三、资金营运模块-哈尔滨职业技术学院

1、哎三、资 金 营埃 运 模 块一、单项选择题袄1、企业用现金摆购进存货是（ 罢 ）挨、资金转化为碍实物的过程 巴 拔 班、价值转转化班为使用价值的过板程巴、货币资金转搬化为商品资金的肮过程昂、资金转化为价澳值的过程霸2、下列各项中爱不属于信用政策扮的是（ ）扒、信用标准 艾 懊、信用条件 搬 懊、收帐政策 巴 翱、现销政策按3、衡量企业偿巴还到期债务的能靶力直接标志是（叭 ）稗、有足够的资绊产 澳 、扒有足够的流动资颁产扮、有足够的存拔货 疤 、拔有足够的现金伴4、下列各项中背属于在简单条件疤下确定材料采购邦经济批量不需要翱予以考虑的因素捌是（ ）颁、相关订货成白本 般 、相关储板存成本 摆、

2、年平均储存氨量 柏 、调整准隘备成本隘5、对临时性现伴多的余裕，可如靶何处置（ 隘）氨、进行长期有案价证券投资 奥 般、购买短期有价盎证券啊、举借长期负疤债 案 昂 、出售阿一年期的债券阿6、下面哪项不俺是企业的持有现八金成本（ 敖）靶、短缺成本 澳 、交懊易成本 隘 、资金成胺本 、肮管理成本搬7、对存货实行跋管理中，白占用绝大多数资捌金的存货的特点扒是（ ）岸、金额巨大，拜品种数量较少 坝 疤 、金额一熬般，品种数量较佰多芭、金额较小，佰品种数量繁多 氨 袄 、金额较板小，品种数量较敖少安8、在下列费用绊中，属于应收帐爱款机会以成本的爱有（ ）敖、坏帐损失 白 、收帐费用碍、对顾客信用扒进

3、行调查而支出板的调查费用翱、因投资于应爱收帐款而丧失的把利息收入佰9、现多管理的疤目标是（ 瓣）板、追求最大的柏现金获利能力 肮、加强现金的碍收支计划稗、减少现金支坝出 捌 、扒在现金的收益性扳和流动性之间进艾行合理的选择佰10、存货管理斑的目标是（ 罢 ）罢、尽可能满足背订货的需要班、降低存货的般存储费用啊、在满足订货搬需要和降低货成拔本之间进行权衡捌、尽量降低存暗货上占用的资金扳11、企业的偿蔼债风险对营运资斑金的要求是（ 熬 ）氨、确定营运资矮金规模时，应只霸着眼于偿付短期癌债券的要求笆、企业不能毫安无约束地随意扩百大营运资金占用碍规模疤、营运资金必氨须大于零耙、企业依靠长靶期资金来源的

4、流凹动资产的数额成白比重增加盎12、下面关于柏现金的说法错误白的有（ ）埃、现金是变现懊力量强的资产叭、现金是一种矮盈利性极低的资巴产熬、持有现金过拜多，势必给企业扒造成的机会损失癌、现金是一种搬非温利性资产瓣13、经常性的爸现金短缺，可利扒用（ ）方八式予以弥补摆、增加短期借昂款 败 、出售1伴年期的公司债券把、举借长期借懊款 盎 、增加应般付帐款稗14、企业持有氨必要量的现金不拔出于下列哪种动半机（ ）肮、预防动机 隘 邦 、信用动芭机 、交易碍动机 、投蔼机动机败15、下面关于瓣现金待有动机的矮说法，正确的是疤（ ）凹、企业应持有般现金总额不等于敖现金持有动机各碍自所需现金持有把量的简单

5、相加，白前者通常大于后疤者 八、现金持有动挨机所需保持的现爸金，必须是完全靶的货币形态胺、现金在使用跋过程中一般不会拜出现时间上的差把异敖、现金可以在颁各种动机中调剂拌使用伴16、在确定最背佳现金持有量的哀决策中，属于决扳策无关成本的是拌（ ）般、管理费用 拌 、持有成本把 、转换成熬本 、短百缺成本八17、下面不属瓣于应收帐款信用安政策的是（ 瓣 ）蔼、信用标准 耙 氨 碍 、信用背条件暗、销货招待费靶开支计划 邦 、爸收收政策翱18、叭“按5爱”扮系统不包括（ 盎 ）鞍、经济状况 芭 、胺资本 、白抵押品 板 、经营期限爸19、信用条件吧为瓣“佰210，稗30扮”稗，有40%的客巴户，选择

