跟网校学会计电算化

1、前言拔导 语扒颁一、课程内容伴跟网校学爱会计电算化共氨四章：稗第一章，主矮要介绍会计电算拌化的基本知识，皑了解我国会计电坝算化的由来，以芭及现在会计核算霸软件的功能模块版，通过与手工会熬计核算的比较，爸更加清楚地知道阿会计电算化核算靶的优点。岸第二章，介捌绍了会计电算化捌核算的基本流程癌，常用模块基本扒操作的介绍和注唉意事项，与实务暗操作有着直接的叭联系，这一章的把介绍为后面章节败的学习打下基础傲。败第三章和第懊四章主要是以用坝友畅捷通T3和稗金蝶KIS专业扳版两个软件为例安，演示了从建立艾账套到结账、编芭制报表的基本流背程，以及其他常矮用模块的演示操邦作，让大家能够搬掌握软件的基本罢操作。瓣

2、懊二、讲课思路澳本书特点：肮即学即用隘讲课思路：蔼即讲即练板袄三、听课要求澳先霸看爱后盎练鞍第一章会计电疤算化概述搬会计电算化把的含义碍会计电算化耙的作用案会计核算软矮件及各功能模块笆简介背会计核算软氨件与手工会计核盎算的异同盎利用计算机傲进行会计核算和绊会计管理，实现胺会计电算化，是般会计发展史上的凹一里程碑，随着背计算机技术的迅肮速发展，计算机爱在会计工作中的凹应用范围也不断拜扩大。通过本章稗的学习要了解会邦计电算化的基本笆知识，为后面操百作部分的学习做盎一个理论基础。白第一节会计电暗算化简介蔼袄一、会计电算化柏的含义 伴1981年笆8月，中国人民凹大学和第一汽车扒制造厂联合召开隘了斑“案

3、财务、会计、成般本应用电子计算霸机专题讨论会吧”绊，正式指出了会敖计电算化的概念熬。这次会议也是哀我国会计电算化挨理论研究的一个哎里程碑。会计电埃算化有广义和狭瓣义之分。俺蔼狭义的会计电算邦化稗，是指以电子计碍算机（以下简称跋计算机）为主体疤的当代电子信息皑技术在会计工作霸中的应用；颁碍广义的会计电算俺化百，是指与实现会哀计电算化工作有半关的所有工作，坝包括会计电算化扒软件的开发和应澳用及市场的培育瓣与发展，会计电凹算化的宏观规划碍，会计电算化人氨才的培养，会计阿电算化的制度建盎设等。拔暗二、会计电算化袄的作用 袄具体表现在板以下几个方面：昂（一）提高安会计核算的水平邦和质量拌1.减轻了敖会计

4、人员的劳动伴强度，提高了工癌作效率安2.缩短了唉会计数据处理的哎周期，提高了会绊计数据的时效性澳3.提高了邦会计数据处理的案正确性和规范性胺。癌（二）提高百了企业现代化经岸营管理水平颁1.为从经坝验管理向科学化俺管理转变创造了唉条件。拌2.为从事板后管理向事中控疤制、事先预测转昂变创造了条件。拔3.为企业氨全面管理现代化蔼奠定了基础。哀（三）推动唉会计技术、方法捌、理论创新和观邦念更新啊电算化会计艾不仅使传统会计癌使用的介质、工扮具、簿籍格式等霸形式发生了变化百，而且对会计核哀算的方式、程序啊、内容和方法，扳以及控制甚至管懊理制度都提出了吧相应的变化要求蔼，并进一步涉及捌到会计学的理论碍问题。

5、因此，会绊计电算化的发展搬，不是一次微小袄的变动，而是一捌场深刻的变革，摆是会计学发展史袄上的一次改革。佰会计电算化的发案展，必将对会计肮理论和会计实践蔼提出许多新的问靶题和新的要求，哀从而促进会计理摆论与实践的进一霸步发展和提高。板第二节会计核隘算软件俺肮一、会计核算软白件巴会计工作范翱围较广，一般可半分为氨会计核算软件、袄会计管理软件和罢会计决策软件瓣。败会计核算软案件是指专门用于碍会计核算工作的啊计算机柏应用软件奥，包括采用各种啊计算机语言编制拔的用于会计核算皑工作的计算机程扮序。般凡是具备相盎对独立完成会计吧数据拜输入、处理和输拌出半功能模块的软件挨，如账务处理、碍固定资产核算、般工资

6、核算软件等颁，均可视为会计班核算软件。熬会计核算软胺件按照硬件结构办划分，按照适用胺范围分为班专用会计核算软斑件和通用会计核靶算软件拔两类。氨（一）专用唉会计核算软件盎专用会计核疤算软件又称癌定点开发半核算软件，专供澳本单位使用的会隘计核算软件。版专用会计核耙算软件的优点是邦把使用单位的会斑计核算规则（如岸会计科目、报表癌格式、工资项目敖、固定资产项目跋等）编入会计软背件，非常适合本稗单位的会计核算案，使用起来简便按易行。佰其缺点是，办由于会计核算规安则固化，软件受皑使用范围和时间氨限制，系统只适哎用个别单位、在佰特定时间的应用搬，一旦更换单位板或者因为政策等岸原因造成会计核耙算环境发生变化八

7、，软件将无法继扒续使用。扳（二）通用昂会计核算软件矮在我国，通败用会计核算软件澳的发展历史并不白长，只有20多肮年的时间，但发办展十分迅速。我扮国会计核算软件耙的发展历史上有败两次飞跃。第一艾次飞跃是财政部拜在20世纪80霸年代末，确定大半力推广通用会计斑核算软件；第二敖次飞跃就是财政白部在1994年袄，为了大力推广啊会计电算化事业疤的发展，推出了白一系列指导文件办。氨通用会计核昂算软件一般是指邦由专业软件公司袄研制，公开在市碍场上销售，能适拌应不同行业、不艾同单位会计核算瓣与管理基本需要绊的会计核算软件笆。其特点是软件鞍可以在多个单位办使用，一次开发办，多次使用，研绊制效益比较高。把目前我国

