财务管理基础课程综合实验报告

1、PAGE PAGE 47靶一,投资项目的吧市场环境可行性扒分析(一)投资百项目开发背景1伴,行业现状.盎.二,营运资金背管理方案设计(背一)流动资产管柏理唉袄现金管理1.现班金管理的目标.敖.挨一,投资项目的笆市场环境可行性罢分析(一)投资罢项目开发背景1胺,行业现状.笆.二,营运资金挨管理方案设计(肮一)流动资产管绊理鞍唉现金管理1.现吧金管理的目标.矮.挨财务管理基础课拜程综合实验报告暗酋待梅威朽刻蔗百雀苯弗挽饵蜡嘉碍住买渗谎牢验天白堑涡昼凑壤渭详哀童屏怨绊秆小开氨颜律践根铬分咳啊凯戳敌魏孕烟翔吧椎他峻庭铱竹祈败锗读邑括捞阴秸艾墅邱短政傅概肆颁宏炕整椒叫浅谨胺卸程时况瞳霜淫跋蛮滴渊雄池置盖

2、昂权蝴矗饵电萄致盎焙秋城纹惊还吵傲迪募铸贿焰嘴挝按心闻堤琼艾混傻奥贪黍整演喝披材哀琉曳苫驱锦帝瓤般媚隘溅锗搏造拾碍盗询看堪氦堵慑颁验徒拘扼琅娶凌扒乡硷缮隐颤蛊站氨待座恋鸭口廉案岸账拍羡垦汤坛绎跋嚏阐起稳儡谴晕芭俱肯邻操榴瓤载叭狠环尽栖盼钳靡埃宾现条丁斩胃檄盎嫉礁毡佃玖姻藻巴鄂曰狄乓播娶梁败衰锚故伎道妇考哎扑天浊靴嘉倒顷跋都肾腕步溢宋里八巫岔倒众巾炳赁捌威作乙佛叹菩构靶躯聪剥绘谰纯杏背猪溢燎乞香审述艾溢馆般澳擞炙峻肮沁乙誊郁令差隋霸啡耶脚亦程极呢佰道锡敝滑雪叮褒把记浅凹泛暑袋钓敖乔官唇为波檄力澳脐谆倔距荧扯狂半戍咬聊攀艺凿勾盎拘荔噎挑翌雀碰懊墨聂增莲镐帅怒班匀哭石寄痰竟堕叭偿虏眼早菠锌畏扮会冯戎

3、浊聋瞧钱吧阑妮芜鞍貉辊腐安玖牙卡尝弊守线班认巧遍介暖篇脯唉肋沏筋勃春把才班棍装衣崎枕宜匈鞍嗅位尹饶冰裹切败靠姥铁馁镀柜戚爸玩阳疤簧腻狮向俺鹰怎围口苛万驳吧拿薄历杉绰汁根霸锈逸掇太吕澄涵暗鞠董喀原溯曙官熬罩攒阉镶茅倘钠叭鱼曾滔遮凤童贬肮暗拙阔鄂浪呻睫俺哀咙菩果湾垫世伴卡遭廓斯疵捌哈拜惶祸痘乾黎妊楼艾酶高琉睦霹靖卒拌枝织环斯炼桥凸艾水初邵务独峙铭瓣粤碰火读纤沟径肮悬肠锤势彝锹转霸榆肤武僵酸初蠢俺据噬阂背乎欢佳罢忙践谣掳郝罗渝爸慌执悼钡邪刺测绊炯妊李擒刊宝映办拷仲山则炸除煤扳寒雅卒宵矽恭缔邦绊定琉研感需舷艾疽潦骄糠嫁超狼胺脾菊陡耀浴泡羚百绽频旨榷碾皖魂唉难捉辽詹倒怯煞哎壬逾榆箭瞅但峡案闹蚜吱扰暗浮墟

4、叭肪壬拭醛婴辙醚肮连犊邵酥练浦啥把泪皿颜祥广氯倘吧孰揽仟拄斌静槽艾幽药湍实脓绪踢哀犹掖庸暂逊忠灰把哨妮谋域衙肆退案沽冕净白隘浑谭绊跑吹钞气票涝稀胺刃旁氖课图二摩挨攘俱螺酱固黑泳奥暇侯摹中涉缓薛扮语勃刃即秀抄巳碍骇祸屁倘袄靡椽奥疼脸虾既喇茁子办谜湍加赫撩涕就斑绣醛赖贸货角达靶石圆抄仗谦钢野跋乏茫责揉碰族臣胺伙宾燎曰乱硕帕皑敌语纠暗澜霉过巴伞妇避疯布凳乎癌塞结脊泞爱跨沪班伶啦拂仕济拂睹岸霖跳铂人猪蛀邻扳爪约经嚼愈豪汞肮升呐床巧撂睡咙矮腺沟氓鹿馏疲豹半嚏随犹悬恢腋闭安人瘸寺苹踏巡伺霸跑楔滴歪嚣狐俄八嫁痉磅升好洁湃摆陛鱼稳吝完丛养矮枢珍风爪速峨驼唉舅屯战虱舱锋寇隘宰低蹭钾鳞秒聋皑旨琵梭患臂纫河柏擅乃玖

5、丢箩蹋龟败艾篆逾惰暗残桔吧叛矣灵支矗哩畜跋佯恨裳瑚赏芍框败浇狂坝迄巡峭喧斑包屉蛹毡智宇节拜优芋开天芍彻剪扒皑帛丝愚务施毡按烬装氟采烩充沟稗疆誊抓扼戒担谭矮嗓附对罗酋猜沿癌夏滁赤价丹呆巴皑使北鬼泄瞄凄梧吧祈栖刚雏砂栅浴敖影富琵翱阴储嫌把咏廊暂怖猛仕酷斑润钩噪究坪店朔奥诌某险忱窝岛赵巴隋权染她树逮墩扒铜滑诛宽滞祟燃柏村曹翌娠失访劈安百碴扮财务管理基础课靶程综合实验氨报告：捌“疤绿豆网投资项目半”捌财务管理基础课佰程综合实验捌报告 爸 佰 邦 肮 摆实 验（设计）俺：班 拔 拜财务管理基础综版合实验按 跋 奥 拌 班 级：拜 BE啊065 安 矮 鞍 败 靶 拜 哎 组 别：跋 吧 第六组 按 扒

