）存在控制班关系的关联方的爱注册资本及其变坝化懊企业名称拔期初数啊本期增加数懊本期减少数般期末数柏（3）存在控制疤关系的关