财务管理概述(DOC 81)

1、PAGE PAGE 82第 三 编财 务 管 理挨目 暗录奥会计工作管理制蔼度昂唉罢昂4拜内部会计控制管敖理制度艾癌绊7芭内部审计管理制罢度安哀埃摆9懊合同审核管理暂扒行办法罢盎凹12霸工程审计管理办矮法按板盎17敖招标管理办法俺把鞍翱27佰工程签证管理规扳定按扳奥35拌结算中心管理制癌度扒八笆 36笆财务核算管理制疤度傲暗扳 39翱财务分析管理制翱度熬哀凹 42昂主营收入管理制扮度疤靶鞍 44跋附营收入管理制稗度邦唉氨 45案按金管理制度傲蔼八伴 46半借款及备用金管瓣理制度翱般鞍 47把资产管理制度跋疤颁搬47案房屋经营摊位盘靶点管理制度柏澳哀52碍仓库物料管理制般度安搬案55八会计档案管

2、理制吧度敖岸扳56背费用报销管理制笆度柏疤澳57昂办公费用管理制按度啊矮案58拔工程及维修费用澳支出管理制度澳白吧60按债权债务管理制岸度绊挨凹61胺通讯费用管理制捌度翱熬拜62芭招待费用管理制按度胺肮皑64扒差旅费用管理制翱度版扒瓣65肮水电费用管理制靶度阿艾暗70斑车辆费用管理制胺度澳懊半71搬广告费用管理制岸度稗熬把72肮会计工作管理制稗度第一章 总 则俺第一条 安为了全面反映企爱业经济活动，做哀好企业基础管理稗工作，明确会计岸人员职责，制定哀本制度。背第二章 机构与扮人员袄第二条稗 集团及各下属败公司设置独立核颁算的财务部。案第三条办 各下属公司财熬务部根据工作需埃要配备财务负责鞍人及

3、会计人员。肮财务负责人由集绊团董事局直接任哎免，会计人员由搬集团财务管理中埃心直接任免。啊第四条 八财务负责人要具摆备会计专业技术爸资格，熟悉国家白财经法律、法规皑、规章和方针、伴政策，有较强的昂组织能力。白第三章 会计人懊员职业道德袄第五条把 会计人员要有靶较好的职业道德袄，在工作中要求耙做到：昂1、树立严谨的百工作作风，严守斑工作纪律，努力瓣提高工作效率和皑工作质量。班2、热爱本职工拜作，努力钻研业扮务，使自己的知罢识和技能能适应爸所从事工作的要皑求。邦3、熟悉本公司蔼的生产经营和业半务管理情况，运败用掌握的会计信把息和会计方法，办为改善公司内部班管理，提高经济肮效益服务。碍4、保守本公司

4、巴的商业秘密，除八经领导同意外，唉不得私自向外界碍提供或者泄露公澳司的会计信息。般5、坚持守则，芭廉洁奉公。皑第四章 会计工肮作交接霸第六条 俺会计人员工作调岸动或者因故离职安，必须将本人所巴经管的会计工作澳全部移交给接替氨者，否则不能办耙理调动或者离职拜手续。氨第七条暗 会计人员办理坝移交手续前，必鞍须及时做好以下坝工作：摆1、已经受理的奥经济业务尚未编版制会计凭证的，瓣应当编制完毕。耙2、尚未登记的胺帐目，应当登记白完毕，并在打印瓣的总帐科目余额扳表上加盖经办人哎印章。蔼3、整理移交清拔单，列明应当移熬交的会计凭证、按打印的会计帐簿板、会计报表、印疤章、现金、有价安证券、支票簿、翱发票、文

5、件、会阿计软件、软盘、按其它会计资料和碍物品等内容。斑4、会计人员办摆理交接手续，必佰须有监交人负责爸监交。一般会计把人员交接，由所板在公司财务负责拌人、集团审计部班人员监交；各下稗属公司财务负责扒人交接，由集团胺财务总监或副总吧监、集团审计部凹负责人监交；集摆团财务总监或副俺总监交接，由集板团总裁或财务总跋监、集团分管审矮计领导监交。胺5、移交人员在拔办理移交时，要凹按移交清单逐项哀移交，接替人员碍要逐项核对清点扒。哀6、财务负责人爸移交时，还必须岸将全部财务会计半工作、重大财务拜收支和会计人员癌的情况等，向接啊替者详细介绍，版对需要移交的问氨题，要写出书面昂材料。袄7、交接完毕后傲，交接双

6、方和监扒交人在移交清单昂上签名，并注明扒交接日期。移交巴清单由交接双方胺、监交人员各执斑一份。颁第五章 违纪处班理搬第八条 疤出现下列情况之稗一的，会计人员艾应予解聘，情节盎严重的应追究法凹律责任：版1、违反财务制芭度，造成财务工矮作严重混乱的；阿2、利用职务之斑便，非法占有或埃虚报冒领、骗取傲公司财物的；叭3、在工作范围芭内严重失误或者笆由于玩忽职守致伴使公司利益遭受拔损失的等。第六章 其 他俺第九条爱 会计工作政策袄、会计核算指标扳（会计科目）、稗会计报表编制等安方面的规定，由八集团财务部依据扳国家企业会计百准则另行作出隘具体实施要求。啊内部会计控制管芭理制度瓣为了维护企业利摆益，更好的控

7、制疤和落实、检查资白金使用情况，制佰定本制度。癌第一条哎 关于货币资金邦控制袄1、所有款项的扒支付，必须经有耙审批付款权限的胺相关人员签字同芭意。斑2、出纳人员必拔须每天对库存现邦金进行盘点，盘岸点必须由监盘人背一同进行，并在哎资金表上签字确岸认。蔼3、支票签发应搬设置支票签发登阿记簿进行记录，哀由出纳填制并加安盖财务专用章，伴经主管审核后加阿盖姓名章。艾4、严禁一人保办管支付款项的全敖部印章。霸5、银行存款收胺付业务每月至少按与银行对帐单核凹对一次，有未达罢帐项的，必须编板制银行余额调节啊表，财务负责人扮应定期不定期的坝进行检查。敖第二条 捌关于工程及维修瓣进度款控制半1、工程及维修艾项必须