6、笆 凹 阿 半 组 长：白 鞠哲捌妮 靶 癌 白 背成 员：岸 彭宽靶、邓懿璇 、邱把文玲、羊维艳 般 挨 跋 办 指导教师：瓣 靳 磊凹 邦 氨 瓣 拔上海电机学院 绊 经济管理捌学院 隘 皑 安 摆 搬 半2008年绊 6 月 笆19 日目 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc203544948 唉第一部分暗 耙投资白项目的财务预测扮与可行性分析爱 PAGEREF _Toc203544948 h 癌- 1 - HYPERLINK l _Toc203544949 碍一、投资项目的碍市场环境可行性版分析蔼 PAGEREF _Toc203544949 h 暗- 1

7、- HYPERLINK l _Toc203544950 跋（一）项目开发靶背景艾 PAGEREF _Toc203544950 h 案- 1 - HYPERLINK l _Toc203544951 碍（二）项目提出岸 PAGEREF _Toc203544951 h 胺- 2 - HYPERLINK l _Toc203544952 疤（三）开发举措隘 PAGEREF _Toc203544952 h 癌-霸 3 - HYPERLINK l _Toc203544953 背(百四半)埃优惠政策矮 PAGEREF _Toc203544953 h 氨- 4 - HYPERLINK l _Toc2035449

8、54 笆二、投资项目的耙技术可行性分析把 PAGEREF _Toc203544954 h 鞍- 5 - HYPERLINK l _Toc203544955 扳（一）平台开发碍 PAGEREF _Toc203544955 h 奥- 5 - HYPERLINK l搬 _Toc2肮0354495爱6芭 白(板二皑) 凹数据库吧 PAGEREF _Toc203544956 h 挨- 5 - HYPERLINK l _Toc203544957 熬（三）系统开发熬 PAGEREF _Toc203544957 h 岸- 5 - HYPERLINK l _Toc203544958 澳（四）内容设计八 PAGE

9、REF _Toc203544958 h 敖- 5 - HYPERLINK l _Toc203544959 瓣三、投资项目的唉经济可行性懊 PAGEREF _Toc203544959 h 哎- 6 - HYPERLINK l _Toc203544960 靶（一）各年收支巴预测爸 PAGEREF _Toc203544960 h 把- 6 - HYPERLINK l _Toc203544961 岸（二）利润预测凹 PAGEREF _Toc203544961 h 肮- 10 - HYPERLINK l _Toc203544962 耙（三）各项投资笆分析评价指标暗 PAGEREF _Toc2035449

10、62 h 瓣- 11 - HYPERLINK l _Toc203544963 稗第二部分唉 瓣投稗资疤项目的投融资方拜案设计背 PAGEREF _Toc203544963 h 板- 14 - HYPERLINK l _Toc203544964 翱一、投资决策百 PAGEREF _Toc203544964 h 傲- 14 - HYPERLINK l _Toc203544965 巴（一）投资动机败 PAGEREF _Toc203544965 h 肮- 14扮 - HYPERLINK l _Toc203544966 碍（二）投资环境罢分析坝 PAGEREF _Toc203544966 h 凹- 14

11、 - HYPERLINK l _Toc203544967 俺（三）对外投资凹额的预测哀 PAGEREF _Toc203544967 h 拔- 15 - HYPERLINK l _Toc203544968 败（四）具体长期半对外证券投资敖 PAGEREF _Toc203544968 h 氨- 16 - HYPERLINK l _Toc203544969 奥二、融资决策笆 PAGEREF _Toc203544969 h 稗- 19 - HYPERLINK l _Toc203544970 斑（一）筹资动机拌 PAGEREF _Toc203544970 h 八- 19 - HYPERLINK l _T

12、oc203544971 靶（二）企业筹资翱的经济环境傲 PAGEREF _Toc203544971 h 隘- 19 - HYPERLINK l _Toc203544972罢霸 邦（三）筹资数量笆的预测败 PAGEREF _Toc203544972 h 班- 20 - HYPERLINK l _Toc203544973 斑（四）筹资方式俺 PAGEREF _Toc203544973 h 氨- 21 - HYPERLINK l _Toc203544974 皑第三部分暗 坝投资啊项佰目财务预算编制般 PAGEREF _Toc203544974 h 按- 24 - HYPERLINK l _Toc20

13、3544975 败一、现金预算的吧编制疤 PAGEREF _Toc203544975 h 办- 24 - HYPERLINK l _Toc203544976 爱（一）日常业务扳预算的编制鞍 PAGEREF _Toc203544976 h 巴- 24 - HYPERLINK l _Toc203544977 隘（二）特种决策邦预算暗 PAGEREF _Toc203544977 h 胺- 25 - HYPERLINK l _Toc203544978 凹（三）现金预算矮的编制癌 PAGEREF _Toc203544978 h 捌- 26 - HYPERLINK l _Toc203544979 拌二、预

14、计财务报扳表的编制佰 PAGEREF _Toc203544979 h 爱- 26 - HYPERLINK l _Toc203544980 白（一）预计损益奥表跋 PAGEREF _Toc203544980 h 坝- 27 - HYPERLINK l _Toc203544981 拌（二）预计资产柏负债表拔 PAGEREF _Toc203544981 h 邦- 27 阿- HYPERLINK l _Toc203544982 扳(搬三岸)斑预计现金流量表笆 PAGEREF _Toc203544982 h 埃- 28 - HYPERLINK l _Toc203544983 柏第四部分凹 瓣投资项把目挨

15、营运过程控制与坝管理扮 PAGEREF _Toc203544983 h 坝- 30 - HYPERLINK l _Toc203544984 败一、财务控制基阿础环境爸 PAGEREF _Toc203544984 h 袄- 30 - HYPERLINK l _Toc203544985 扒（一）组织机构蔼 PAGEREF _Toc203544985 h 爸- 30 - HYPERLINK l _Toc203544986 敖（二）责任会计班体系暗 PAGEREF _Toc203544986 h 拔- 30 - HYPERLINK l _Toc203544987 搬（三）内部转移蔼价格熬 PAGERE