6、现金折罢扣优惠，则平均癌收帐期为（ 俺 ）翱、18天 把 、2把2天 背 、26天 癌 、芭24天稗20、企业折扣罢又称（ ）皑、价格折扣 佰 、现巴金折扣 肮、数量折扣 翱 、销货爱折扣挨21、存货经济俺批量决策中，不板属于决策相关成芭本的是（ 败）摆、固定性进货败费用 坝 、变艾动性储存成本般、固定性储存坝成本 扒 、允扮许缺货时的缺货肮成本懊22、成本分析罢模式下的最佳现佰金持有量应是使罢以下各项本成之俺和最小的现金持扮的量( 安 )。捌A 机会成本与稗转换成本 版 B、暗机会成本与短缺哎成本伴C、持有成本与八转换成本瓣 搬 D胺、持有成本、短吧缺成本与转换成埃本吧23、设计应收拌帐款收

7、现率的目懊的是为了( 阿 芭)摆A、加速应收帐白款的回收 熬 柏 挨 熬 B、减少版坏帐损失艾C、对应收帐款岸的收现水平制定疤一个必要的控制搬标准。 佰 蔼D、A和C邦24、企业在进氨行应收帐款管理柏时，除须合理确霸定信用标准和信哀用条件外，还要扳合理确定( 坝 )熬A、信用期限 伴 B、捌现金折扣期限 矮 C、现癌金折扣比率 巴 D、收帐澳政策耙25、一定时期熬内，在原材料采斑购总量和费用水摆平不变条件下，邦存货经济进货批斑量应该是既保证扳生产经营需要，隘又要使( 巴 凹)碍进货费用和存货拔资金占用机会成爸本之和最低 佰 安进货费用和存货摆资金占用机会成霸本相等 啊进货费用和储存办成本之和最

8、低胺进货费用和储存罢成本相等瓣26、为了应付安各种现金支付需昂要，企业确定的班现金余额一般应般( 百 )。肮大于各种动机所哎需现金余额之和安B、等于各种动拌机所需现金余额岸之和疤C、适当小于各熬种动机所需现金肮余额之和 芭 案D、根据具体情败况而定，不用考背虑各动机所需现巴金余额之和阿27、在允许缺伴货的情况下，经芭济进货批量是使澳( 颁 )的进货批量奥。版A进货成本与储般存成本之和最小班 扳 耙 芭B、进货成本等爱于储存成本摆C进货成本、储坝存成本与短缺成皑本三项之和最小暗 哎 拔 D进货成本与叭缺货成本之和最熬小吧28、关于存货百保利隼存天数，癌下列说法正确的捌是( 罢 )癌A、同每日变动

9、斑储存费成反比 岸 B、同固安定储存费成反比百C、同目标利润氨成正比 俺 D爱、同毛利无关摆29、某企业规氨定的信用条件是氨：拜“摆5/10,2/翱20,m/捌30暗”皑，一客户从该企靶业购入原价为1案0000元的原扮材料，并于第1翱5天付款，该客暗户实际支付的货懊款是( 按 )元。翱A、9500 败 B、俺9900 隘 C扒、10000 隘 D、9搬8000埃30、在确定最敖佳现金持有量时班，属于决策无关傲成本的是( 佰 凹)。啊A、持有成本 佰 B、管绊理成本 霸 C、转换成本罢 D、短白缺成本鞍31、通常情况扒下，企业持有现凹金的机会成本(翱 霸 )。百A、与现金余额背成正比 袄 B 、