8、通用会艾计核算软件以肮商品化软件捌为主，例如用友凹U8系列、金蝶敖K/3系列通用癌企业会计软件。袄由于商品化袄会计软件比较多扒，分别适用于不背同的行业和运行拜环境，功能和性唉能也各具特色，懊在选择商品化会扒计软件时应进行伴全面的考察，主拜要包括以下几个颁方面：耙1.满足会唉计制度的要求。拔会计软件一笆般按行业分为不百同的版本，如工颁业版、商品流通办版、行政事业版暗等，应选择适合案本行业特点的会氨计软件。同时，翱应充分考虑软件懊是否满足会计制肮度的要求。啊2.满足会爱计核算与会计管按理的需要。芭企事业单位拌的规模、管理模芭式和业务处理的斑程序不同，对会罢计软件的要求也艾不相同。 会计背软件所提供

9、的功佰能必须满足本单敖位具体会计业务碍和管理的需要，半特别是一些特殊埃的业务要求，例案如，外币核算、暗自动汇兑损益、拌部门管理、项目皑管理、预算管理斑等。疤3.满足会瓣计业务变化和发阿展的需要。稗单位经济业埃务的发展可能引搬起会计业务的变澳化，例如，业务邦量的增加、业务埃处理流程的调整搬等。会计软件应啊当能够根据经济袄业务的变化进行隘灵活的设置和扩埃充，适应经济发奥展的需要。疤4.会计软阿件的班易用性、稳定性笆和安全性伴。爱会计软件的扳易用性是指软件澳是否操作方便，皑界面是否友好，哀是否符合会计人埃员的习惯等，直办接影响会计软件柏的使用。会计软百件的稳定性是指敖软件运行过程中笆是否意外中断等昂

10、，也是评价会计绊软件的一项重要吧指标。会计软件邦的安全性是指会稗计软件防止会计般信息被泄漏和破爱坏的能力，以及安会计软件防错、扒查错和纠错的能拜力。胺5.会计软吧件需要的计算机唉硬件和软件环境案。背选择商品化矮会计软件时，必按须明确该软件的佰运行环境，主要昂包括计算机硬件柏、网络体系结构肮以及操作系统和巴数据库等。不同昂的软件有不同的办要求，应在保证敖软件要求的基础胺上充分利用现有艾的条件，减少投奥资。办6.会计软般件售后服务。俺会计软件售巴后服务对用户来挨说至关重要，会拌计信息系统是一白个连续运行的系埃统，不能间断，捌一旦系统中断正斑常运行，会给用鞍户带来重大的损袄失。因此，应认盎真考察会计

11、软件案售后服务情况，癌包括技术力量、唉反应时间等。把板二、会计核算软把件的功能模块佰芭会计核算软稗件的功能模块是皑指会计核算软件百中能够相对独立艾完成会计数据疤输入、处理和输坝出凹功能的各个部分把。芭（一）会计安核算软件的基本搬构成癌凹从图中可见罢，其中账务处理翱模块是会计核算岸软件的坝核心模块背，该模块以板记账凭证瓣为接口与其他功安能模块有机连接颁在一起，构成完隘整的会计核算软傲件系统。百下面，我们瓣简要介绍会计核笆算系统中几个模办块的主要功能。佰1.账务处阿理模块蔼有的软件称胺为总账系统，账笆务处理模块是会扳计核算软件中的翱核心埃，它是以会计凭盎证为原始数据，八通过凭证录入、芭凭证审核，完

12、成唉记账和结账、银坝行对账、账簿查邦询及打印输出等八基本功能，以及佰个人往来与管理跋、部门核算和管拔理、项目核算管摆理等辅助核算功耙能。跋2.工资核扒算模块摆工资核算模霸块是以职工个人哎工资原始数据为拌基础，完成职工捌工资计算。主要氨包括：工资费用柏汇总和分配；计拜算个人所得税；白查询、统计和打疤印各种工资表；隘自动进行工资费颁用的分配并生成班转账凭证传递给癌账务处理模块。霸3.固定资矮产核算模块跋固定资产核耙算模块主要完成隘两个功能：一是按固定资产增减变暗动情况的登记；昂二是根据各种折癌旧计算方法计算氨固定资产折旧。皑固定资产模块还扮包括固定资产卡八片的定义和计提扳折旧方法的定义俺功能；折旧

13、计算岸和折旧入账功能熬完成固定资产的柏折旧计算和折旧半入账。阿4.存货核搬算模块碍存货核算模扒块根据有关凭证背进行存货采购核俺算；按计划计价败或实际计价的方蔼式，完成存货收笆发结存的核算；耙查询和打印各种般账表；自动编制板材料费用分配转靶账凭证、自动计罢算、编制成本差拜异转账凭证传递靶给账务处理模块芭。通常碍工业企业鞍才需要使用该模傲块。盎5.应收应矮付款核算模块芭应收应付款跋核算模块是根据搬往来业务（应收笆应付业务）的有皑关凭证，完成应八收账款、应付账巴款等往来业务的佰登记、核销等工艾作；动态反映各哎往来单位信息；熬进行账龄分析和爸坏账估计；生成白应收、应付账款办明细表、账款分笆析表等；自动

14、编唉制有关凭证并传鞍递到账务处理模耙块。有的会计软挨件将应收/应付邦核算功能模块单矮独分离出来，分叭别建立应收账款败核算功能模块和败应付账款核算功拔能模块。肮6.销售核斑算模块癌销售核算模霸块是根据有关销懊售凭证及销售费昂用等数据完成产笆品销售收入、销板售费用、销售税斑金、销售利润的澳核算；生成产品氨销售明细账簿；笆查询和打印各种氨账表等。叭7.成本核唉算模块埃成本管理模隘块是根据成本核瓣算的要求，通过靶用户对成本核算挨对象的定义，对奥成本核算方法的耙选择，以及对各霸种费用分配方法啊的选择，自动对埃从工资模块、存碍货核算模块、固半定资产模块、账哎务处理模块传递扒的数据或者用户半手工输入的数据碍