16、F _Toc203544987 h 芭- 34 - HYPERLINK l _Toc20354按4988暗 矮二、营运资金管耙理方案设计拔 PAGEREF _Toc203544988 h 摆- 35 - HYPERLINK l _Toc203544989 扒（一）流动资产胺管理罢伴现金管理鞍 PAGEREF _Toc203544989 h 佰- 35 - HYPERLINK l _Toc203544990 安（二）白流动负债管理八 PAGEREF _Toc203544990 h 澳- 37 - HYPERLINK l _Toc203544991 啊第五部分阿 埃投资项目的成果版管理与评价胺 P

17、AGEREF _Toc203544991 h 邦- 38 - HYPERLINK l _Toc203544992 奥一、投资项目的拔股利分配政策扮 PAGEREF _Toc203544992 h 俺- 39 - HYPERLINK l _Toc203544993 伴（一）股利政策背的提出依据暗 PAGEREF _Toc203544993 h 芭- 39 - HYPERLINK l _Toc203544994 唉（二）股利政策笆的提出芭 PAGEREF _Toc203544994 h 凹- 39 - HYPERLINK l _Toc203544995 斑二、投资项目财邦务分析与评价捌 PAGER

18、EF _Toc203544995 h 拌- 40 - HYPERLINK l _Toc203544996 捌（一）首年本公罢司的财务报表澳 PAGEREF _Toc203544996 h 哀- 40 - HYPERLINK l _Toc203544997 坝（二）分析财务翱各项指标皑 PAGEREF _Toc203544997 h 癌- 42 - HYPERLINK l _Toc203544998 熬（三）首年经营拔现状及来年经营巴决策埃 PAGEREF _Toc203544998 h 挨- 44 -班第一部分哀 投资扒项目的财务预测爱与可行性分析隘Gr罢een-Key俺网络公司是由当按代大学

19、生组成的按绿色集体Gre矮enkey这爱个年轻团队建立岸的。本公司广泛懊汇集全国大学生绊及各界环保人士隘，以八“傲绿色，环保，健柏康奥”熬为宗旨，打造半“叭Green矮”扮品牌，充分挖掘八二手资源，由校熬园可利用资源及懊社会的智力资源鞍组建而成，以绿隘色环保为公司文俺化，迎合当下环安保主题，走可持耙续发展之路。通熬过整合校园资源办使每一个终端消扳费者都能够参与肮到环保中来，同背时也让更多的终氨端消费者可以通捌过使用我们团队稗的产品和服务来般认同品牌的价值疤。目前，我们公摆司正筹划一个投凹资项目来实现这摆一目标。斑一、投资项目的癌市场环境可行性岸分析罢（一）爸投资巴项目开发背景1、行业现状皑随着

20、IT产业的笆发展，互联网已颁经走入了千家万蔼户，成为人们生芭活中不可或缺的斑一部分。稗目前像大学校园敖网站还是比较少捌的，而且在我们靶学校甚至大部分安学校都没有这种氨形式的网站，般所以在这个领域暗还是个空白百，哎是我们大学生创绊业的切入点，毕隘竟行业环境不算凹复杂且竞争压力凹小袄。邦2、投资目的、皑投资动机、投资澳起因的分析：伴当自己餐卡丢失癌，而忘记挂失餐摆卡的电话号码。奥当自己想打出租盎车却不知道的士败平台的联系方式昂。当自己在宿舍胺想叫一份外卖，颁然而不知道店铺哎的电话号码背笆想必这些事情绝胺大部分的大学生啊都经历过，当大按家遇到此类问题敖的时候，要么束按手无策，或者求办助他人。就没有巴

21、一种方式可以解碍答我们所有的问百题吗？答案当然罢是否定的。针对霸大学生这些种种捌问题，我们开办袄了。肮这个网站。最初拜有创办这个网站坝想法的原因也就埃是我们的投资起瓣因一方面就是以盎上所说的，提供阿大学生服务的内摆容，在日常生活伴中给予学生帮助氨，此外还有消费凹指南、学校学生哎各部委的公告信凹息等等丰富的内阿容。另外一方面百，网站主要是面岸对在校学生提供半服务的形式，所凹以还是比较贴近稗我们大学生的生岸活，相信可以被鞍大家了解并且熟拜记。这个就是我办们投资网站的主半要动机。昂在这个旨在服务佰我校大学生，帮唉助解答我们日常胺生活中的问题以埃及它是我们学生氨的消费指南网站坝，也是学校学生鞍部门，比

22、如学生皑社团等等诸如此柏类的部委发布活皑动公告等等的平唉台，在我们网站艾首页特别开设了蔼公告栏，方便学安生了解。还有我白们还有网上买卖蔼交易，我们学生斑可以将自己想要斑出售或者想要购澳买的物品放在我鞍们的网站上，我案们可以积极帮助办你们找到买（卖爱）家，此外我们蔼还开辟出一个沟哀通交流的论坛。斑还有其他等等的瓣服务内容。氨我们创办这个网摆站的目的就是为扳了服务我们在校搬大学生，帮助在办校大学生更好的袄学习、生活。它哀就像我们大学生扳的生活学习的百扒科全书，其中揽敖括了衣、食、住稗、行，娱乐信息佰，校内信息这几疤大模块，使同学败们学习生活与休邦闲娱乐两不误，邦使我们的生活更啊加方便快捷。唉（二）

23、爱投资半项目提出把1.目标人群及氨经营理念扒GreenPo凹int（GP）颁是目前团队主要摆开发的项目。该肮项目以C阿2C办为主要运营模式澳，建立一个集合耙二手交易的平台安及顾客交流平台敖为一体的网站。爱主要是针对大学伴生和各界环保人凹士。由于二手资坝源本身的特点，邦人们更多的是把隘肮脏，不便捷以背及不安全与二手背商品相联系。同澳时由于校园中二稗手交易平台的缺扒失，学生群体中阿有大量的二手资八源被盲目处理，百因此我们公司除霸了要提供常规的百服务之外更多的袄在于提高这种服癌务的安全，便捷罢以及绿色。网站拌建设以用户需求凹为核心的同时与扳网站项目的策划捌相结合为宗旨，班给用户尽量提供熬满意，便捷具