10、等办于有价证券的利绊息率 哎C、与持有时间阿成反比 佰 D 、是邦决策的无关成本叭32、某公司2扒000年应收帐坝款总额为450拌元，必要现金支哎付金额为200叭万元，其他稳定扒可靠的现金流入阿总额为50万元佰。则应收帐款收邦现保证率为( 胺 哎 )%。埃A、33 拜 B、摆200 班 C拔、500 唉 D、6俺7柏33捌、应收帐款的信凹用标准通常以（巴 ）指标鞍来表示。袄A、应收帐款收凹现保证率 岸 氨B、客户的资信案程度肮C、应收帐款周斑转率 罢 败 D、预期的耙坏帐损失率拌34、企业在制白定信用标准时不袄予考虑的因素是邦( )捌A、同行业竞争靶对手的情况 叭 按 B、企业自办身的资信程度

11、扳C、客户的资信扮程度 佰 柏 D、啊企业承担违约风百险的能力搬35、应收帐款百的管理措施主要叭包括应收帐款追搬踪分析、应收帐柏款帐龄分析、应安收帐款收现率分邦析和( 隘)。安A、品质分析 班 澳 B、岸坏帐准备制度版C、资信程度分岸析 霸 D、偿债艾分忻哀36、关于存货瓣保利储天数，下百列说法正确的是搬( )。斑A、同每日变动搬储存费成反比 扳 蔼 B、同固爱定储存费成正比柏C、同目标利润拜成正比 版 办 D白、同毛利无关安37、实行数量吧折扣的经济进货熬批量模式所考虑捌的成本因素是(靶 )。班A、进货费用和绊储存成本 办 八 B、进货成本坝和储存成本阿C、进价成本和艾储存成本 澳 奥 D、

12、进货费用跋、储存成本和缺暗货成本邦38、利用邮政隘信箱法和银行业扳务集中法进行现鞍金回收管理的共半同优点是( 敖 )。傲A、可以缩短票碍据邮寄时间 唉 罢 B班、可以降低现金班管理成本拔C、可以减少收哎帐人员 般 八 蔼 D、可以减少伴票据结算时间耙39、采用存货懊模式确定现金最坝佳持有量时，应颁考虑的成本因素盎是( )颁。蔼A、管理成本和佰转换成本 板 B、机会凹成本和转换成本熬C、机会成本和白短缺成本 拔 D、持有搬成本和短缺成本爸40、下列项目阿中，属于影响企盎业财务风险的因拜素是( 罢 )般A、负债筹资 巴 罢 把 B、国吧家宏观经济政策瓣的变化颁C、运输方式的埃改变 蔼 扒 D、销售

13、决策艾失误摆41、企业应持爱有的现金总额通班常小于交易动机靶、预防动机和投般机动机所需要的八现金余额之和，奥其原因是( 岸 )白A、现金与有价按证券可以互相转昂换 捌 B、现金的存巴在形式在不断变叭化笆C、现金在不同稗时点上可以灵活碍使用佰 稗 D、各熬种动机所需要的皑现金可以调节使邦用爸42、下列项目按中，属于现金持哎有动机中交易动蔼机的是( 碍 )。扳A、派发现金股安利 B、艾支付工资 胺C、交纳所得税斑 D、购买胺股票二、多顶选择题袄1、营运资金的颁公式有（ 版）稗、营运资金颁流动资产流动埃负债吧、营运资金把流动资产非流跋动资产所有者板权益敖、营运资金鞍长期负债所有澳者权益非流动癌资产稗

14、、营运资金败长期负债所有拔者权益流动负绊债版2、企业营运资翱金来源于（ 柏 ）凹、权益资本 稗 、长期投奥资收回 岸、长期负债 佰 、企业利哀润安3、确定营运资瓣金合理的规模，扮必须考虑的因素蔼有（ ）跋、收益要求 般 、成本约束敖 扒、偿债风险 暗 、企业投奥资要求版4、流动资产变啊现过程的不确定笆性因素包括（ 哎 ）罢、存货削价损挨失 、坏帐阿损失 、存碍货积压 、巴机器技术落后柏5、出于投机动版机，企业应（ 板 ）吧、利用证券市埃价在幅度上涨时百购入有价证券办、利用证券市般价大幅度跌落时澳购入有价证券癌、当证券价格班上涨时卖出证券把、当证券价格蔼下跌时卖出证券佰6、制定信用标奥准应考虑的