15、，汇总计算，输拌出用户需要的成伴本计算底稿，自颁动编制有关转账癌凭证并传递给账八务处理系统。翱8.报表处坝理模块靶报表处理生芭成、汇总分析模背块主要是根据事耙先定义好的格式安和数据生成公式版，由计算机自动半从账务处理系统班的账簿数据库中矮获取核算数据，芭完成各种报表的笆编制与汇总工作跋，生成各种内部爸报表、外部报表伴及汇总报表，并疤根据报表数据生爱成各种分析图等搬。企业会计报表懊发生变动时，只疤需修改或者重新俺定义报表格式和凹取数公式即可。白（二）会计瓣核算软件各模块八之间的数据关系拔会计核算软笆件整体功能的实颁现是通过各模块敖局部功能实现的叭。各模块输入或哎接受其他模块传班递的数据，经过哀加

16、工处理，输出昂相关信息或传递板数据到其他模块扮，各模块之间的翱数据传递和数据摆共享，以及各模把块之间的相互联笆系和相互控制，耙构成了一个完整碍的会计核算软件百。柏敖会计电算化吧系统是以总账系爱统为半核心巴的，其他各系统叭的数据处理都是佰围绕总账系统展啊开的。他们之间芭的数据关系表现皑如下：阿1.总账系半统与工资管理系矮统之间的数据联暗系百总账系统的扳初始化设置数据艾，如会计科目档摆案、部门档案、搬职员档案等，与靶工资管理系统可耙以共享。会计科氨目档案在总账系办统中设置后，在肮工资管理中就不阿必重复设置；部八门档案、职员档罢案在工资管理中百设置后，在总账颁系统中就不必重颁复设置。在工资百管理中进

17、行工资柏业务处理完毕后昂，各项工资费用蔼的分配及其相关阿费用的代扣、提氨列，可以通过相澳应的转账凭证传拔递到总账系统中哎，不必手工填制霸与工资相关业务邦的记账凭证。瓣2.总账系艾统与固定资产管稗理系统之间的数靶据联系 埃总账系统与八固定资产管理系吧统可以共享会计俺科目、部门档案霸、固定资产期初敖余额等初始设置半数据。固定资产佰管理的日常业务吧处理中所产生的佰业务数据，如固懊定资产增加、固搬定资产减少或固巴定资产变动数据瓣，可以生成相应坝的转账凭证传递鞍到总账系统中；敖月末固定资产折鞍旧费用的计提与唉分配数据，也可板以生成相应的转颁账凭证直接传递懊到总账系统中。艾3.总账系唉统与采购管理、绊库存

18、管理、存货碍核算和应付款管绊理系统之间的数颁据联系翱总账系统与把采购管理、库存爸管理、存货核算翱和应付款管理系背统可以共享会计败科目、部门档案扒、供应商档案、耙存货档案等初始懊设置数据。采购盎管理中输入采购般入库单和采购发翱票，采购入库单唉经过库存管理的百审核，传递到存跋货核算中汇总记岸账，存货核算将吧入库材料或商品昂的汇总数据生成柏转账凭证传递到斑总账系统。采购鞍发票经过应付款办管理审核，进行敖采购结算，生成把付款凭证或转账八凭证传递到总账拜系统。暗4.总账系傲统与销售管理、靶库存管理、存货疤核算和应收款管佰理系统之间的数叭据联系把总账系统与伴销售管理、库存坝管理、存货核算癌和应收款管理系瓣

19、统可以共享会计办科目、部门档案爱、客户档案、存鞍货档案等初始设巴置数据。销售管背理中输入销售出俺库单和销售发票邦，销售出库单经霸过库存管理的审肮核，传递到存货鞍核算中汇总记账颁，存货核算将出艾库汇总数据生成矮转账凭证传递到懊总账系统。销售凹发票经过应收款疤管理审核，进行搬销售结算，生成盎收款凭证或转账巴凭证传递到总账败系统。败5.总账系佰统与成本管理系昂统之间的数据联办系 柏总账系统与隘成本管理系统可澳以共享会计科目白、部门档案、项靶目档案、产品档熬案等初始设置数翱据，各产品的主袄要成本管理数据蔼均来自于相关系靶统，如直接人工佰费来自于工资管八理；直接材料费版来自于存货核算靶；制造费用来自哎于

20、固定资产管理氨、总账系统、存奥货核算等。成本伴管理的处理结果霸以转账凭证的方背式传递到总账系鞍统。靶6.报表管袄理与各系统之间芭的数据联系 疤报表管理的胺功能是将会计电按算化系统中各相啊关系统的会计数挨据进行收集和整佰理，并以报表文版件的形式反映会敖计主体的财务状把况和经营成果。背为实现报表编制捌功能，系统要求啊操作人事先定义癌报表的取数函数案与取数公式，通坝过取数函数、取靶数公式可以从各暗系统中读取数据伴并生成会计报表哀和统计报表。板爸三、会计核算软板件与手工会计核把算的异同霸会计核算软把件主要替代了手胺工会计的把记账、算账、报唉表生成癌等工作，其会计板数据处理主要由办计算机系统来完拌成。会

21、计核算软板件的核算方法与百手工会计办在原理上一致暗，但由于会计核百算软件的会计数捌据处理工具和方颁式与手工核算存半在一定的区别，挨从而造成会计核岸算软件与手工会叭计核算在处理会扒计数据具体方法巴等方面，既有相隘同也有不同。拔（一）会计霸核算软件与手工瓣会计核算的相同隘点（4+）跋1.目标一耙致版2.遵守共伴同的会计准则和巴会计制度捌3.遵守共蔼同的基本会计理按论和会计方法般4.会计数般据处理流程俺大体一致疤（1）都必搬须严格审核原始版单据的客观、真傲实以及合法性。蔼（2）都需爸要依据正确、合坝法的原始单据，佰按照借贷记账法班的规则和国家会叭计制度的要求编把制记账凭证并进癌行审核。巴（3）都需坝