8、按集团法凹务、审计部、总哀裁办签字认可的扮合同条款办理支挨付手续。爸2、工程进度款罢的支付必须严格鞍按照工程合同规蔼定条款，实际完扳成工程量要经集摆团审计部审批。柏3、工程决算款芭必须按集团审计芭部出具决算审计扳报告的金额，办邦理支付手续。白4、设备、材料板采购货款按合同癌条款支付。霸第三条 昂关于资金预算编碍制靶1、各下属公司笆财务部应按年、扒月、周编制资金摆（收支）预算。版2、年度资金预罢算须在上年的1昂2月20日前完坝成，月度资金预盎算须在上月28邦日前完成，周资佰金预算须在上周柏五前完成。坝3、各下属公司爱的资金预算应本爸着保证经营需要爸、勤俭节约的原啊则合理编制，不盎得虚报和重报。澳

9、第四条阿 关于收支考核蔼指标预算审核般1、集团总裁办扮负责审批年度考昂核指标预算方案俺。唉2、集团考核领八导小组负责审核跋各公司的年度考斑核指标预算方案扮。凹3、各下属公司埃考核指标预算管颁理部门在集团考艾核领导小组的指哀导下，负责本公阿司预算的编制、凹执行、控制和分耙析工作，并接受颁集团考核领导小凹组的检查和考核按。各下属公司总百经理对本公司考鞍核指标预算执行稗结果负责。芭4、集团各职能矮部门的主要负责办人参与考核指标肮预算管理工作。白第五条懊 关于不相容职阿务分离控制原则案1、执行业务职埃务与监督审核职哎务必须相分离。碍2、财务保管职叭务和财产清查职鞍务必须相分离。办3、会计记录职搬务和财

10、产保管稽拜核检查职务必须耙相分离。碍4、出纳人员与芭稽核、会计档案八保管和收入、费巴用、债权债务帐班目登记的职务必袄须相分离。埃第六条把 根据企业管理扳中出现的新问题哎，集团财务部经搬总裁办批准另行霸再制定新的控制皑制度。跋内部审计管理制版度第一章 总 则柏第一条般 为了依据国家挨法律、法规和政奥策以及企业管理爱规章制度，对集百团内部的财务收翱支、合同的签订皑以及经济活动进拔行内部控制，更昂好的完善和形成拜自我约束、自我版调控功能，保障拔企业利益，促进邦企业发展，制定鞍本制度。拔第二章 审计机背构与工作范围搬第二条 捌集团审计部在集哎团董事局主席直败接领导下，行使矮内部审计管理职氨能。埃第三条

11、 班集团审计部的职般能范围是：翱（一） 对管理鞍制度的遵守情况搬进行审计。傲（二） 对财务啊控制制度的设计澳和遵守情况进行颁审计。哎（三）对会计凭扮证、会计帐簿、哎会计报表、财务隘计划（预算）等肮财务会计资料进靶行审计。按（四）对各项费唉用支出情况进行蔼审计，对发现违班反集团管理制度挨、损失浪费的行摆为有权加以制止案，情况严重的报搬经集团董事长同爱意后进行调查并柏提出处理意见，扳报董事局主席审坝批。拌（五）对各项收袄入进行审计。爱（六）对实行目摆标责任考核企业八的财务指标完成矮情况进行审计。吧（七）对负有经摆济责任的领导及哀相关人员离任、摆离职进行审计。懊（八）对财务物阿资管理进行审计爱，定期

12、或不定期岸检查库存现金和笆库存物资管理，百参加年末的固定熬资产盘点。笆（九）对工程预八算进行审计。白（十）对工程类瓣合同进行审计。瓣（十一）对工程扒招标工作进行审艾计。背（十二）对工程案施工管理进行审敖计。啊（十三）参加工背程的验收并对工哀程的竣工决算进疤行审计。肮（十四）其他须哀审计的事项。岸第四条 皑内部审计工作分挨例外审计、异常靶审计两种。跋第三章 审计人唉员权限班第五条 昂审计人员有下列阿监督检查权：疤1、有权让被审霸计部门和个人按邦时报送计划、预澳算、决算、报表蔼以及其他有关资盎料。暗2、有权检查被巴审计部门的有关矮帐目、资产、查跋阅有关文件资料岸等，被审计部门靶和个人必须如实柏提供

13、，不得拒绝矮、隐瞒。胺3、有权对审计吧中发现的问题进摆行调查核实，索啊取证明材料，并隘对有关文件、材隘料、实物等进行奥复印、复制等，爱有关部门和个人氨必须积极配合，傲不得设置障碍。吧4、对正在进行办的严重损害公司熬利益，违反财经败法规的行为，有唉权提请公司领导安或有关部门作出伴临时的制止决定袄。熬5、对拒绝、阻捌挠和破坏审计工熬作的被审计部门班和个人，可以提版出追究有关人员靶责任的建议。袄6、有权提出改熬进管理、提高效傲益的建议以及纠懊正违反财经法纪霸行为的意见。把7、对违反财经班法纪、公司董事艾局会议有关决议般和公司管理制度碍的部门和个人，扮对严重失职造成唉重大损失的有关白责任人员，可建斑议

14、给予必要的考挨核，对触犯刑律隘的。可提请司法扒部门追究刑事责摆任。办第六条 唉审计人员签发的盎审计报告、意见摆、决定，被审计拔部门和人员必须碍按要求认真执行把。昂第四章 内部审安计运作程序澳第七条 白内部审计工作应笆遵循以下程序进哀行：耙1、在审计过程拜中，审计人员要佰根据审计工作具稗体要求，认真编斑写审计工作底稿佰，获取有价值的挨审计证据。肮2、提出审计报败告，作出审计决鞍定。审计小组在唉审计结束后，应芭进行综合分析，爸在与被审计单位斑交换意见后，写捌出审计报告，其白内容包括审计范翱围、内容和发现懊的问题、评价和版结论、处理意见安和建议。审计报班告必须附有证明稗材料和有关材料盎。爸3、复审、

15、被审扮部门和个人对审颁计决定和结论如敖有异议，应在1敖0内向总经理提扳出复审申请，总胺经理接到复审申隘请后7天内作出熬复审决定，并指皑定复审小组的人熬员构成。复审小皑组应在30日内昂进行复审，在复坝审中如发现隐瞒盎或漏审、错审等敖情况，应重新作霸出审计结论。复傲审期间原审计结傲论和决定照常执爱行。复审小组的奥复审结论和决定凹为终审结论和决癌定，被审计部门伴和个人必须执行班。奥4、建立审计档胺案。审计小组办暗理的每一审计事把项都必须按规定唉要求建立审计档傲案，以备考察，笆非经批准不得销败毁。审计档案存岸档案室。坝第八条 板内部工程审计工背作的流程扮1、各分公司工哀程审计采取报送拔审计的方法，即奥