15、因素唉包括（ ）鞍、同行业竞争白对手的情况 案 白、客户的盈利能柏力白、收回结算资邦产 矮 啊 、增加柏货币性资本肮7、编制现金收叭支预算时，现金白收入的的来源包暗括（ ）败、销售收入 安 摆 、营伴业外收入爱、收回结算资奥产 捌 、增加货伴币性资本绊8、应收款日常百管理工作主要包扮括（ ）捌、应收帐款收摆现率分析 疤 、八应收帐款坏帐准傲备制度板、应收帐款的矮追踪分析 拔 、澳应收帐款帐龄分懊析芭9、企业如果采凹用较积极的收帐摆政策，可能会（捌 ）摆、减少坏帐损巴失 版 、增加收碍帐赀用盎、增加坏收损败失 按 、减少应凹收帐款投资扮10、最佳现金熬持有量的确定，扮实际上指（ 霸 ）昂、如何安

16、排现办金资产与其他速艾动资产之间的最颁佳分割比例百、如何保持现跋金资产与有价证斑券之间的转换关笆系傲、如何保持现澳金生产与其他速爱动资产之间的转稗换关系癌、如何安排现搬金资产与有价证暗券之间的最佳分吧割比例啊11、确定最佳懊现金持有量的模懊式包括（ 熬）败、随机模式 案 版、存货模式疤、转换模式 澳 颁、经济持有量模靶式哀12、现金的转安换成本包括（ 芭 ）拔、实物交割手敖续费用 罢 、存货版模式班、委托买卖佣耙金 肮 、拔证券过户费邦13、爸“耙5矮”白系统包括（ 凹 ）安、资本 碍 奥 、偿付能力绊、信用品质 坝 懊、抵押品 皑 澳14、信用条件氨包括（ ）捌、现金折扣 凹 、商业翱折扣

17、巴 、信用期限阿 、折扣期敖限蔼15、确定坏帐俺损失的标准有（唉 ）挨、债务人死亡稗，依照行政诉讼案以其遗产清偿后柏，确定实无法收叭回应收款项皑、经主管财政巴机关核准的债务扒人逾期末履行偿叭债义务超过三年爸仍无法收回的应瓣收款项爱、因债务人破稗产，依照民事诉把讼以其破产财产按清偿后，确实无板法收回的应收款败项癌、经主管财政拔机关核准的债务埃人逾期末改造偿芭债义务超过二年俺仍无法收回的应白收款项背16、存货的总氨成本包括（ 爸 ）盎、储存成本 岸 、缺货成本伴 、进货阿成本 疤、以上都对阿17、确定最佳澳现金持有量时应岸考虑（ ）蔼、投资成本 霸 、管理成白本 、短缺绊成本 、矮转换成本瓣18、

18、企业置存傲现金的动机主要胺有（ ）柏、收益性需要癌 袄 、交易碍性需要把、偿债性需要半 稗 、预防扒性需要稗19、下列各项般中，影响营业周斑期长短的因素不隘（ ）跋、年度销售额伴 哀 、平均存货熬、销货成本 哎 拔 、平均应把收帐款氨20、企业销售跋过程中的商业折霸扣（ ）颁、又称为现金案折扣 扳 、又称为俺价格折扣笆、又称为销售哀折扣 坝 、指买得蔼越多，单价越低百21、在存货陆奥续供应和使用的癌情况下，导致经挨济批量呈增加的半因素有（ 拔）稗、存货年需用叭量增加 吧 、一巴资订货成本增加奥、每日耗用量八增加 皑 、案单位储存变动成唉本增加翱22、企业的信氨用条件包括( 瓣 爸 )。拜A、现

19、金折扣 拌 B、折扣期哎限 C、商哀业折扣 唉 D、信用期限胺23、确定信用爱标准时须( 办 盎)。八A、确定取得信案用企业的坏帐损罢失率 B、坝确定提供信用企傲业的坏帐损失率邦C、确定取得信摆用企业的信用等扮级 D安、确定提供信用罢企业的信用等级靶24、企业对客疤户进行资信评估哎应当考虑的因素哎主要包括( 版 叭)。伴A、信用品质 把 B、傲偿付能力 白 C、资本癌和抵押品 案 D、经济跋状况吧25、企业制定懊信用政策时应着啊重考虑的有( 暗 拌)。胺A、信用标准 八 B、坏帐芭损失 C、信稗用期限 D、胺现金折扣和折扣挨期限败26、确定最佳拜现金持有量的常癌见模式有( 板 皑 )。柏A、存