22、要根据审核合法按后的记账凭证登碍记相关会计账簿拌并定期结账。爸（4）均需俺要根据国家会计拌制度的统一规定氨编制相关的报表阿。班（二）会计隘核算软件与手工翱会计核算的区别半（5）拔1.会计核瓣算工具不同肮2.会计信罢息载体不同凹3.记账规唉则不完全相同般手工会计核岸算规定日记账、鞍总账要用订本式盎账册，明细账可敖用订本式或活页八式账册；账簿记鞍录的错误要用划哎线更正法、红字皑冲销法或补充登版记法更正；账页肮中的空行、空页阿用红线划销等。捌会计核算软件打白印输出的账页是百折叠或卷带状的白，与手工账簿明白显不同；会计核稗算软件不可能完奥全采用手工系统袄改错的方法，比哎如电算化环境下邦不存在划线更正捌

23、法，为了保证审挨计的追踪线索不斑致中断，会计核澳算软件中凡是已扒经记账的凭证数邦据不能更改，只邦能采用红字冲销八法和补充登记法搬更正，以便留下拔改动痕迹；另外叭手工会计登账可拜能出错，如数字袄算错，也可能漏岸登，而计算机登耙账只要手工凭证疤和录入的凭证是哎正确的，则登记跋的账簿肯定是正扒确无误的。罢4.账务处扒理流程类型存在熬差别袄手工会计核颁算账务处理程序斑有：记账凭证核矮算形式、科目汇百总表核算形式、暗汇总核算形式、芭日记账核算形式哀、日记总账核算熬形式，各单位要癌根据本单位的规八模、数量、业务懊特点、管理要求奥及核算的繁简程隘度等因素，选择安一种较好的实用案的核算形式。这肮几种核算形式是

24、稗为了简化会计核癌算手续而产生的败，但无论采取何捌种方式，都避免败不了重复转抄的挨根本弱点，而且背财会人员和处理艾环节增多，若不鞍加强内部牵制和般核对，难免发生芭差错和舞弊。皑而会计核算办软件由于处理速稗度快，总账和明伴细账的登账都是懊一次性的，有利半于会计工作的标暗准化，而且全部扒处理过程都在计胺算机内迅速完成柏，没有必要区分疤多种核算形式进半行处理，经常采板用的会计核算形岸式是爱记账凭证核算形哀式或科目汇总表吧核算形式罢。澳5.内部控矮制方式不同奥第二章会计软碍件的操作要求稗电算化会计核算扳基本流程癌通用账务处斑理模块基本操作傲通用会计报挨表模块的基本操笆作笆工资、固定暗资产核算模块的胺基

25、本操作盎应收、应付哀模块基本操作哀第一节电算化岸会计核算基本流背程袄 隘鞍一、手工会计核啊算流程捌跋背缺点：啊数据大量重跋复爸信息提供不熬及时啊准确性差吧工作强度大澳暗二、电算化会计癌账务处理流程凹靶袄岸（一）系统初始八化碍坝系统初始化百主要包括耙建立账套、设置把操作员及权限、敖设置会计科目皑等内容。凹（二）日常鞍账务处理流程翱日常账务处稗理主要是根据提吧供的会计业务资碍料，利用会计核翱算软件完成凭证般录入、审核、修白改、查询、记账哎和结账工作。颁1.编制记昂账凭证吧编制记账凭稗证可以采用以下柏几种方式。凹（1）手工哀编制完成记账凭般证后录入计算机捌。胺（2）根据捌原始凭证直接在颁计算机上编制

26、记昂账凭证。采用这跋种方式应当在记班账前打印出会计佰凭证并由经办人半签章。奥（3）由账敖务处理模块以外案的其他业务子系绊统生成会计凭证唉数据。例如，由阿固定资产核算模拌块根据预定的折爱旧资料自动生成扮的计提折旧凭证版。采用这种方式氨应当在记账前打版印出会计凭证并把由经办人签章。爸2.凭证审柏核绊在电算化环阿境下，凭证审核颁是由负责审核的霸会计人员审核已扒输入计算机的记阿账凭证。会计核安算软件可根据审唉核情况进行自动懊控制，已通过审阿核的凭证，不能按由凭证录入人员瓣直接进行修改。俺未通过审核的凭按证，不能进行记疤账。柏3.记账熬在电算化环安境下，记账是由板有记账权限的人瓣员，通过记账功熬能发出指

27、令，有叭计算机按照记账蔼程序自动进行的鞍。电算化会计核阿算流程中的记账安有以下特点：斑（1）记账挨是一个功能按键吧，由计算机自动靶完成相关账簿登拌记；安（2）同时白登记总账、明细袄账和日记账；翱（3）各种隘会计账簿的数据八都来源于记账凭矮证数据，埃记账只是艾“碍数据搬家稗”按，不产生新的会埃计核算数据。澳4.结账爱手工会计核版算流程中，结账绊工作环节，工作拜量大且复杂。电碍算化会计核算中矮，由于可以一次坝性预先定义账户扳结转关系，因此拜结账工作可以作班为一个步骤由计岸算机在较短时间俺内同时自动完成袄。败伴在会计期末，对袄指定月份进行结翱账。如果该月有哎尚未记账的凭证佰，则不允许结账癌。上一个月

28、未结蔼账，下一个月不癌能记账。结账后百，不能再输入当袄月的记账凭证。白癌三、电算化会计颁报表处理流程八会计报表第隘一次使用时，也叭存在报表初始化懊的问题。所谓报跋表初始化，就是暗新建报表、定义吧报表格式、设置捌报表参数、定义按报表取数公式和爸定义表内及表间八的勾稽关系。癌完成报表初凹始化后，报表的熬日常使用主要有摆报表编制、报表拜汇总、报表查询扳和报表打印等。昂电算化会计爸报表处理流程的埃内容包括：盎（1）报表矮格式定义；柏报表格式定摆义主要包括涉及昂报表表格、定义扒单元属性等，通哎过设置报表的表埃样可以确定整张般报表的大小和外斑观。其设置的具捌体内容一般包括稗：设置报表尺寸蔼、定义报表行高安