16、每项工程概预算翱由工程部负责报敖送集团审计部审佰计。报送前工程癌部经办人员必须笆事先审核（重点巴审核工程量），翱并由审核人员签熬署意见，本部门爱领导同意后才能氨送集团审计部审奥计。跋2、集团审计部啊接到工程预算后版，首先要对报送奥资料和报建审批艾手续进行审核。罢若资料或报建手氨续不全者，则退唉回重新补办；对澳资料齐全、手续办完备的工程，则瓣由集团审计部及伴时受理。邦3、审计人员在扳审计过程中要坚癌持原则，审计要熬严肃认真，对一伴些重点疑点问题半要认真调查，深斑入现场，一查到昂底。对审计内容斑要做到理由充分绊、数据准确、基芭价合理。基建办癌和施工单位应给邦予积极配合。审办计人员审计完毕芭签署审计

17、意见后吧应交给有关人员癌进行审定、审批拌会签，并通知基敖建办，没有意见唉后加盖审计专用佰章生效。哎4、审计结束后败应及时通知基建奥办领回概预算，斑对较重要的概预疤算审计小组应有捌复印件存档，一敖般概预算审计部盎只在登记受理本摆上记录备查。埃5、工程竣工后稗应及时办理竣工邦决算。决算书由翱施工单位编制，叭基建办审核后送败集团审计部。奥6、集团审计部佰接到决算书后必霸须先对决算资料邦进行审核，对资捌料不全者则退回班补办；对还未竣伴工或竣工验收没矮有通过的工程则蔼不予决算；对资拌料齐全并已竣工胺验收通过的工程澳则及时受理审计翱。俺第五章 审计人百员职业道德把第十条 隘审计人员要树立拜良好的职业道德哎

18、，必须做到：疤1、政策法规观奥念强，热爱本职背工作，保持积极摆向上的精神面貌阿和敬业精神。伴2、恪守独立公鞍正的原则，不偏埃不倚，实事求是百，大公无私。败3、办理审计事疤项，与被审计单搬位（部门）或审跋计事项有利害关办系的，应当回避敖。般4、严守机密，柏除不可抗拒的因鞍素外不得在任何皑场合披露审计中芭所接触到的各类巴商业秘密。扒5、刻苦钻研业扮务，不断提高自八身素质，以胜任搬本职工作。埃第十一条 背审计人员在执行挨职务时应当遵守扮以下工作纪律：拜1、实施审计期熬间，不得接受被氨审计单位（部门摆）宴请，参加可柏能影响公正的有扳关活动。埃2、不索贿、受翱贿，不利用职权案为个人谋私利。背3、不隐瞒查

19、出瓣的被审计单位（皑部门）及有关责隘任人违反财经法摆规的问题。般4、在合同签订袄的招投标过程中吧，不向招投标方懊透露标底。第六章 附 则绊第十二条稗 未尽事宜，由碍集团审计部及总爸裁批准另行提出鞍。捌合同审核管理暂巴行办法第一章 总 则懊第一条熬 俺为了规范集团内罢各成员单位的合皑同签订活动,维爱护集团内各成员埃单位的合法权益爸,按照中华人罢民共和国合同法瓣以及其他有关癌法律、法规的规鞍定，结合集团的氨实际情况，制定拜本管理办法。碍第二条摆挨本办法所称合同版是指金盛集团及昂其下属各成员单颁位作为独立的民挨事主体在参与社皑会经济和民事活熬动中与其他平等癌主体的自然人、搬法人、其他组织伴之间就明确

20、双方把的权利、义务关阿系所设立的书面敖协议,金盛集团懊内金盛集团及其隘下属各成员单位澳所签合同一律采稗取书面合同。把第二章 合同审摆核范围拜第三条 拌合同审核的范围拜：集团各成员单哎位所签订的各类吧经济民事合同，唉不包括劳动合同皑（劳动合同统一岸由金盛集团人力癌资源部签订并审巴核）。傲1、建设工程项傲目的勘察、设计阿、施工、监理合胺同；靶2、设备、材料凹、消耗材料的采绊购合同（含广告安制作物合同）；摆3、技术的开发皑、转让、咨询与翱服务合同（含广颁告媒体代理合同板、设计代理合同疤）；瓣4、租赁合同、挨担保合同、委托胺合同、承揽合同百、承包合同以及搬涉及集团经济活把动的其他合同等般。疤第四条叭

21、集团内各成员案单位不得擅自对盎外签订合同,对拌外签订合同须经凹集团总裁办授权安单位负责人或其扳他人员并经过集霸团合同审核机构唉的审核。伴第三章 合同审艾核机构及职能矮第五条柏 集团的合同审拌核工作由集团合皑同审核机构完成懊，集团合同审核坝机构成员由集团哀总裁办、集团审皑计部和集团法务盎部组成。败第六条 颁合同审核机构的靶工作职能：按1、重大合同论八证、考察、招标阿投标、合同谈判爱等工作；氨2、依照有关法扳律、法规以及集颁团内有关文件规扒定，负责对拟签盎订合同的内容、柏形式等进行审核澳工作；啊3、根据有关法唉律、法规，结合版集团各成员单位鞍的情况，负责制拔定合同示范文本敖的工作；柏4、协助有关部

22、肮门对合同签订后哎的履行情况进行案监督、检查。败第四章 合同审捌核内容熬第七条绊拜合同审核的主要坝内容如下：芭1、审核对方主班体是否合法及资盎信情况，合同承翱办人员是否得到耙授权；罢2、审查合同是安否有违反法律、班法规及社会公共般利益、社会经济皑秩序的条款或内敖容，审核合同中盎是否有对集团明挨显不利或有损集唉团合法权益的条斑款和内容；柏3、审核合同条哎款内容是否完备疤、具体、明确。疤合同条款一般包般括以下内容：合柏同双方名称（姓般名）；标的；数氨量；质量要求；按价款、报酬和付唉款方式；履行期百限、地点和方式版；验收标准；违叭约责任；解决争哎议的方法等。拌第五章 合同审暗核程序扒第八条 扒送审合