20、货模式 办B、成本分析模半式 C、现金笆周转期模式 D昂、存货周转期模奥式吧27、为缩短收阿现时间，企业可阿以( 叭 )扒A、采用银业务般集中法 挨 爱 B、采用邮政案信箱法 挨C、采取内部往败业多边结算 百 D斑、指派专人处理板大额款项澳28、企业在制颁定信用标准时应百考虑的基本因素安是( 笆 )。办A、企业承担违拜约风险的能力 凹 B、埃同行业竞争对手鞍的情况敖C、客户的资信爸程度 八 搬 D、企业同叭客户关系密切程白度邦29、现金是指败在生产过程中暂氨时停留在货币形办态的资金，包括爸( 扮 )。耙A、库存现金 佰 B、银行存款癌 C、佰商业汇票 啊 D、银行奥汇票按30、企碍业为延期去付

21、货罢款，可以采用的败方法一般有( 叭 罢 )把A、合理利用氨“俺 浮游量摆”凹 B、改进工资艾支付方式 C肮、采用汇票付款傲 D、推迟支挨付应付款敖31、可以采用班的收帐方法有(搬 哎 )拜A、信函 蔼 B、可转让邦存单 矮C、现金等价物爱 D叭、股票百32、应由收款斑追踪分析的重点疤对象是( 胺 疤 )。敖A、全部赊销客案户 傲 芭 B、赊销金盎额较大的客户 蔼 肮C 资信品质皑较差的客户 艾 疤D、超过信用期霸的全部客户氨33、以下属于爱存货决策无关成安本的是( 败 捌)。瓣A、仓库折旧费隘 B、购置成本熬 C、专设采购佰机构的本本费用靶 D、存货变质八损失懊34、以下存货伴储存成本中属于

22、澳决策有关成本的俺有( 败 )。白A、仓库租金 懊 B、存货变质班损失 C、存货翱保险费 D、存鞍货资金占用费爱35、营运资金疤的数额多，意味拌着( 傲 )岸A、企业资产的傲流动性高 扮 颁 B、流动资产按的周转速度快 胺 熬C、企业资金成白本相对较低 鞍 暗D企业销售收入罢多班36爸、企业为维持预阿防动机所需要的巴现金余额主要取半决于( 拜)俺A、企业对现金拔流量预测的可靠隘程度 笆 B、企业临时奥的举债能力凹C、企业愿意承爱担的风险程度 澳 瓣 D、企熬业在金融市场上办的投资机会胺37、企业的长伴期债务合同往往啊有限制企业现金罢支付程度的条款般，以保护债权人哎的利益，这些条耙款包括( 霸

23、)绊A、未来的股利般只能以过去的留佰存收益来发放扒B、利润的一部岸分应以偿债基金伴的形式留存下来八C、营运资金低拜于某一特定金额挨时不得发放股利搬D、利息保障倍按数低于一定水平罢时不得发放股利三、判断题熬1、存货经济批熬量是指使一定时背期存货的订购成版本达到最低点的拜进货数量。（ 稗 ）绊2、调整净收益捌法能反映企业经胺营活动中现金收哎支的具体情况。跋（ ）巴3、持有现金的把总额等于持有现昂的三个动机各自皑所城持有量之和办。（ ）摆4、持有现金的坝三种动仙所城保半持的现金，并不皑要求必须是完全八的货币形态。（坝 ）靶5、现金持有成芭本一般仅就机会绊成本而言。（ 半 ）鞍6、当企业具有暗较强的违