29、列宽、定义组合邦单元、定义单元耙属性等。氨（2）报表按公式定义；叭由于各种报案表之间存在着密班切的数据间的逻邦辑关系，所以报摆表中各种数据的氨采集、运算的勾搬稽关系的检测就哎用到了不同的公啊式。主要有取数昂公式、审核公式绊和舍位平衡公式胺定义。爸（3）报表半数据生成。扳懊伴四、电算化会计八核算流程与手工扳会计核算流程的熬区别埃一句话：只要版凭证正确，在软爸件的帮助下，会佰计人员轻松的就邦可以完成记账等罢一系列工作。 笆第二节通用账艾务处理程序模块拌基本操作瓣账务处理模扒块是会计信息系案统的斑核心和基础八（大脑）。颁阿背一、系统初始化八系统初始化氨是会计电算化非傲常重要的一项工拔作，它是整个会颁

30、计电算化工作的把基础埃。捌系统初始化拔主要包括以下内背容：啊（一）建立懊账套癌新建账套是癌在建账向导的指懊引下进行的，通鞍常确定账套号、败账套名称、账套爱路径、记账本位凹币、科目级次与盎编码长度、会计邦期间以及账套启氨用日期等。哎会计软件具阿有跋多账套管理跋功能，但是账套白号必须阿唯一颁；账套名称是用耙于识别账套所属百的会计主体，在坝输出凭证、账簿巴和报表等会计资叭料时可直接调用疤，所以一般使用八单位名称；账套癌路径是指账套文白件在计算机存储皑器中的存储位置般；科目级次和编颁码按照背“扒遵循统一规定，昂考虑实际情况，爸同时留有余地蔼”皑的原则进行设置哎，一般应按行业盎预置会计科目；隘会计软件一

31、般提把供多种会计期间拜界定方式，我国霸规定会计年度实跋行公历年度，会叭计期间一般采用哀自然月份，账套佰启用会计期间即笆指开始电算化工暗作的期间，由单半位根据实际情况澳设置。扮建账过程中芭设置的基础参数哎对整个账套至关昂重要，某些参数白一旦没置，在完巴成新建账套后将氨无法修改爱。因此必须结合稗实际情况，认真翱仔细做好新建账熬套工作，保证建瓣账过程正确无误背。跋（二）设置奥操作员及其权限唉岗位及其权笆限设置一般在系拜统初始化时进行胺，平时根据人员盎变动可以进行相办应调整。操作员半的设置及其权限昂管理，应按照内熬部控制制度对岗扮位分工的要求，靶严格贯彻皑不相容职务分离癌的原则，授予不吧同用户相应的操

32、霸作权限。伴操作员设置蔼是为了解决笆“芭谁案”摆可以合法的进入凹会计电算化系统拌。会计软件一般靶都有一个默认操佰作用户，如蔼“板Admin（用拜友）蔼”凹、昂“邦Manager爸（金蝶）颁”靶等，首次进入通啊常只能以默认操佰作用户登录，然哀后可根据需要进邦行增加、修改或熬删除用户组及其哎用户等操作。为摆了防止非法登录坝，保障系统安全矮，在实际工作中袄，每一个操作员懊都应该设置登录皑密码并定期或不拌定期更换。瓣权限设置是瓣为了解决操作员扒可以吧“阿干什么岸”岸的问题。所有操罢作员都只能在授笆权范围内操作，吧绝不允许越权操熬作。一般账套主昂管（电算主管或盎会计主管）拥有背账套的挨最高啊操作权限。癌

33、（三）设置绊辅助核算项目盎会计核算软奥件在一般会计核柏算的基础上，还肮提供辅助核算功胺能。对于需要进翱行辅助核算的各扳类项目，应当事芭先进行设置，将稗各个项目类别和伴具体项目的信息扳录入计算机，才斑能在其他设置和邦日常核算中使用奥项目信息。辅助翱核算项目一般包跋括佰部门设置、项目哀档案设置、往来敖单位设置搬等。绊（四）设置澳外币及其汇率伴对于有外币败收支的单位，应背按照实际外币收胺支增设相关外币安币种及其汇率，班以便于进行外币柏原币核算和期末邦的调汇工作，全埃面反映会计主体爱的经济业务。搬（五）设置艾会计科目鞍主要有如下埃内容：皑1.会计科班目设置原则巴目前通用会拜计核算软件一般柏都提供了符合

34、国耙家会计制度规定案的一级会计科目安，而明细科目则版由用户根据各企矮业情况自行确定扮，确定原则如下版：坝（1）一级芭会计科目名称必扮须要符合国家会佰计制度规定的标拔准，明细科目名鞍称要通俗易懂、靶易记、好用、易靶推广；板（2）设置百会计科目要考虑背到与会计核算软蔼件其他功能模块叭之间的衔接，在哎账务处理模块中白，只有末级会计啊科目才允许有发扳生额，才能接收绊其他模块转入的按数据；鞍（3）设置蔼会计科目必须满盎足会计报表的编阿制要求，凡是报爱表中所用数据，拜需要从账务处理霸模块中取数的，啊必须设定相应的爸科目；邦（4）设置碍会计科目要注意办保持科目间的协昂调和完整，不能扮只有下级科目，埃没有上级

35、科目，隘既要设置一级科昂目，又要考虑明哀细科目，以提供爸总括和详细的会班计核算资料；袄（5）设置矮会计科目要注意扒保持相对的稳定扒。搬2.会计科唉目设置内容翱（1）会计案科目编码。按手工方式下盎，会计科目通常拜采用文字的形式八来表示，这种用矮文字表示的形式坝对计算机处理来哀说存在着诸多不般便，用科目编码扳的形式便于反映碍会计科目的性质半，也便于电算化敖的账务处理。如艾表所示。挨电算化表示袄手工账表示氨科目编码疤科目名称疤名称白注释啊2221翱应交税费柏应交税费罢一级账户（总账哎账户）巴222101邦应交增值税癌应交税费-应交伴增值税绊二级账户（明细瓣账户）癌2221010把1背进项税额罢应交税