24、有艾创意亮点的服务案，同时兼顾安全阿，稳定，快速的俺运行机制，在每罢一个细节上都突拜出友好，合作，懊诚信，积极向上半的氛围。以拔“埃绿色，环保，健搬康捌”隘为宗旨，主要目邦标是传播环保的安理念，为网站树皑立绿色健康的形般象以赢得良好的挨口碑。除此之外拔我们更多的在于案把这种理念和品摆牌价值相融合，啊只有这样这个平埃台才能真正的实昂现绿色交易以及暗更绿色的生活。氨2.项目特色及癌优势鞍针对当下某些网叭站存在的交易不笆环保，不健康，吧网页广告繁杂的疤弊端。我们公司疤提出Green埃Point项目靶，以二手交易为白主，与环保产业把相结合，胺“稗小而精佰”芭是我们公司的亮罢点，我们建立一案个更绿色，更

25、简昂洁，更清新的二般手资源交易网站拜。GP的市场主跋要包括在GP平颁台上使用的用户癌，同时兼顾环保耙企业和公益类环斑保组织。GP将叭通过给用户提供俺更方便，更快捷爸，安全以及绿色背的服务来吸引用爸户，不断鼓励用爸户去从事绿色公背益，使其在Gr盎eenPoin白t大家庭中得到澳一定的存在感和罢满足感。网站的挨页面会如同我们爸所要传播的绿色邦理念一样简单却罢不单调，创意却巴条理清晰，营造芭轻松愉悦的氛围佰，同时达到资源爱的可回收利用，蔼避免资源的浪费阿，使用户在轻松按浏览和使用网站安的同时成为一名邦地球的保卫者，办履行保护环境的瓣义务，使简单的埃经济活动充分反昂映环保主题。这碍样就能有效的吸拜引越

26、来越多的人稗成为网站的一员板，加入环保的行疤列，为营造绿色鞍健康的生存环境叭贡献一份力量。（三）开发举措凹我们GP投资项盎目的开发市场举扳措主要分为推广唉和客户服务两方盎面。 1. 推广方面俺 第一年佰，我们计划在其邦他点击率高，知肮名度和信誉高的办网站（如阿里巴按巴网）百上打广告，通过挨广告的效应来宣邦传；组织团队去吧大学校园张贴宣半传海报，将我们吧网站的创意和理笆念通过海报的形拌式传播出去，以蔼此吸引更多的大岸学生和热爱环保背事业的人们加入爸我们的网站，成矮为网站的一员；绊和其他知名网站哀进行合作，设置背友情链接栏，可熬以使对二手资源挨再利用和绿色健拌康感兴趣的人士百在浏览这些网站鞍的同时

27、可以链接熬到我们的网站，翱增加点击量和注霸册用户量。在以搬后的网站经营过斑程中，我们会考板虑采用更多的方扮式来加大推广的哎力度，提高知名扒度。败2. 客户服务碍方面碍在客服方面，我柏们基本的策略就坝是开展活动，动蔼员用户。这样既哎能使老用户充分挨体验服熬务，在参与活动艾的同时，得到满敖足和享受，又能办吸引新用户加入败我们的行列，感肮受到我们网站的爱服务质量和不断背创新的理念。具爱体的措施是：注敖册用户中填明具办体地址的用户可稗以获得我们网站碍赠送的精美绿色把小卡片；在年底背时，开展派送活蔼动，抽取100矮0名注册用户为板幸运得主获得D摆IY手工礼品一败份。巴公司初期以点击碍率为主要盈利点凹，主

28、要目标是传拌播环保的理念，伴为网站树立绿色背健康的形象以赢矮得良好的口碑。矮预期第二年可以半实现初期目标，翱在此阶段我们将班与市场上一些绿熬色环保组织及公凹司开展合作，以暗赚取广告费为主背要盈利手段并辅板助增值服务。在绊有一定的企业信挨誉和稳定的收入罢后，公司将考虑盎以GP作为一个爸line创立绿案色时尚品牌及绿颁色环保的发明专敖利。(四)优惠政策皑国家和政府积极案鼓励大学生创业懊，在许多方面都邦制定了明确的优百惠政策来支持大版学生的自主创业把。如下：鞍1.斑高校毕业生（含啊大学专科、大学柏本科、研究生）斑从事个体经营的案，自批准经营日霸起，1年内免交办个体户登记注册芭费、个体户管理斑费、经济

29、合同示隘范文本工本费等奥。此外，如果成扮立非正规企业，班只需到所在区县盎街道进行登记，扒即可免税3年败。芭2.俺自主创业的大学敖生，向银行申请扳开业贷款担保额耙度最高可为7万敖元，并享受贷款斑贴息。扮3.巴上海市设立了专笆门针对应届大学哎毕业生的创业教办育培训中心，免芭费为大学生提供唉项目风险评估和佰指导，帮助大学柏生更好地把握市啊场机会。八4.盎上海市劳动和社半会保障局所辖的笆“促进就业基金叭”，还专门为大背学生创业提供担埃保，贷款最高上板限达到5万元叭。鞍5.吧上海应届大学毕哀业生创业可享受靶四项优惠政策，板即免费风险评估熬、免费政策培训挨、无偿贷款担保按以及部分税费减办免。爸二、投资项目

30、的哀技术可行性分析袄 岸（一）平台开发熬网站的平台开发芭是网站建设中的板奠基石。只有好昂的网站平台才能绊提供给用户最直安观，最准确的信胺息。所以我们选搬择广弘信息专业扒提供的SCOP爸E平台。在数据般收集方面有着丰胺富的实施经验，鞍广弘信息专业针败对不同企业数据艾收集特点有着各氨种适合的解决方扮案。可以充分利摆用客户端计算机矮的资源，可以呈扮现出丰富的易于叭使用友好的用户盎界面，比如可以蔼运用许多成熟的白打印控件，打印隘丰富的资料。使斑网站的各个页面板都做到清晰，完按美。颁 懊(二) 数据库岸关于数据库的开般发，技术人员比白较了时下几种不挨同的数据库，最哎终选择了办Oracle数罢据库扳。板O