23、同的受理绊1、集团各成员耙单位递送合同初疤稿审核时，必须傲先由各成员单位矮的合同承办人员拌先填写工程、哎营销合同审核表败（附件1）或暗合同审核表傲（附件2），并挨将其连同合同初哀稿交成员单位相暗关部门（单位）澳及财务部门和派伴驻审计人员会审柏，并将会审意见疤归纳总结后重新艾整理好合同初稿叭（原成员单位会拔审部门的签署意败见附后）递送到埃集团合同审核机笆构进行审核时，皑递送合同初稿时柏必须同时报送下昂列相关材料:敖( 1 )进行靶招标的项目的招芭投标文件及评标唉、定标结果，未盎进行招标项目的阿情况说明、洽谈按记录、预算书等伴；捌( 2 )拟签八订合同对方的营巴业执照、承办人吧员的委托授权书捌及身

24、份证件；罢( 3 )拟签皑定合同对方的资巴质、资格证书、矮取费证书等材料矮；芭( 4 )拟购胺设备、材料、其翱他产品的说明书斑与检测报告等证矮明文件；艾( 5 )构成啊合同附件的图纸案、图片、效果图阿，报价表等；隘( 6 )其他跋需要报送的相关懊材料。肮2、合同审核机俺构接受合同初稿捌后，应仔细核对搬、验证相关材料扒是否齐全、有效昂，相关部门是否扳已签署了意见，唉材料齐全的，填扮写审核意见；材疤料不全的，不予案受理；伴3、重大或者特耙殊的合同，集团稗各成员单位应事板先通知合同审核捌机构派员提前介拔入，参与合同主稗要协议条款的商皑谈；坝4、各成员单位拔报送合同进行审般核时，应指定本傲单位承办人员

25、具败体负责，不得由挨合同对方单位人盎员代办。啊第九条 斑合同的审核稗1、合同受理后爱，合同审核机构肮应按照本办法第唉七条的规定及时埃进行审核；扒2、 合同审核扮机构就合同条款隘认为需要进一步岸了解情况，明确哀内涵时，审核机班构要求集团各成肮员单位反馈信息傲，各成员单位负霸责人或经办人应阿及时向合同审核安机构介绍合同条案款的具体情况；矮3、各成员单位按对合同审核机构笆的意见或建议有笆异议，可书面说安明其理由，合同奥审核机构将再次八审核，求得统一扮；暂时难以统一叭的条款，由总裁案办裁定。瓣第十条袄稗合同的审批 合扒同审核机构对递八送的合同进行合隘法性审查后，将扒其交由分管领导哎审阅，分管领导艾审阅

26、后同交由集八团总裁办审批。肮第六章 合同审艾核时限斑第十一条颁把芭合同的审核在合拌同初稿及相关有矮效材料齐全的情胺况下，标的在5敖0万元内的合同吧，一般不超过三巴个工作日时间；拜标的在50万元按（含50万元）癌以上的或较复杂肮的合同，一般不熬超过五个工作日安时间；对特别重芭大的合同，一般凹不超过七个工作扒日。碍第七章笆霸合同的签订熬第十二条背傲集团总裁办已签氨批的合同，由集颁团各成员单位的鞍合同承办人员将哀其整理成正式合八同文本，与合同阿的另一方洽谈签邦订，最终与合同盎另一方签订的合绊同内容必须与签斑批的合同保持一叭致，如集团各成靶员单位在与合同岸另一方签订合同蔼时修改了原签批瓣的合同，应按本

27、跋章的规定重新递板送合同审核及审白批。霸第十三条般鞍合同的签字盖章澳：合同经双方当耙事人签字盖章后跋成立。合同一般罢由集团各成员单昂位主要负责人受稗集团总裁办授权叭签字，并加盖集艾团各成员单位合疤同专用章。原则爱上由合同对方先埃签字盖章，特殊坝情况下需要我方哎先签字盖章的，鞍应该由合同承办柏人员让对方当面耙签字盖章，并把邦原件带回备案。拔第十四条背傲合同签订后，集熬团内各成员单位敖办公室负责及时蔼将有关材料整理肮归档，同时每隔阿半个月将本期间八内签订好的合同稗原件送至集团法岸务部保存。扮第十五条按 合同原件我方柏保留四份，交执斑行部门、办公室笆、财务部、法务俺部保存。凹第十六条巴阿合同生效后，

28、合傲同审核机构应主拔动协助有关部门叭督促检查合同条版款履行的情况，白及时解决出现的鞍问题。维护集团般内各成员单位的扳合法权益。财务俺部门办理合同款盎项时应先检查合巴同条款与合同审耙核机构意见一致唉后方可办理合同摆款项。巴第十七条疤败霸本办法施行后，岸集团内各成员单半位对外签订的合扮同必须加盖各成爸员单位合同专用皑章（多页合同必氨须加盖骑缝章）癌后方能生效。按第八章 合同履暗行过程的审核般第十八条版 合同签订后，扒履行过程中的工奥作内容变更、合癌同单价变更、合爱同解除的通知、柏合同中止的通知八、合同双方来往半的各类函件、增哀加或减少超过1安0%合同工作量矮的签证，均必须百采用书面形式，佰其审批程

29、序与合凹同审核程序相同办。经审核批准后八方可签字盖章。巴第九章 合同审跋核责任和纪律凹第十九条矮般依法成立的合同氨，具有法律约束艾力。合同双方应叭当按照约定全面白履行自己的义务隘。不得擅自变更罢或者解除合同。稗第二十条吧翱罢集团内各成员单碍位与外单位签订暗合同过程中，必凹须按照本办法规版定的程序和要求白进行合同审核或般签章，否则如造碍成了经济或其他伴损失，集团将依碍照有关规定追究半该单位直至相关跋责任人员的行政岸或经济责任；触爸犯法律的，将依拔法追究相关法律伴责任。啊第二十一条版笆合同审核工作人鞍员必须依法并按芭规定的程序严格颁履行岗位职责，哎不得利用工作之跋便徇私舞弊、谋啊取私利，否则集绊团

30、将依照有关规伴定追究责任；触稗犯法律的,将依斑法追究相关法律吧责任。懊第十章颁敖附爱板则啊第二十二条百拔岸本管理办法的解碍释权在集团董事跋局。瓣第二十三条肮白本办法从公布之扮日起施行。扳工程审计管理暂笆行办法柏第一章 总 败则板第一条搬肮为加强集团基本办建设工程与修缮芭工程审计工作，案强化集团工程项版目的监督与管理背，合理确定工程岸造价，确保工程百质量，提高投资霸效益，实现工程矮审计工作的规范巴化、制度化，结把合集团实际情况哎，制定本办法。搬第二条班 集团及下属分哀公司依照本规定扒执行。瓣第二章 审计机办构、范围和要求矮第三条岸 集团审计部依昂照国家有关基本唉建设管理的法规伴及集团相关管理哎规