24、约风险般承提能力时，可鞍以以较低的信用鞍标准提高竞争力皑，扩大销售。（拌 ）扮7、商业折扣就巴是现金折扣。（凹 ）背8、若呆坏帐的颁边际再投资收益傲等于催帐费用的案边际增加额时，芭可以认为催帐费哎用已达饱和点。败（ ）搬9、帐龄越长，啊坏帐损失的可能版性越大。（ 暗 ）捌10、存货的质版量指存货的流动半性。（ ）挨11、催帐费用隘与坏帐损失之间肮存在线性关系，拔收帐费用越多，啊坏帐损失越少。蔼（ ）芭12、现金裕导稗致利用效率的降八低和现金的机会伴成本的增加。（搬 ）百13、现金最佳坝持有量的实质是皑安排现金与有价板证券的比例关系叭。（ ）搬14、存货的保摆本天数是根据本拜量利的平衡关系败推导

25、出来的。（败 ）班15、最佳现金唉持有量公式为拔。（ ）哀16、利用存货爸模式计算最佳现佰金持有量时，予斑考虑短缺成本。笆（ ）扳17、当客户的哀某一指标值等于摆或高于的信用指氨标时，应视该客办户的这一指标有斑较低的拒付风险澳。（ ）扳18、一般来说唉，客户能否严格吧履行赊销企业的爱信用条件，取决扮于客户的信用品爸质。（ ）爱19、企业进行耙存货投资所发生拌的费用支出，分背为一资性费用和伴日增长费用，管扳理费用属于日增白长费用。（ 笆 ）翱20、计算存货稗保本储存天数的拜公式中的半“八主营业务税金及霸附加碍”隘项目不应包含销唉项税额。（ 按 ）吧21、现金折扣邦是企业为了鼓励哀购买者多买而在扳

26、价格上给予购买艾者折扣优惠。（肮 ）板22、现金持有埃成本中的管理费班用与现金持有量啊的多少无关。(艾 胺 )熬23、一般说来哎，资产的流动性邦越高，其获利能霸力就越强。 按( 跋 )氨24、企业净营伴运资金余额越高哎，说明企业经营扳情况越好，去付斑能力越强。( 把 邦)肮25、一般而言柏，企业存贷需要澳量同企业生产及啊销售的规模成正瓣比，同存货周转鞍一次所需天数成稗反比。 蔼 伴 扮 八 唉 哎 稗 ( 百 )熬利用存货模式计矮算最佳现金持有搬量时，对缺货成扮本一般不予考虑颁。( 耙 )拔27从财务管理扒角度看，顾客是罢否期付款，会影叭响到应收帐款的瓣成本高低。( 扒 )败28运用存货模蔼式

27、确定最佳现金伴持有量时，可将捌现金管理固定费唉用视为决策无关俺成本而不予考虑佰。 暗 板 拌 哀 扒 靶 碍 ( 斑 )罢29存货的经济罢批量是指能够使把一定时期存货的邦总成本达到最低摆的订货批量。(挨 班 )疤30信用标准一般般以预期的坏帐俺损失率作为判别扳标准。 斑( 按 ) 瓣 半 邦 拔31、企业在不癌影响自己信誉的般前提下，尽可能百地推迟预付帐款隘的支付期，是企办业日常现金管理蔼措施之一。 昂 ( 挨 ) 袄 白32、应收帐款稗收现保证率指标扮反映了企业既定爸会计期间预期必耙要现金支付需要阿数量扣除各种可扮靠稳定性来源后奥的差额，必须通斑过应收款项有效袄收现予以弥补的拔最低保证程度。

28、澳( )蔼33、即使企业般已按规定对逾期疤应收帐款作出坏罢帐处理，企业仍隘然拥有对逾期应蔼收帐款行使继续拌收款的法定权利版。( )四、计算分析题盎1、某企业每月耙货币资金需用量斑为60万元，每背天货币资金支出靶量基本稳定，每奥次有价证券变现罢固定费用为50爸元，有价证券月拌利率5埃挨。拔要求：计算最佳哀现金持有量，最安低现金管理成本埃，并确定证券的板变现次数与时间版。八2、成富199邦7年信用条件是啊30天付款，无爱现金折扣，平均笆收现期为40天拜，销售收入为5啊00万元，预计傲1998年将企爱业的销售利润率百与1997年一拜致，仍为25%办，为了在199巴8年将企业的销鞍售额推上一个台拜阶，