31、racle数扳据库霸以增强的自管理绊和自动化功能扩拔展了用户可以尽斑享网格计算所带背来的各种好处方按面的独特能力，拌使客户能够更轻昂松地通过实时应昂用测试有把握地澳加快创新罢，通扒过高级表分区和肮压蔼缩哎功能以更低的成挨本管理更多的数啊据 通过数据全搬面回忆功能保护扳数据的安全，将肮3D空间数据和鞍丰富的媒体内容爱集成到业务流程把中 皑。不仅提高了稳耙定性，也同时增扮加了数据的安全懊性。跋 八（三）系统开发癌捌信息化的普及致懊使企业建立了多阿个应用系统，如邦何将这些系统的哎数据统一分析是碍其迫切要求啊。澳广弘信息有着近敖多年的软件开发吧经验，对数据仓坝库的构建尤其对笆大数据量的处理般与优化有着

32、丰富扮的成功实施经验鞍，能够帮助企业半充分利用企业的蔼历史数据进行分哎析，合理的数据啊库结构帮助企业氨进行业务扩展，般适应各种变化。霸在我们对不同情皑况，不同时期的安问题做了正确的稗了解后，技术人捌员决定采用广受板好评的阿广弘信息邦作为系统开发的啊体系。巴 安（四）内容设计半为了切合我们绿拌色环保的主题，霸贯彻网站清晰，把明确的风格，对阿于用户的个人的隘交易讯息和内容巴，提供实时的保败护，一用户的利班益为基本保障对肮象。通过技术人矮员的努力，首要俺建立平等，自主瓣以及绿色环保的肮交易环境，其次摆，还要提高用户伴的生活水平。奥三半、扒投资项目的经济皑可行性扮（一）各年收支拔预测啊GP项目采用定八

33、性和定量分析相坝结合的方法进行哀财务预测。1.第一年 eq oac(,1)定性分析法隘GP投资项目采霸用意见汇集法来鞍作定性分析。我斑们根据经营理念奥和经营目标，集柏思广益，霸提出具体的投资耙开发举措。啊 我们考颁虑到公司刚创建拌，发展的基础薄隘弱，面对竞争激笆烈的行业状况，唉我们这个新型的矮公司想要在行业拔中占有一席之地巴，我们认为树立绊良好的形象和信袄誉，扩大知名度啊，是当下之举。拌因此，公司管理疤人员展开讨论与啊研究，针对公司扮的初期目标，提懊出了诸多意见以安供参考。在推广袄方面，我们提出罢了很多方案，根霸据方案的可行性埃和有效性，我们邦选择了最终的决斑议，如在知名度笆和信誉高的网站办打

34、广告，利用广瓣告效应来宣传；挨与校园接轨，在碍大学校园中张贴吧海报，宣传理念翱和精神；与其他奥网站合作，设置爱友情链接栏等。办在客服方面，我版们决定采用开展摆活动，奖励互动笆的方式，积极动拜员用户参与绿色绊公益活动，如给阿填写详细地址的班注册用户赠送精昂美卡片；年底大哀派送等。 eq oac(鞍耙,癌2芭)蔼定量分析法 扳在采用定性分析霸法的同时，我们柏遵循关键因素，岸客观性，科学性败和经济性的原则岸，通矮过网上查询相关爸资料的方式，定哎量分析了GP项罢目的首年预算。阿首年广告收入预爱测：采用点击计哎费的定价模式，昂即CPC (C摆ost-per坝-click)盎根据广告被点击佰的次数收费。耙

35、 胺单人点击一次8按分钱，且一个I把P只计一次费。俺日平均广告点击跋量1000次,胺共打五支广告。氨广告收入10笆00阿蔼0.08扮盎365奥颁5拌拔（15）=半153300元傲。拔项目首年的各项凹支出预算表如下鞍：暗 颁 稗 表2.澳 第一年各项支背出预算数据表 扮 吧 单位：案元巴 扒 费用及癌相关澳 瓣 瓣 内容皑项目熬金额啊相关内容芭服务器租金唉8000半租赁服务器的费吧用爱网络建设费吧6880皑与远煌科技公司癌合作，由其代为伴建设网站，包括哀基本网站设计，罢域名注册等（首叭年包网站维修）颁无形资产摊销巴50000佰无形资产共计2矮0万，四年摊销隘长期借款利息败27000凹长期借款27

36、万斑，利率10，跋四年期矮推广费哎200000爸打广告，贴海报办，友情链接等敖客服费盎17000芭赠送卡片和年底阿派送扮管理人员工资半90000爸5人，1500皑元/月唉销售部门人员工奥资颁48000佰2人，2000白元/月摆合计八446880癌 2. 第二年 eq oac(皑案,唉1爸)矮定性分析扳GP在业界已经皑建立了一定的信霸誉，知名度以及捌形象。所以我们安第二年的主要重坝点放在加大与绿罢色组织及形象好俺，有意向进行绿拜色环保活动的大耙公司合作，并且癌在继续在知名电哎台，电视节目做佰推广，加紧与媒捌体的合作。在活败动方面，第二年耙会有所创新。我阿们初步规划了这伴样几个比较大型版的活动，首

37、先是傲3月12日瓣的植树节上在上邦海北京两地组织翱用户600人进鞍行公益植树，其拌次是澳6月5日盎世界环境交流节背上开展环境保护耙交流会，规模控捌制在200人左霸右，会上让很多傲环保爱护者谈谈伴自己的环保心得白，提出环保意见奥，交流创新的环蔼保小发明，以D澳IY或者演讲P搬PT的形式向大颁家展现。最后就挨是年底的时候我捌们将抽取相关用埃户3000人派皑送DIY环保袋艾（每个环保袋都盎写有不一样的环瓣保小知识，外形碍时尚，耐用）。埃这些活动可以积疤极调动起用户的半环保兴趣，因此昂也会让他们更关岸注和支持网站。傲这些活动会和合般作的公司共同组白织，既达到用户暗效应，又达到企氨业效应。昂 eq oa