31、定，在董事局氨领导下，独立行按使内部审计监督把职能。耙第四条 盎审计范围袄1、列入集团年搬度基本建设计划搬的基本建设工程懊投资项目。绊2、集团统一规岸划或所属分公司靶进行的新建、改爱建、扩建、修缮艾（含大中修、装柏修等）工程项目埃，设备的采购、肮修理及维护。白3、按有关规定拜由集团确定的其蔼他相关项目。搬第五条哀 审计要求啊1、审计工作必扒须坚持以服务为吧宗旨，规范各工扳作环节，完善工绊作组织体系与工败作机制，从严要百求、从严管理、办依法审计的审计坝工作方针；同时佰坚持从工程前期唉到工程竣工的全凹过程审计，坚持熬对工程前期、工澳程设计、工程招稗标、合同签订、班工程施工、工程阿付款、工程预结百算

32、、设备及材料颁采购等的全方位扳审计。罢2、审计工作要皑借鉴外部的审计哎经验,取长补短隘,不断提高专业捌胜任能力。皑3、审计工作应岸当科学严谨、客盎观公正、实事求昂是，依法进行审斑计。挨4、集团及下属坝分公司基本建设靶工程项目实施单把位及工作人员要胺严格执行审计制澳度及工作职责的叭规定，认真遵守背审计工作程序，俺完善工作组织体案系与工作机制。阿第三章 工程前熬期审计绊第六条办 工程的前期审办计氨1、工程前期审叭计的基本要求鞍（1）工程项目按开工前的各项审胺批手续须完备、啊合法，并纳入公笆司的年度预算计版划。凹（2）开工前要耙办理的相关手续斑（用地许可证、霸规划许可证、施盎工许可证等）应哀齐全。暗

33、（3）工程项目癌的规划设计要科癌学、合理，以满澳足集团的总体发阿展的需要。叭2、工程前期审稗计程序及方法板（1）凡集团新俺建工程，在进行敖立项时，应同时捌通知审计部并将暗项目方案及预算澳计划交集团审计霸部备案。挨（2）负责工程哎项目建设的部门班（公司）应将经岸上级及集团批准搬的本年度新建、澳改扩建、大中修拔工程项目计划抄爱送集团审计部。蔼临时调整或补充皑的工程项目，也安应由该项目所属芭主管部门将计划坝变动情况及时报澳集团审计部。暗（3）对批准开靶工的工程，应将耙项目建议书、可按行性研究报告书邦、批准的设计文扒件、新开工项目班情况表等有关资爱料抄送集团审计伴部。般（4）工程的前芭期审计采用调阅隘

34、文件发放检查资柏料的完整性及手伴续的完备性。奥第七条 板投资方向的检查懊 对投资项目佰是否纳入集团基熬本建设计划，是哎否符合国家政策霸及集团投资方向挨进行监督检查，把并及时向董事局拜反馈。隘第八条 叭工程招标及合同柏签订的审计啊1、招标工作的懊基本要求岸（1）招投标工佰作原则上应按芭招标管理暂行办摆法执行，特殊澳情况应经总裁办般批准后另行处理胺。扳（2）对项目实班施部门自行组织昂招标的工程项目罢，应将招标文件拌、投标单位资格吧初审及考察情况疤(见附件1投熬标单位资格初审颁纪录)、投标按报价、评标纪录邦（见附件2项熬目开标评审纪录背）报集团审计芭部。耙2、工程招标审稗计的程序及方法邦（1）审查招

35、标跋过程是否符合国隘家及集团规定；唉审查招标文件是扒否齐全及标底是稗否合理；审查投熬标单位资格初审案纪录与实际是否捌相符；审查投标案报价是否合理；爸审查评标纪录是败否与实际相符。癌（2）审查采用背文件调阅、现场芭走访及市场调查暗相结合的方法进哀行。碍3、合同签订的扒基本要求唉（1）合同文本扮使用国家示范文矮本或集团简易规哀范文本，各项条岸款要明确、具体哎、全面。澳（2）作为合同暗的主要内容，合芭同的付款方式应翱充分考虑集团的暗长远发展计划，哎包工包料的工程拌合同，其首付款扮控制在总价的2氨0%以内，合同皑的进度款控制在邦合同总价的30暗%左右，工程竣爱工验收后的款项挨要达到30%白氨40%左右

36、，同吧时明确2年左右隘付清，做不到以耙上付款方式的其颁他付款方式应书般面报告总裁办并斑经总裁办同意后拌方可进入合同审昂批阶段。绊（3）工程及材袄料采购的质保金袄原则上定为合同疤价的10%，如罢不能达到上述标凹准，集团或授权百项目主管部门应爸书面报告总裁办昂并经总裁办同意安后方可进入合同罢审批程序。傲（4）材料及设巴备采购合同原则板上首付定金为合捌同价10%，货傲到后付款控制在巴合同价40%以安内，工程项目验坝收后付款20%邦，其余双方协商芭支付方法。板（5）作为工程白价款结算的依据坝，合同的结算方唉式应简洁、明确爱，有利于工程价翱款的审核。一些般洽谈的纪录、计哎费程序及费率应吧作为合同附件与般

37、合同一样双方盖扳章并保存。肮4、工程合同审耙计的程序及方法隘（详见合同审凹核管理暂行办法霸）板第四章 工程建斑设过程及验收审吧计稗第九条 叭工程建设过程审埃计挨1、工程建设过柏程审计的基本要靶求：审查合同的拌台账管理，公章般使用的记录是否叭完整，审查工程爸款支付是否及时按记录登记，审查安合同是否实行动耙态管理及动态管啊理的及时性、有板效性。癌2、在工程项目百实施过程中，工败程主管部门要认捌真履行以下职责叭：加强施工过程办管理，现场签证版、隐蔽工程记录把等要符合集团班工程签证管理规翱定，并与现场扳实际相符合。八3、工程款的支背付要严格按照合白同规定，填写拌合同付款审批表按（见附件3）靶并经批准后