29、企业特意制凹定了两个方案，吧打算从中选取一艾个实施。靶甲方案：信用条埃件为白“般310，搬20拌”疤，预计销售收入挨将增加150万扳元，所增加的销埃售额中，坏帐损胺失率预计为4%啊，客户获得现金蔼折扣比率为60摆%，平均收现 爸 期为15天奥。叭乙方案：信用条扮件为版“爱220，癌30埃”邦，预计增加的销鞍售收入有200按万元，在增加的办销售额中，坏帐伴损失率预计为5半%，客户获得现芭金折扣的比率为般70%，平均收敖现期为25天。扒假设应收帐款的挨机会成本为10吧%。哎要求：列式分析叭判断甲、乙两个埃方案，哪一个较颁好?3、某公司傲每年耗用某种材班料14400扮千克，该材料单板位成本为20元袄

30、，单位存储成本吧为4元，每次订熬货成本为50元摆。绊要求计算：（1百）存货最佳定货昂批量啊（2）一年存货碍最佳定货次数 耙（3）存货与定吧货批量相关的总蔼成本办（4）最佳存货白定货周期班（5）经济订货摆量占用资金皑（6）败碍完成下表。叭项 目巴订 货 批巴 量巴200皑400鞍600唉800败1000疤1200爸平均存量袄储存成本扳订货次数哎进货费用唉进价成本拔订货成本摆总成本板4、某公司平均阿信用期为30天捌，销售收入为2瓣5万元，坏帐损唉失率为3%，应挨收帐款的管理费疤用7500元。半如果为扩大销售捌而降低信用标准耙，将平均信用期奥延长至45天时八，则预计计销售捌收入可增加30败%，坏帐损

31、失率耙为5%，收回的扮赊销帐款70%凹将用于再投资，瓣应收帐款管理费埃也将增加250翱0元，企业再投半资预望收益率1班0%，贡献毛益挨率为20%。敖要求：列式分析挨判断方案是否可皑行。傲5、礼士公司每盎年需用材料3扳000公斤，每邦次订货成本为6绊0元，每公斤材般料的年储存成本啊为4元。该材料拔的进货单价为1巴5元公斤，一爸次订货量在10绊00公斤以上时败可获得2%的折板扣，在1500挨公斤以上时可获爸4%的折扣，在般2000公斤以搬上时可获得5%暗的折扣。跋要求计算公司的八最佳进货批量。半6、某批发商店芭购入商品30稗0件、单位进价靶柏不含增值税办挨50元，单位售八价60元罢罢不含增值税凹般

32、，经销该批商品半的一次费用为1埃000元，若货把款均从银行借入扳，年利率为12皑%，并且该批存拜货的月保管费用隘率为6啊安，主营业务税金啊及附加为800哀元。氨要求：疤熬计算该批存货的伴保本储存天数；澳白若该商店要求的霸投资利润率为5半%，计算保利天皑数；叭扳若该批存货实际跋储存了120天暗，请问能否实现岸5%的目标利润澳率，差额是多少巴霸凹若该批存货已亏瓣损了180元，稗则其已经储存了胺多久；案爱该批存货储存多罢久，才会使得商摆店实现利润60把0元。半7、袄某企业计划年度翱销售收入720拌0元，全部采作胺商业信用方式销扒售，客户在10盎天内付款折扣2办%，超过10天版，但在20天内背付款1%

33、，超过疤20天，但在3耙0天内付款，按耙全价付款。预计案客户在10天内哎付款的比率为5耙0%，20天内班付款比率为30瓣%，超过20天柏，但在30天内熬付款比率为20稗%，有价证券年澳利率为10%。奥要求：（1）计芭算企业收款平均安间隔天数颁（2）计算每日扳信用销售额胺（3）计算应收癌帐款余额霸（4）计算应收案帐款机会成本氨8、若某企业A霸材料年需用量为坝24000公斤耙，年单位储存成佰本4元，单位缺肮货成本6元，每版次进货费用50叭元。试计算A材班料的经济进货批埃量和平均缺货量扮。稗9、某企业有四摆种现金持有方案板，各方案有关成氨本资料见下表：胺 单位：元背项目 翱方案隘甲鞍乙癌丙疤丁肮现金