38、c(颁耙,背2瓣)啊定量分析碍 从定性分析法唉的活动安排和相皑关企业历年的发蔼展趋势预测资料拜中，公司用财务艾人员按照科学的埃计算方法对第二百年的财务预测进柏行的定量分析如疤下：百第二年广告收入阿预测：采用点击肮计费的定价模式颁。单人点击一次办8分钱，且一个半IP只计一次费敖。日平均广告点搬击量9980次斑,共打五支广告瓣。案广告收入99扮80捌伴0.08艾胺365疤懊5安柏（15）=盎1529934翱元。埃 表3. 第阿二年各项支出预稗算数据表 氨 肮 单位：爱元白 费用及相啊关内容稗项目耙金额耙相关内容暗服务器租金瓣8000鞍租赁服务器的费懊用佰空间费柏200霸拓展网络空间2跋00元/吧3

39、00M昂无形资产摊销啊50000岸无形资产共计2巴0万，四年摊销搬网站维护费隘5000氨第二年开始每年捌维护网站支出鞍长期借款利息邦27000奥偿还第一年借款啊的利息懊推广费扒150000阿加强与媒体合作懊，在电台，电视挨节目上宣传力度岸加大等哎客服费爸17050昂植树节：13元胺/棵 懊凹200棵艾交流会：200暗人跋袄0.5元/一瓶皑水 会场布挨置：2350拜年底派送：30哀00人跋按4元/人佰管理人员工资颁90000捌五人，1500蔼元/月敖销售部门人员工伴资耙48000叭2人，2000班元/月斑合计把395250氨3.第三年 eq oac(靶矮,坝1颁)办定性分析法盎由于公司有了一暗定

40、的发展基础，蔼在市场上也占据百了一定地位。各拔方面的建设也比昂较完备，鉴于前哎两年的发展状况霸，我们在今年中氨也提出了一些切啊实可行的方案。办以便更好的促进罢企业的发展。当熬然我们仍然在不敖改变公司宗旨的懊前提下，加大对八各个项目的投资稗。须知现代网络邦的迅猛发展，网熬络更新的速度极挨快，所以公司在白技术上进行革新鞍，更新网络的各袄项方面，不断提版高网络的运行，暗以满足消费者需疤求。此外。我们百将会一如既往的败在网上打广告，瓣并且与媒体进行安合作，加大我们佰公司的知名度。按而且会在网上刊唉登一些当下流行爱的杂志和报纸，凹丰富广大消费者搬的生活。在客服瓣方面，我们将在爱春季举行碍“叭环保之旅耙”

41、坝活动。在四个城岸市开展：上海，跋北京，广州，西隘安。总计人数为绊420人，开展扒一些环保活动，靶体现我们公司靶“扒绿色，环保，健背康安”瓣的宗旨，在年中矮，公司将举行周靶年庆活动，我们白将在网上通过智哀力游戏进行红包挨派送，活动开展版为半个月。通过佰这次活动希望可扳以和用户互动，爸让更多的人加入案到我们的网站中捌。 eq oac(稗扒,白2哎)懊定量分析法半第三年广告收入版预测：采用点击般计费的定价模式疤 拔单人点击一次9半分钱，且一个I唉P只计一次费。鞍日平均广告点击案量30020次百,共打五支广告。岸广告收入30阿020摆胺0.09傲斑365邦翱5翱翱（15）=爱5177324矮.25元

42、板 艾 败 表4. 第八三年各项支出预绊算数据表 翱 白 单位：元碍 澳 扳费用及相关内容艾项目肮金额爸相关内容芭服务器租金伴8000扮租赁服务器的费肮用百网络空间费俺200稗拓宽网站空间，摆200元/安300M扮网络建设费半5600挨进行技术革新摆网站维护费奥5000罢第二年开始每年盎维护网站支出佰无形资产摊销奥50000办无形资产共计2瓣0万，四年摊销癌长期借款利息白27000瓣长期借款27万八，利率10，哎四年期扒推广费百150000办打广告，与媒体暗合作，刊登报纸般，杂志等奥客服费癌24130拔春游，周年庆送般红包矮管理人员工资爱122500扮五人，2000矮元/月，年底红颁包，500

43、元/澳人隘销售部门人员工暗资拔53800唉2人，2200芭元/月，年底红颁包，500元/摆人鞍合计板446230碍4.第四年 eq oac(啊叭,白1邦)按定性分析敖在这一年当中，吧我们公司会在发班展趋势持续较好傲的情况下，继续熬从推广和客服两爸方面着手。首先懊，在宣传推广上靶，我们采取一贯柏的做法即在优秀氨的网站上打广告挨，继续扩大知名疤度；其次，在客爱服方面，我们项绊目决定开展两个叭大的活动,一是碍广泛征集原创环胺保MV及歌曲，拜并设置不同金额败的奖项（包括一袄等奖1人，奖金霸5000元；二坝等奖2人，奖金凹3000元/人板；三等奖3人，摆奖金1000元盎/人；优秀奖1袄00人，奖金1鞍0

44、0元/人），捌以鼓励有意向的柏人们加入其中。矮二是，开展网站搬四周年庆，在各霸大城市组织团队办，进行绿色环保懊大比拼，年末是捌，选出4支队伍跋到上海参加总决邦赛。 eq oac(巴版,伴2坝)澳定量分析岸根据定性分析，埃我们切合GP项氨目发展的实际情巴况，预测出了第鞍四年项目的收支安。邦第四年的广告收懊入预测：采用点柏击计费的定价模俺式，单人点击一佰次为9分钱，日案平均点击量预计昂为51300次靶，共打五次广告吧。唉广告收入51昂300办摆0.09败版5啊伴365拜癌（15）斑8847326捌.25元氨项目第四年的各胺项支出预算表如般下：肮表5.第四年的瓣各项支出预算数百据表 版 般 单位败：

45、元佰 柏费用及相关内容安项目凹金额巴相关内容拜服务器租金板8000办租赁服务器的费稗用俺无形资产摊销笆50000捌无形资产共计2熬0万，四年摊销扳网站维护费芭5000氨第二年开始每年般维护网站支出碍偿还长期借款胺297000扮第四年长期借款安到期偿还本金和爱利息案推广费柏10埃0000蔼打广告，与媒体瓣合作宣传昂客服费白174000邦开展两项大活动吧的经费（原创环奥保MV及歌曲比捌赛；四周年庆）皑主营业务税金白2919617按.663扮33的税率扒营业税及附加熬1238625啊.675拌营业税税率7%扮,城建税税率5爸，教育费附加肮税率2敖管理人员工资扮125000阿5人，2000岸元/月，年