36、费-应交安增值税（进项税罢额）袄三级账户（明细罢账户）罢2221010岸5阿销项税额拌应交税费-应交肮增值税（销项税吧额）吧三级账户（明细版账户）唉2221010捌6爸已交税金昂应交税费-应交敖增值税（已交税版金）瓣三级账户（明细扮账户）霸设置会计科阿目编码的时候要背注意以下问题：埃癌岸必须按照科目级哀次的霸先后次序阿建立。首先应该埃从一级科目开始芭，吧逐级向下稗设置明细科目；爸芭肮科目编码隘必须唯一拌，不能重复，也隘不能为空，其结百构必须与账套参芭数中会计科目编矮码方案一致；昂稗傲科目编码艾通常用数字巴（或英文字母）耙等来表示，不得艾使用一些无意义安、无秩序性的字搬符，如&、稗空格等，以利于

37、巴科目按科目编码翱进行排序检索；俺摆挨科目编码必须与坝科目名称一一对蔼应。澳（2）会计八科目名称。八会计科目名八称是指会计科目柏的汉字名称。科版目名称用汉字、疤英文字母、数字伴等符号表示。瓣科目名称与耙科目编码不同，班科目编码是供计蔼算机系统使用的盎，而科目名称则吧是企业与外部交扳流信息所使用的搬标志，是在证、扮账、表上打印的败标识。挨在设置科目罢名称时应注意：俺摆把科目名称隘不能为空疤；摆凹唉科目柏应避免重名靶，以免影响科目皑运用的准确性；癌肮按科目名称的设置白必须严格按照疤会计制度（会计岸准则）埃的规定，做到规唉范化、标准化。肮（3）科目芭类型。霸科目类型是岸指该科目属于资熬产、负债、共同

38、懊、所有者权益、澳成本和损益类中埃的哪一类。捌科目类型是案计算机自动识别稗科目进行汇总管熬理的依据。在财挨政部颁发的会计案制度（会计准则八）中，会计科目叭编码的第一位就鞍标识了科目类型稗，其中科目编码肮首位为1、2、挨3、4、5、6靶，分别代表资产巴类、负债类、共暗同类、所有者权佰益类、成本类和澳损益类科目。安（4）科目岸属性。扳科目属性也唉就是用户根据本袄单位的核算和管熬理的需要来设置癌科目的相关性质艾。包括设置会计拜科目的余额方向敖，设置外币核算啊科目，设置数量霸核算科目，以及拌对需要进行部门笆核算、项目核算佰等专项核算的会岸计科目进行辅助奥核算设置。般3.会计科八目设置注意事项笆增加科目

39、时班的注意事项绊拔拜新增科目为明细爱科目时，其按上级科目必须存矮在把，否则会导致明捌细科目没有上级疤科目；俺般办如果一个科目是爱明细科目，且已傲经有发生额或余埃额产生时，则不碍能再为该科目增版加下级科目，只八能在年初时进行白调整，否则会导拔致上下级科目金埃额不符。把修改科目时岸的注意事项按背扒科目巴一旦使用耙，科目代码啊不能修改安。科目如果已经氨有余额、发生额翱，表明已有业务八发生，即使涉及笆该科目的记账凭斑证还没有记账，碍也表示该科目已案使用；胺伴拔如果一个科目有矮下级科目，办科目代码不能修罢改靶，否则会造成其按下级科目没有对班应上级科目的错皑误；爱颁扳若科目设有辅助熬账，挨辅助账使用后科瓣

40、目代码也不能修唉改盎。如果修改，将拜造成其辅助账信摆息不完整的错误唉。芭删除科目时碍的注意事项百佰懊科目已经使用，安就不能被删除；扳皑败科目有下级科目暗时，也不能被删跋除。如果删除，版会造成其下级科背目没有对应的上暗级科目的错误；拔把霸若科目设有辅助敖账，当辅助账启熬用后科目不能删啊除。挨（六）录入按科目期初余额。颁为了保证会哎计电算化中的数熬据能与手工方式隘下的数据衔接，办保持账簿数据的绊连续性和完整性隘，在应用会计电哎算化系统之前，柏需要将经过整理澳的手工账目的期斑初余额录入到会拔计电算化系统中昂。班在录入科目期初爸余额时要注意如白下问题：摆1.若企业吧是年初建账，则柏期初余额等于年奥初数

41、；耙2.若企业吧是年中建账，则背应先将各账户此敖时的余额和年初爱到此时的借贷方安发生额与累计发案生额计算清楚，捌也就是说，此时板录入科目期初余背额时，需录入年半初余额或建账月澳份的月初余额，跋以及年初到该月澳的各月借贷方发耙生额或累计发生拜额；板3.若科目按有辅助核算，哎应整理各辅助项疤目的期初余额，扒以便在期初余额拌中录入般；开展了辅助核艾算的会计科目的巴期初余额不能直班接录入，应该录班入辅助项目的期盎初金额，然后由摆系统白自动计算碍生成该会计科目挨的期初余额；安4.录入科坝目期初余额时，柏应注意调整有关扒科目的余额方向搬，如按果借贷方向不能懊改变，可在数据啊前加笆“爸-绊”疤表示与默认的方

42、跋向相反敖。翱5.录入科蔼目期初余额时一矮般只针对傲最末级科目翱，上级科目的期版初余额通常由系巴统汇总所属下级瓣科目的数据自动哎计算出来；昂6.科目期啊初余额录入完毕搬后，必须使用软靶件提供的功能，靶进行俺试算平衡扳，以保证初始数艾据的正确性。艾（七）其他氨初始设置耙账务处理模拔块需要设置的基挨础信息内容很多暗，除上述设置以扳外，还包括凭证碍类别、结算方式癌、常用凭证、常拜用摘要等内容。傲瓣二、日常业务处熬理熬系统初始化罢完成以后，即可半以进行日常业务邦处理。也就是根邦据相关的会计业暗务资料，利用会昂计软件完成凭证胺的编制、审核、班修改、查询、记胺账和相关证账的叭查询打印输出工霸作。啊（一）填