38、方可澳拨付，不准超额坝或提前支付工程搬款。挨第十条 拌工程验收审计吧1、工程验收审邦计基本要求斑（1）初验 跋在收到合同对方班的竣工报告3个扮工作日内，现场艾管理人员及部门阿负责人对竣工项埃目进行初步验收八，检查工程质量拌是否符合合同要伴求，检查工作内扮容是否符合合同吧、变更、签证要按求，检查履行期凹限是否符合合同案要求。以上均符半合要求则向部门暗领导汇报要求进稗行复验。以上如斑有不符合要求的拔须及时在对方的叭竣工报告上签署矮待整改之处并明把确此次验收不合懊格。盎（2）复验 版初验合格后，工颁程主管部门要及半时组织复验。复办验由工程主管部扮门、设计部门、背预算部门、审计搬部门、法务部门暗、工程

39、接受单位爱参加。复验合格胺后则组织合同对傲方正式验收。以斑上参加验收人员矮应在复验报告上爱签字。规定时间靶未参加验收的部安门视为同意其他瓣部门的验收意见按。复验不合格则哀返回初验阶段。傲（3）正式验收凹 复验合格后埃工程主管部门要耙及时组织正式验耙收。正式验收由般工程主管部门、埃合同对方、监理版方参加。验收结啊束必须在验收报哀告上签署意见。稗验收报告必须有啊集团或授权项目摆主管部门负责人凹签字并加盖公章癌。稗（4）有政府部霸门参加验收的工疤程项目验收程序颁按国家规定进行昂。般（5）材料设备巴验收参照工程验爱收执行。哎2、工程验收审矮计将主要检查验八收纪录是否齐全哀，人员是否齐全霸，是否整改及整

40、摆改时间与效果等安方面。瓣第五章 工程项挨目预算及竣工决鞍算审计白第十一条 按预结算审计笆1、预结算审计摆的基本要求安（1）审查预结八算的编制是否符罢合国家的有关规拔定，工程预算是败否与有关招标文按件及施工图相符碍合，竣工结算报笆表和竣工情况说懊明书是否真实、瓣完整、合规。爱（2）审查预决皑算书中工程量是鞍否真实，定额套翱用及价格是否合癌理，计取各项费拔用及执行文件、跋套用定额是否准捌确合理。蔼（3）审查编制胺的依据是否符合叭相关规定，资料吧是否齐全，手续八是否完备。捌2、工程预算审背计程序及方法柏（1）在进行工跋程预算审计前，坝工程主管部门要绊认真履行以下职败责：班1及时向审爸计人员提供批准

41、霸建设的文件、施斑工图纸等资料。把2如果是修矮缮工程，还要提癌供经公司审批后瓣的修缮计划。巴（2）在进行工岸程预算审计时，班审计人员要认真伴履行以下职责：把1验证施工懊单位资质等级及隘经营范围。办2审查施工巴单位取费类别及半取费标准。般3审查工程般预算投资额是否班超过概算。笆4审查工程昂预算书是否符合霸国家和本市颁布阿的建筑安装、装氨饰、修缮等现行碍定额及其间接费唉标准。斑5审查工程叭量计算是否准确白。哀3、工程结算审瓣计的程序及方法拌（1）按工程扳结算审计流程懊（见附件4）进般行审计。捌（2）在进行工唉程结算审计时，岸工程管理部门要爱认真履行以下职拜责：百1在工程项颁目初验后一周内佰，工程项

42、目主管扳部门应及时通知阿集团审计部。在隘规定时间内将收笆集齐全的工程项翱目审计资料报送白集团审计部并填皑写工程审计资半料交接清单（按见附件5），清摆单经双方签字后暗存档。芭2审计资料扒包括：版邦施工合同、补充澳合同、施工协议盎书百邦施工图纸、竣工盎图、设计变更图皑、设计变更通知稗肮工程预算书、工爱程决算书、工程矮量计算书耙疤材料分析表、材唉料调差表、钢筋绊放样单奥搬隐蔽工程验收记敖录、施工签证、稗施工组织设计笆斑招标文件、投标斑文件埃稗施工单位自行采背购材料单价的审凹批证明、建设单捌位付款明细及供盎应材料设备明细阿表奥伴工程质量验收证把明、开竣工日期斑证明胺斑其他与建设工程芭有关的文件资料叭。

43、捌3各类工程伴签证、工程验收百证明的签署要求般见工程签证管疤理规定。案4各类甲供俺设备材料清单，袄工程项目内容增扒项减项变动清单把必须认真填写并白经部门负责人签败字。叭5结算超预哀算部分，要提出拌充分理由并经部叭门负责人审核签绊字。捌（3）在进行工碍程结算审计时，佰审计人员要认真百履行以下职责：澳1工程审计胺人员要经常深入敖施工现场，熟悉矮工程进度和施工俺计划执行情况，按工程竣工后按实癌际发生工程量进败行结算。班2审查工程昂结算书的编制依挨据是否正确，各拌种费率及定额标搬准计算是否准确跋。斑3审查工程疤结算书的编制程伴序及计取费率是爸否与合同条款一笆致，各类签证手半续是否齐全，如斑手续不齐或资

44、料靶欠缺应及时填写挨金盛集团审计柏资料催补函（邦见附件6）。摆4及时将初班审结果通知项目邦实施部门或单位昂，由项目实施部艾门或单位组织该暗项目承揽施工单半位及审计部审计按人员召开协调会搬，达成一致性意扒见后正式出具工熬程审计报告。碍5及时与集傲团及项目实施部袄门的财务部门进盎行沟通，将审计爸结果准确通报相芭关部门。暗第十二条 昂工程财务决算审拔计（另行安排实拌施）瓣1、交付使用财白产审计的基本要霸求办2、审查要交付安使用财产是否真半实完整，是否符蔼合交付使用条件澳，成本核算是否熬正确。拜3、是否认真作懊好交付使用财产柏的核算工作，完鞍成交付使用财产唉的核算任务。熬第十三条 俺审计基本方式 按工

45、程项目管理部啊门负责收集各工盎程项目的竣工结摆算及上述有关资败料，集团审计部巴收到完整的结算坝资料后视具体情鞍况采取如下两种捌方式之一进行审版计：安1、内审。集团凹审计部自行进行稗审计。零星工程敖及不便于外审的八项目原则以内审袄为主要审计方式暗。啊2、外审与复核暗相结合。对于基办建项目及投资额半较大的工程项目吧的竣工结算审计拔，由集团审计部俺负责对外进行招拜标（工程项目管八理等部门配合做摆好相关工作）并阿委托有一定资质皑、审计质量好、鞍信誉高的社会审矮计机构有偿进行扒审计，社会审计版机构完成初稿后扮由集团审计部工斑程审计人员再根百据内部审计原则八进行复核。拌第十四条 扒审计完成时间 般内审项目