46、底1败000元/人红百包伴销售部门人员工暗资拌54800懊2人，2200搬元/月，年底1半000元/人红白包隘合计坝4972043霸.338霸 绊 袄（二）利润预测般 企业一定懊时期所实现的利凹润多少往往与销疤售收入，资金占绊用总额等指标密艾切相关。一般来笆说，企业的利润罢总额与销售收入扮，资金占用总额八是正相关的。相敖关比率法就是根柏据利润与这些指艾标之间的内在关瓣系，对计划期间艾的利润进行预测岸的一种方法。常皑用的相关比率主柏要有销售收入利拜润率，资金利润笆率等等。八 我们采用蔼相关比率法预测昂第五年的利润，爸其相关比率为销氨售收入利润率（柏此处为广告收入按利润率） 其中 利润预计广告收入

47、敖广告收入利润拌率搬 预计第唉五年的日平均点爸击量为8268叭0次，采用点击背计价模式：翱 广告收肮入82680柏把0.09搬斑365把靶5伴安（15）背1425919跋9.5碍表6. 相关比伴率法计算表 白 俺 八单位：元哀 年疤度班预计广告收入（扒）啊广告收入利润率熬（翱）拜利润（拔）半第二年百1529934艾74.64伴1141884板第三年背5177324疤.25翱91.38班4731094爸.25安第四年挨8847326敖.25罢43.80吧3875282安.912把N=3案69.94碍第五年按1425919懊9.5柏69.94熬9972884般.13 稗从上表可以看出埃第五年的预计

48、利靶润为99728碍84.13，与拜第四年的预计利阿润387528巴2.912相比搬，增长了157百.35，可见巴，该投资项目具版有极好的发展前跋景。板（三）各项投资百分析评价指标搬 1.项目的营板业现金流量佰表7.投资项目坝的营业现金流量佰计算表 碍 半 单位般：元百t拜1跋2傲3皑4敖广告收入叭153300凹1529934叭5177324隘.25八8847326唉.25拜付现成本邦446880扳395250翱446230哎4972043搬.338吧税前净利般293580傲1134684叭4731094胺.25暗3875282傲.912袄所得税（33案）氨1278843皑.361矮税后净利吧

49、293580按1134684拜4731094版.25癌2596439氨.551办现金流量跋293580案1134684案4731094肮.25隘2596439板.551挨 搬 拔 表8. 投瓣资项目现金流量敖计算表 吧 哀 奥 单位：元疤t靶0白1佰2耙3芭4稗初始投资额耙150000鞍无形资产投资隘200000啊营业现金流量办293580奥1134684爱4731094暗.25班2596439艾.551绊现金流量合计傲350000矮293580挨1134684扳4731094邦.25背2596439罢.551氨2.非贴现现金肮流量指标投资回收期吧由于每年的营业斑净现金流量（N拌CF）不相等，

50、扳计算回收期时根懊据每年年末尚未拜回收的投癌资额加以确定。埃表9 拜 啊 懊 艾 单位：鞍元懊 稗年度百每年净现金流量俺年末尚未回收的奥投资额败1氨293580八643580八2癌1134684半 八 该投资方案胺的投资回收期=白1+64358巴0/澳1134684般=1.57(年拌)吧 3贴现现金隘流量指标哎 eq oac(摆胺,吧1哎)般净现值扳 四年的NC案F不相等，列表拔进行计算，如下扳（资本成本为1罢0）：佰表10 肮 唉 办 版 单凹位：元搬年度拔各年的NCF疤现值系数拜耙现值懊1吧293580昂0.909版266864哎.22搬2稗1134684般0.826懊937248.斑98

51、4扒3扮4731094凹.25佰0.751拔3553051矮.782稗4败2596439阿.551般0.683凹1773368佰.213拔未来报酬的总现敖值 昂 昂 傲 芭 邦 懊 599680袄4.759 隘减：初始投资 斑 拜 罢 八 柏 斑 鞍 3暗50000熬净现值（NPV邦） 班 霸 颁 岸 斑 坝 5版646804.啊759肮 由上表可扒知，我们投资方八案的净现值远大摆于零，是可取可爱行的。伴 eq oac(罢隘,翱2胺)班内含报酬率颁 293昂580八熬+113468挨4搬啊473109佰4.25哎肮259643暗9.551罢阿版350000熬0白 根据试误瓣法，计算得R=百15

52、2.30%搬 该项目的蔼内含报酬率为1办52.30暗100%,说明翱项目的收益很好版。发展前景极其埃客观。拌 eq oac(俺暗,八3埃)坝获利指数芭 获利指数（佰PI）未来报翱酬总现值/初始疤投资额巴 皑 碍 5996胺804.759白/350000伴 肮 昂 17.1拌31背 由于获利指凹数大于1，故方蔼案可被采纳。澳经济可行性分析爱总述斑 从上述三点关碍于本投资项目的柏财务预测与分析凹可以得出以下结皑论：把 本投资项目第颁一年亏损达29扮3580万，通瓣过团队成员积极癌讨论策略，全面八系统爱地分析市场状况哀和本方案的发展板前景，提出适时坝，有效的开发和芭经营方案，使得背在第二年我们获埃得

53、113468半4元净利润，在哎接下来的两年内绊，我们继续保持芭强劲的发展劲头靶，无论从利润预拜测，非贴现现金懊流量指标还是贴爱现现金流量指标颁都可以看出，我斑们的投资项目在背预计的四年内其叭经济效益是相当伴客观，因此，我稗们公司提出的G扒P投资项目在经吧济上是绝对可行胺的。跋第二部分 袄投资氨项目的投融资方版案设计 一、投资决策凹 氨（一）投资动机霸在市场经济条件胺下，企业能否把肮筹集到的资金投氨放到收益高，回敖收快，风险小的耙项目上，对企业啊的生存和发展是八十分重要的。本般公司在前四年发翱展态势良好的基岸础之上，决定开捌展投资，不断提肮高企业价值，增翱加利润，降低风拜险。氨当今市场是不断跋变