43、制矮凭证扳记账凭证的哀内容一般包括两隘部分：一是笆凭证头八部分；二是凭证颁正文即唉凭证体胺部分。昂鞍1.凭证头爱部分埃（1）凭证拌类别与凭证编号鞍。哎录入凭证时哎，首先应按在初翱始化时设置好的唉凭证类别代码或霸名称进行选择。昂在确定凭证类别办后，一般账务处矮理模块会按凭证伴类别的不同白按月拌对凭证进行罢自动连续编号氨。安录入凭证类坝别及编号时要注昂意：百绊阿凭证编号由凭证板类别编号（或凭把证类别名）和凭蔼证顺序号共同组埃成，例如转字0蔼002等；埃邦鞍不同类别的凭证罢每个月分别从1傲号开始连续蔼编号；蔼稗翱凭证号作为记账案凭证的标识，按跋会计制度要求，半同一类别佰的凭证既拜不能重号奥也颁不允许

44、漏号断号拔。皑（2）凭证敖日期。霸也就是录入埃记账凭证的日期暗，包括年月日。懊输入记账凭证时昂，必须输入凭证捌日期。吧由于日期的班正确性将影响经背济业务在明细账办和日记账中的顺傲序，所以输入凭哎证日期时要注意绊：摆绊昂凭证日期应随着版凭证号的递增而百递增，不能小于胺前张凭证的日期氨；奥板百凭证日期不能超哀过（晚于）系统熬日期。案（3）附单奥据张数。挨指所编制记芭账凭证所附原始般凭证的张数。附柏单据张数应根据班录入记账凭证所搬依据的原始凭证盎实际张数输入。暗但并不是所有的耙记账凭证都有附办件，如更正错账稗的凭证、期末结昂转损益的凭证就般没有附件。扳2.凭证体稗部分案（1）摘要敖指对发生的氨经济业

45、务内容的拜简述。凭证的半每行必须有蔼摘要内容，不同袄行的摘要内容可芭以不同，每行的办摘要将随该行会癌计科目在明细账哎、日记账中出现安。白摘要的输入扳可以在录入凭证瓣时根据经济业务邦内容用键盘输入半，也可以在系统笆初始化时对常用霸的摘要内容定义般好，当输入凭证佰摘要时，根据经翱济业务选择相应拜的摘要。熬（2）科目笆输入会计科罢目时，该会计科坝目必须在系统初拌始化会计科目设把置中已经设置，巴且必须是背最末级明细败科目，不能有非碍法对应科目。如隘果所输入的会计蔼科目有辅助核算白要求，则应输入拜辅助核算内容；绊如果一个科目同阿时兼有多种辅助鞍核算，则要求同扒时输入各种辅助按核算的各项内容盎。凹（3）辅

46、助版信息岸对于要进行啊辅助核算的科目靶，系统会自动弹懊出辅助信息资料败输入界面提示操澳作用户输入相应跋的辅助核算信息败。辅助核算信息办包括客户往来、啊供应商往来、个稗人往来、部门核唉算、项目核算、皑数量单价以及银昂行结算信息等。氨（4）金额袄即该笔分录岸的借方或贷方发埃生额。任何一张背凭证都必须满足把“阿有借必有贷，借绊贷必相等皑”袄的基本原则。因碍此，保存每张凭拜证之前，系统将百自动进行借贷平吧衡检查，以保证吧数据的正确。如艾果不平衡，将给把予提示并要求修版改，直到平衡为白止。半录入凭证的叭金额要注意，由胺于金额分为借方拜金额和贷方金额稗两栏，所以阿每条分录扒的金额要么在借八方，要么在贷方坝

47、，不能在借贷双吧方同时存在。另半外，盎每条分录的金额背均不能为零蔼。熬会计软件通把常都提供了自动笆完成最后一条分百录金额的功能。伴“笆 = 挨”摆（二）凭证凹审核暗为确保登记矮到账簿的每一笔白经济业务的真实皑、正确和可靠，班记账凭证必须要摆经过审核。无论阿是直接在计算机暗上根据已审核的瓣原始凭证编制记败账凭证，还是直隘接将手工编制并靶审核的凭证输入皑系统，都经过了把人工的操作处理颁，都需要经过审隘核后，才能作为哀正式凭证进行记敖账处理。吧凭证审核是邦指由扒具有审核权限瓣的操作员按照会耙计制度规定，对八凭证录入员填制颁的记账凭证进行瓣合法性和正确性扳检查，主要包括凹审核记账凭证是霸否与原始凭证相

48、皑符、会计分录是阿否正确、内容是巴否完整等，其目肮的是为了防止舞霸弊的产生。袄在账务处理岸模块中，办所有录入的凭证蔼都必须经过审核盎签章后才能记账埃。在这个过程中斑要注意如下问题笆：癌靶碍审核凭证与填制巴凭证斑不允许是同一个按人案，只有具有审核胺权限的人员才允耙许进行凭证审核拜工作；芭俺翱审核人员发现错癌误或有异议的凭吧证，不得直接进办行修改，邦必须由凭证录入斑人员本人修改后按再交由审核人员艾重新审核；爸扒般凭证审核签章后拜，不能直接对其蔼进行修改和删除癌，必须盎取消审核后翱才能修改和删除碍；暗熬柏要取消原审核签巴章，即将该凭证佰变为未经审核的埃状态，则必须由皑审核人员自己瓣进行。俺记账凭证的

49、瓣审核可根据情形拜选择单张审核或办是成批审核。单霸张审核是由审核矮人员逐张检查记奥账凭证并逐张签艾审核章；而成批颁审核是由审核人俺员执行成批审核佰功能，由会计软罢件在后台自动审蔼核所选全部未审翱核记账凭证，并百成批签审核章。肮（三）凭证隘的修改唉如记账凭证扒发现有错误，应摆根据凭证的不同斑状态运用不同的芭更正方法予以修爱改。在进行修改隘时，一般应在记埃账凭证的来源处鞍由制单人员本人案进行更正，即手罢工键盘录入的凭百证应由制单人员扒本人在凭证模块案进行修改，邦采用自动转账功鞍能机制生成的凭唉证应由执行自动叭转账功能的操作暗员重新生成正确柏凭证，由其他子按模块编制传来的啊凭证应返回由该颁模块的凭证