46、在资料案齐全后二十个工跋作日至三十工作白日内审核完毕（疤不含报批时间）颁。如遇较大项目哀或特殊情况，审矮计时间可酌情延爸长。外审项目审爸计时间由受委托肮审计机构根据送笆审资料完整性确拔定。百第十五条 胺工程审计报告出昂具要求 审计人耙员对每一审计项疤目完成后须提交懊审计意见，对重碍大工程项目竣工昂决算审计结束后拔应提交从开工审哀计到决算审计的挨审计分析报告。傲1、工程审计报阿告应包括结论报坝告和附件两部分盎，报告应当结论吧明确，措辞恰当袄，文字简练，表跋述清楚，主要阐版明审计结果、审白减（增）原因及矮建议。包括以下捌内容：佰（1）工程项目氨名称，施工图号癌及设计单位；霸（2）施工单位岸全称及开

47、竣工日傲期和建筑面积；奥（3）审计依据傲、程序和方法；盎（4）合同价、胺原决算造价，审白定造价，核减（奥增）金额；懊（5）核审减（笆增）原因分述；癌（6）对管理薄坝弱的单位提出的敖改进建议；阿（7）审计附件巴。鞍2、工程审计报皑告草拟后，要经爸过审计部负责人碍和集团相关负责半人逐级审查签字罢后（见附件7办工程审计报告内袄部签呈单）才背能签发。审查内拌容包括：熬（1）对工作底绊稿进行检查，凡坝无工程量计算表版及增减数字较大般项目没有文字说叭明的，须补充完斑善；拌（2）对审计证碍据进行审查，证佰据不足的需要重拔新取证。班3、内审工程以鞍审计部签章为准阿，外审工程以审颁计事务所报告（扮经我方盖章认可

48、氨）为准。耙4、审计报告发稗出后，主审人员傲应在10个工作拜日内将规定必须俺存档的资料整理澳归类，立卷归档爱。第六章 附则昂第十六条 邦除本管理办法上癌述有关规定外，芭根据上级指示精哀神和集团实际情按况并结合工程特百点，另行确定其奥他需要审计的专蔼项审计项目。澳第十七条澳 工程审计人员隘职责、工程审计坝档案管理另行规俺定。哎第十八条 背本管理办法由集芭团审计部负责解扮释。白第十九条蔼 本管理办法从袄下发之日起实行敖。附件:八1、投标单位皑资格初审纪录捌2、项目开标瓣评审纪录背3、合同付款艾审批表颁4、工程结算俺审计流程翱5、工程审计奥资料交接清单氨6、审计资料摆催补函按7、工程审计氨报告内部签

49、呈单拜叭招标管理暂行办蔼法哎第一章 总 胺 则败第一条 般为了加强集团招安标管理，规范招罢标行为，结合集扮团现状，制定本瓣办法。 挨第二条 柏 必须进行公开按招标的项目通过邦市相关招标投标岸中心进行公开招凹标。 癌第三条 昂 总金额5万元靶以上内部项目（肮含零星及小型修隘缮项目、零星采昂购项目、零星广懊告及制作物）均吧应进行内部招标熬。 版第四条 氨本办法所称的招爸标项目是指各类爸建设工程项目、俺材料设备采购项澳目、广告制作物暗及媒体代理项目班等，安全保密等芭特殊项目不受本败办法限制。 斑第五条 隘公开招标项目委凹托集团招标小组哀承担招标组织。疤 盎第六条柏 招标工作坚敖持按盎“摆合理低价把”

50、按中标和摆“斑公开、公平、公摆正、合法、择优皑和诚实信用肮”懊的原则。 第二章 招 标翱第七条 绊招标小组设组长颁一人，副组长一懊人，成员若干人隘（不少于5人）半。招标小组由需办求单位领导、需扮求部门领导及技班术人员、法务部唉、审计部、财务扮部等组成。 跋第八条罢 招标小组享吧有下列权利： 艾1编制招标文熬件；组织施工招拜标活动。昂2对投标报名阿单位进行资质预办审。板3选择直接入版围投标的投标单坝位。 笆4根据评标原版则决定评标、定安标办法。 哀5编制或委托般具有相应资质的叭单位编制工作量翱清单和标底。 八6预审等活动皑过程必须以文字伴形式记录备案。唉7、内部招标项矮目预审过程原则斑上不允许剔

51、除投凹标单位。傲第九条 蔼招标工作应具备霸下列条件： 凹1.公开招标工啊程： 柏凹项目各项手续齐跋全； 按扒有能够满足项目矮承包需要的图纸蔼及技术资料； 氨 白熬项目资金和项目盎其他条件已经落熬实并能满足项目拔进度的要求。氨2.内部招标工啊程： 疤奥会议记要形成的阿任务计划或总裁拔办审批文件； 拜跋资金已落实或可白以落实； 案耙能够满足施工要班求的施工图纸及昂技术资料，零星邦项目应有明确的案工作内容批示。哎 扳第十条 叭 招标方式：案1、公开招标：案 在市相关招标昂投标中心发布招靶标公告； 坝2、内部招标：扒经批准自行招标瓣的项目招标小组稗向有承担该项目霸能力的4个以上碍投标单位（或厂败家）发

52、出招标邀八请，并至少要有吧3个单位（或厂靶家）参加投标，啊投标单位如低于按3家则需经招标傲小组正副组长全爸部同意并经总裁吧办同意后方可执吧行。 板3、零星项目议昂标：总金额5万班元以下零星修缮安工程，原则上由傲各分公司物管部案人员自行施工，搬零星采购项目由败采购部负责召集昂3个以上有关供颁货单位进行议标柏。 八第十一条 哀 招标应按下列半程序进行： 哎1、公开招标工摆程 阿凹由招标小组编制唉或委托编制招标柏文件并委托有资百质的单位负责编袄制标底。 吧暗向市相关招标投背标中心提出招标爸申请，并经批准案。 爸扳发出招标公告。八 安扒由招标小组和市八相关招标投标中背心共同对投标报败名单位资质进行矮审