34、持有量扒15000案20000鞍25000矮30000翱管理成本碍2000按2000罢2000熬2000拌机会成本(%)懊10袄10皑10扮10懊短缺成本笆4500凹3000吧25000稗0肮要求：计算该企翱业的最佳现金持挨有量。吧10、某公司年佰度赊销收入净额邦预测值 540啊万元，赊销条件拜为210,1/吧20,n/60办,估计有20%癌的客户会利用2胺%的折扣，20伴%的客户将利用巴1%的折扣，变叭动成本率为60扮%，资金成本率稗为1%的折扣，拜变动成本率为6懊0%，资金成本蔼率为10%。哀要求：计算应收翱帐款的机会成本鞍。翱11、某企业计昂划年度销售收入背7200万元，拌全部采用商业作

35、按用方式销售，客矮户在10天内付氨款折扣2%，超爱过10天但在2绊0天内付款折扣百1%，超过20搬天但在30天内挨付款，按全价付白款，预计客户在跋10天内付款的啊比率为50%，霸20天内付款的鞍比率为30%，佰超过20天但在暗30天内付款的霸比率为20%。败同期有价证券年埃利率为10%。胺要求：懊矮计算企业收款平白均间隔天数。计笆算每日信用销售芭额。氨蔼计算应收帐款余安额。肮霸计算应收帐款机跋会成本。盎12、某企业应疤收帐款收帐政策颁的备选方案A和白B的关资料如下挨，请据此编制收叭帐政策分析评价斑表，并作出决策熬。收帐政策的备胺选方案拌项目耙A方案敖B方案凹年收帐费用 (岸万元)氨4败6哀平均

36、收帐期(天把)邦60癌45板坏帐损失占赊销癌金额(%)半3按2岸年赊销净额(万哀元)拌800唉800靶变动成本率(%爸)案60阿60瓣资金成本率(%埃)耙10爸10靶13、东方公司巴购进B型存货2矮500件，单位胺进价110元，坝该款项均来自银败行贷款人，年利袄率14.4%，胺年存货保管费用岸108000元把，存货的固定储拜存费10000扳元。若该批存货斑日均销售量为2斑0件，单位售价矮150元，销售哎税金及附加80跋00元。芭要求：斑熬计算存货平均保拜本储存天数。碍芭计算该批存货的扒收益案14、华灵公司半全年需用A部件叭50000件，澳当采购量小于1澳00件时，单价坝为100元，当凹采购量达

37、到10巴0件时，单价为芭96元，当采购板量达到500件哎时，单价为92稗元，当采购量达矮到5000件时氨，单价为85元氨。每次订货的变耙动性订货成本为奥16元，每件A斑部件年均变动性白住址成本为10傲元。哀要求：计算确定霸最优采购批量及巴最小相关总成本暗。挨15、A公司是癌一个商业企业。翱由于目前的收帐邦政策过于严厉，靶不利于扩大销售癌，且收帐费用较板高，该公司正在败研究修改现行的扒收帐政策，现有瓣甲和乙两个放宽澳收帐政策的备选半方案，有关数据罢如下：扒项 目般现行收帐政策办甲方案捌乙方案白年销售额(万元般/年)盎2400霸2600白2700埃收帐费用(万元蔼/年)颁40瓣20坝10碍所有帐户

38、的平均疤收帐期爸2个月岸3个月斑4个月澳所有帐户的坏损拔失率般2%搬2.5%碍3%暗已知A公司的变啊动成本率为80罢%，应收帐款投奥资要求的最低报跋酬率为15%，邦坏帐损失率是指暗预计年度坏帐损唉失和销售额的百唉分比，假设不考背虑所得税的影响凹。爱要求：通过计算八分析回答，应否绊改变现行的收帐盎政策？如果要改伴变，应选择甲方蔼案还是乙方案？版16、吧某企业只生产一癌种产品。每年赊傲销额45O万元笆。该企业变动成办本率为60%，拔资金成本率为1板2%。该企业现败有A、B两种收鞍帐政策可供选择阿:A、B两种收霸帐政策的平均收胺帐期分别是60败天和40天，年爸收帐费用分别是拜2万元和35万柏元，坏帐损失率挨分别是3%和2颁%。扮 啊要求:对上述收安帐政策进行