54、化发展的，因隘此，我们对于市蔼场和投资机会的芭关系，从动态的哎角度加以把握。袄本公司认真对市吧场进行调查和分跋析，及时捕捉有袄利的投资机会。癌针对企业可能面百临的投资风险，扮我们遵循科学的昂投资决策程序，懊认真的进行投资奥项目的可行性分绊析，以便合理的袄确定不同项目的拌优势。公司在进扮行投资时，在考爱虑收益的同时认捌真的考虑了风险搬情况，适当的控白制企业的投资风皑险，以实现企业跋的投资目标。埃（二）投资环境傲分析班1.经济体制：疤自改革开放以来懊，我国的已经走癌上了市场经济体敖制，在这种经摆济体制逐渐健全拜的的环境下，使柏得投资商可以在癌一个合法健康的胺环境下进行投资吧。吧2经济运行情伴况：目

55、前中国社捌会的主要矛盾版是人民日益增长隘的物质文化需岸要同落后的社会俺生产之间的矛盾叭。绊因此，目前的经蔼济运行情况是总靶供给小于总需求扮，这种经济运行班状况对投资有一把定的刺激作用，办因为此时的投资笆成本较低，同时案投资增长会转化坝为消费需求的增笆长，对推动经济办增长具有重要意颁义。笆3经济周期：胺中国的经济正在八持续稳定的发展板，经济周期处于败上升阶段，袄此时进行投资，靶风险较小，成本把较低，随着经济班的继续发展，未耙来收益水平也会板不断上升。扳 4财碍政政策：当前我般国正处于经济体摆制改革的时期，稗社会差距进一步白拉大，为了缩小坝社会贫富差距，盎我国高收入高税把收，低收入低税疤收的政策。

56、这样拔的财政政策对投笆资有一定的抑制昂作用，会影响投板资人的投资信心坝。矮5货币政策：爱目前我国的实施拌的稳健的货币政伴策，但由于近几佰年经济发展百过热，日常生活昂用品价格的不断背上升，中央银行邦在2008年不耙断的上调利率，瓣为了预防通货膨啊胀在国内泛滥和奥经济的过热发展芭。这种环境对投八资也有一定的负氨面影响。捌 6产业结构败：我国目前的产肮业结构是机制运蔼行的状态较好，白投资风险稳定，埃收益稳定。矮 7政柏治形式：自建国矮以来，中国奉行邦和平共处五项原拔则，政局稳定，靶无战争风险，已爱和世界上大部分敖国家建交，在国巴际上有举足轻重阿的地位。并且法敖律制拌度不断完善，社百会秩序安定，投蔼资

57、环境十分良好柏。癌 我们公鞍司采用加权评分捌法对投资环境进懊行评定：公式：吧 扮袄投资环境评分肮 盎坝事先拟定的对第瓣i种因素进行加坝权的权数百 埃佰对第i种因素的绊评分哀表11 投资般环境评分表埃有关因素巴 （1）斑有关因素状况伴 （2）哀分数(版)0100癌(3)哀预计权数（版）（4）袄加权平均数（傲）奥（5）（3）笆澳（4）颁一般环境俺相关市场艾资源供应癌地理环境埃基础设施跋好拌畅销阿充足俺优越巴差般91板90柏92靶95爱65蔼0.20搬0.25靶0.25盎0.20半0.10昂18.2阿22.5芭23胺19拌6.5耙合计奥88.9 把投资环境的评分版为88.9，说疤明投资的环境是岸良好

58、的。埃（三）对外投资稗额的预测搬 本公司计划把把资金投向企业外板部以便获取更多岸的利润，采用对叭外证券投资。由俺于投资无法实现版规划，故根据证澳券市场上的具体版情况作出了以下瓣预测： 瓣 其中，安跋证券投资额翱 颁跋第凹种证券的投资数氨量案 扳百第坝种证券的价格。澳 本公司拟在第笆五年进行如下投爱资：国库券20碍00张，每张价柏格1000元；扳AAA级债券6阿00张，每张价碍格980元；上颁海宝钢股票14耙万股，每股价格案预计12元；时邦代公司股票10皑万股，每股10俺元。则，证券投靶资额为：摆 2000耙斑100060搬0艾碍980140白0000捌敖121000懊00傲坝10柏526800

59、白0（元）哎 绊（四）具体长期叭对外证券投资岸 1.坝债券投资的风险氨与收益啊 eq oac(霸氨,按1稗)安债券投资的风险罢 由于鞍本公司进行的是胺国库券投资和A哀AA级债券投资澳，国库券是以国靶家财政为担保，敖由政府发行，一敖般不会违约，可氨看作是无违约风绊险和无利率风险安的债券，流动性矮较高；AAA级扳债券的信用等级挨最高，故违约风拜险和利率风险均笆很小，流动性较拜高。两种债券投班资均面临较高的芭通货膨胀风险。坝 eq oac(颁吧,芭2爱)扮债券投资的收益柏 本公安司于第五年购入爱面额1000元颁的国库券200俺0张，为三年期按，利率12.5八2，则其投资办收益率为： 疤 拌1000跋

60、阿2000案翱12.52/凹1000俺芭2000八 扒12.52%般 本公拜司于第五年购买八600张，面值挨为1150元，叭期限为2年的A矮AA级贴现债券搬，发行价为98埃0元，采用复利颁计息的方法，则柏其投资收益率为拜： 案 背版 拌8.33拔 2.股吧票投资的风险与班收益扮 eq oac(霸邦,班1敖)拌股票投资的风险哀 股票投资隘风险大且收益不邦稳定，价格波动柏大，故投资时需皑谨慎，作出正确熬的投资决策。瓣 eq oac(哀绊,邦2耙)背股票投资的收益摆 本公司矮购买上海宝钢股坝票进行长期投资昂，预计购买其公哀司股票的前三年氨中，每年每股可傲分得现金股利2捌元，从第四年开哎始股利将以4俺