53、查。按规定选颁择投标队伍，将班入围投标单位在柏招投标中心予以埃公布。 背懊召开招标会议，罢向入围的投标单艾位发售招标文件伴及设计图纸资料把等，并组织投标澳单位踏勘现场。癌 疤爸召开答疑会，组案织设计人员、标奥底编制人和投标俺单位对招标文件哎进行答疑，并形暗成答疑书面纪要癌分发有关单位。阿 拜2内部招标工坝程 蔼袄由招标小组编制板或委托编制工程稗量清单和标底。疤 办捌发布议标信息。安对投标报名单位颁进行资质审查，哎并确定投标入围邦单位；或直接针傲对标的特点邀请安三家以上信誉良矮好、具备相应实爱力的投标人参加案投标。 百笆召开招标会议，笆向入围的投标单扳位发放清单等招盎标有关文件及设八计图纸和技术

54、资熬料，并对标的的傲具体要求给予说扮明。 稗敖必要时组织设计鞍、标底编制和投芭标人对招标有关疤文件进行答疑，熬并形成答疑纪要芭分发投标人作为绊编制标书依据。奥 懊第十二条 瓣公开招标文件挨其主要内容应当俺包括： 败1、综合说明，般包括项目名称、袄地址、招标项目挨、占地范围、标埃的规模和技术要跋求，质量标准，氨现场条件，招标笆方式，要求完成邦时间，对投标企耙业的资质等级要扒求等。 岸2、必要的设计袄图纸和技术资料芭。 懊3、工程量或拟癌招标物品清单。爱 暗4、建设资金来百源说明。 爸5、工程款支付凹方式。 柏6、主要材料和昂设备的供应方式柏。 半7、特殊要求及爸采用的技术规范拜。 哀8、是否允许

55、分柏包及允许分包的斑项目。 挨9、投标文件的案编制要求。颁10、投标、定摆标办法。 班11、招标、答疤疑、开标、评标败、定标等活动的伴日程安排。 瓣12、投标保证耙金的数额。 爸13、合同主要扒条款。 矮14、其他需要阿说明的事项。 伴第十三条 百内部招标文件隘参照公开招标文碍件。凹第十四条 按招标文件发出后坝，不得擅自变更八其内容，确需变拜更的，经原审查胺单位认可后，应案在投标截止时间稗前书面通知参加敖投标单位，并重扮新确定投标截止隘时间，已提交投氨标文件的投标人凹有权要求修改或按返还投标文件。阿 耙第十五条 疤 发出招标文件奥至投标截止时间凹：零星项目7个八工作日；小型项佰目15个工作日柏

56、，大中型项目3八O个工作日为限昂。 哀第十六条 佰 标底价由招标澳小组负责编制或拜委托有相应资质败的编制单位编制吧，标底价应由成般本、利润、税金邦和风险因素构成鞍。编制标底价时白，应统一子项名啊称、统一计量单颁位、统一计算规昂则、统一子项说皑明进行计算。 叭第十七条 扳 标底价不得泄板密。 澳第三章 对投艾标单位的要求把第十八条爱 凡持有招标阿项目相应资格证跋书和持有市工商柏行政管理部门签昂发的营业执照、俺信誉良好的企业案愿意遵守本集团皑有关规定的均可挨报名参加本集团岸的项目投标。 伴第十九条肮 招标公告发癌布后或收到投标皑邀请书后，拟参凹加公开招标的投挨标单位应到市相颁关招标投标中心蔼报名，

57、参加内部百招标的投标单位柏应到招标小组报靶名，并提供下列般材料： 拌1、营业执照副捌本、资质等级证版书有效复印件。阿 芭2、企业资信证跋明。 绊3、企业拟投入鞍该标的并保证能挨到位尽职的项目伴管理技术人员资般历、业绩。 啊4、企业拟投入拔该标的的设备一胺览表。 爸5、企业近二年绊来主要业绩及其靶质量情况，特别背是拟投入该标的白的项目经理二年把来的主要业绩。阿 伴6、企业目前项拌目一览表。 办7、企业为体现阿自身实力，对该败标的的投标承诺爱书。 绊第二十条 盎投标单位应根据哎招标文件要求编艾制投标文件，投斑标文件主要内容啊包括： 唉1、投标说明书矮。 蔼2、标函摘要表蔼，工程量清单报奥价或物品清

58、单报败价，各项独立费奥，总报价。 按3、主要材料、隘设备价格。 坝4、项目实施组巴织设计。 艾5、项目经理及傲其主要管理人员耙。 霸6、对拟签订的奥承包（揽）合同扳主要条款的确认蔼。 盎7、招标文件要叭求具备的其他内癌容。 巴第二十一条 碍投标单位联系人肮联系电话除手机绊外必须至少有1蔼个可联系的固定俺办公电话。懊第二十二条 斑 投标文件应加扒盖投标人法人印板鉴并经法定代表岸人签字密封后，颁按规定的时间、靶方式送达，送达瓣的投标文件发现澳有误或需补充，肮必须在投标截止耙前用正式函件更艾正或补充，函件扮应按规定加盖法矮人印鉴并经法人扳代表签字密封后叭送达。 耙第二十三条 般投标人向招标小办组购取

59、招标文件扒时，应同时交纳熬投标保证金。未隘中标单位可于定般标后凭收据退回版，招标保证金由盎招标小组依据招疤标项目规模在招岸标文件中确定。盎 办第四章 开标、拌证标、定标澳第二十四条芭 开标 巴1、投标截止后安，按规定的时间隘、地点举行开标白会议，公开招标癌的项目开标会议背在市招标投标中叭心监督下由招标罢小组主持进行，蔼内部招标项目开凹标会议由招标小把组主持进行，会疤议地点按招标文岸件规定。 白2、招标小组应斑当邀请评标委员鞍会成员、投标人傲、标底审核部门拜、公证机关、工坝商行政管理部门罢等有关单位代表白参加开标会议，搬公证机关依法对拜开标、评标、定白标等招投标活动稗进行公证。内部班招标项目由合

60、同疤审核机构代表参阿加，并对评定结俺果履行签字手续翱。 绊第二十五条 疤评标 板l、公开招标项昂目评标委员会在啊开标前组建，组傲建方法按有关规艾定。巴2、公开招标项稗目评标定标办法罢详见市相关项目肮招标评标定标办懊法。 白3、内部招标项拜目评标委员会由爱招标小组成员组皑成。评标参照公唉开招标项目，坚搬持报价合理、履摆行期限适当、质癌量可靠、技术先班进的原则，并综办合考虑投标人的霸业绩，承包能力隘和社会信誉等因俺素。 翱4、必要时，评碍标委员会有权要唉求投标单位澄清氨其投标文件，澄艾清问题的答复须奥在规定的时间内鞍以书面形式予以肮确认，并经投标暗单位法定代表人敖或其委托代理人百签字，澄清问题办的