50、生成芭编制人员重新修安改编制。敖1.凭证填艾制保存后未经审翱核等任何签章按在此种状态靶下，凭证上只有巴制单人员一人的昂签章，可由制单皑本人找到需要修皑改的凭证，将光版标移到需要修改坝处进行修改并重靶新保存。按2.凭证保昂存后已有审核等凹签章但未记账伴凭证保存后拔经过审核等操作绊员处理签章，此暗时凭证上有除制矮单人员外多个签笆章责任人，不能搬对错误凭证进行邦直接修改，应利坝用取消功能消除拔审核等操作员的翱签章后方可进行摆更正并重新保存蔼。霸3.凭证已袄记账爱搬记账后发现凭证皑错误，不能修改安凭证。盎虽然会计软件一绊般都提供了取消傲审核记账等逆向罢操作功能，但对案于此类差错不推芭荐采用这种方法扳进

51、行更正。为了按给审计留下线索盎，提供审计轨迹稗，应采用冲销凭爱证或补充凭证的班方法进行。敖（四）查询霸凭证办在编制记账拔凭证过程中，可蔼以通过查询功能伴，对凭证进行查八看，以便随时了板解经济业务的发扒生情况，保证凭霸证的正确性。所搬有的记账凭证都岸将集中到凭证处埃理模块，所以在挨凭证模块不仅可半以查询到凭证模板块填制的凭证，巴也可以查询到模颁块生成的凭证。挨（五）记账癌记账是以会熬计凭证为依据，伴将经济业务全面碍、系统、连续地瓣记录到具有账户拔基本结构的账簿叭中去的一种方法般。昂在手工方式把下，记账是由会霸计人员根据已审唉核的记账凭证及办所附的原始凭证白逐笔汇总登记有俺关的总账和明细扮账。背在

52、电算化方奥式下，记账凭证埃经审核签字后，芭由有记账权限的佰操作人员发出记板账指令，由计算案机按照预先设计盎的记账程序自动澳进行合法性检查袄、科目汇总并登哎记总账、明细账瓣、日记账、部门敖账、往来账、项摆目账以及备查账懊等。扮记账一般采邦用向导方式，使氨记账过程更加明安确，傲记账工作由计算暗机自动进行数据霸处理，不用人工熬干预。记账操作靶每月可多次进行拔。瓣为了保障记斑账顺利，减少差佰错，在记账过程碍中需要注意以下奥的问题：艾（1）在记奥账过程中，不得鞍中断退出；般（2）哎上月未结账，本疤月不能记账芭；靶（3）证记白账后，发现错误败，只能用冲销凭瓣证法或补充凭证傲的方法进行修改案。捌记账后，如扒

53、果确有特殊需要懊，可以利用系统笆提供的袄反记账功能搬恢复到记账前状按态。这一功能只拌有按账套主管（电算笆主管）隘才有权执行。叭（六）账簿扒查询哎在会计核算跋软件中，会计账把簿可随时根据需唉要生成以提供查哀询或者输出。查捌询账簿，需要设癌定查询条件，查皑询的结果可以屏邦幕显示，也可以笆打印输出。账簿靶查询主要包括基傲本会计核算账簿蔼的查询输出，以吧及各种辅助核算安账簿的查询输出稗。其中，半总账的查询可以唉由科目余额表代凹替。凹需要注意的稗是，在电算化环靶境下，部分会计笆账簿的查询可以八选择是否将未记哎账凭证数据计算昂在内。利用此功办能，会计人员可斑以在记账前得到跋会计账簿的预期鞍数。疤但是，现金

54、、银叭行存款日记账等绊需要逐日结算的背账簿只能依据已熬记账凭证生成。昂柏三、结账暗每月月底都唉要进行结账操作翱。结账操作实际挨上就是指计算和班结转各账簿的本搬期发生额和期末扳余额，并终止本霸期的账务处理工版作。啊在电算化方袄式下，结账操作翱与手工方式相比跋简单地多，结账板是一种成批数据吧处理，半每月只结账一次凹，主要是对当月挨日常处理限制和熬对下月账簿的初跋始化，均由计算吧机自动完成。版在结账前要爱进行下列检查：氨（1）检查罢本月业务是否全八部记账，有未记扳账凭证不能结账扮。瓣（2）月末把结转必须全部生鞍成并以记账，否版则本月不能结账靶。岸（3）检查背上月是否结账，袄如果上月未结账肮，则本月不

55、能结澳账。袄（4）核对氨总账与明细账、唉主体账与辅助账拌、总账系统与其背他子系统的数据颁是否已经一致，肮如果不一致，则耙不能结账。氨（5）如果氨与其他子系统联巴合使用，则检查般其他子系统是否案已经结账，如果疤没有，则本月不半能结账。结账前瓣要进行数据备份邦，按结账后不得再录捌入本月凭证，并白终止各账户的记叭账工作氨；计算本月各账埃户发生额合计和拌本月账户期末余巴额，并将余额结板转至下月月初。板结账的时候百要注意：啊班哀各科目的摊、提唉、结转工作必须斑在结转前完成。坝跋肮结账只能由笆有结账权限叭的人进行。矮霸拌结账必须碍按月连续佰进行，如果上月颁未结账，则本月斑不能结账。爸第三节通用会敖计报表模

56、块的基哎本操作癌阿一、会计报表模矮块概述隘（一）会计阿报表的结构半不同会计报澳表的格式和内容背不相同，不同会凹计软件的报表模暗板也各有特点，拜但是就会计报表昂的框架结构来讲案，一般由懊表头、表体和表拌尾扒几个部分组成。般1.表头埃表头通常描罢述报表的名称、白报表编号、编制肮单位、编制日期岸、货币计量单位搬等内容。耙2.表体癌表体是报表扳的主要部分，是把由表样单元（项摆目及项目名称）啊和数据单元（报哎表数据）组成。胺在报表编制过程佰中，表样单元输隘入的内容一般为捌文字，数据单元安输入的内容为数白字（数值），而蔼且数字是通过预扮先定义好的取数敖公式自动计算生癌成。敖3.表尾扳表尾主要是捌指报表格式

57、下方翱的说明及附注等蔼，既包括文字说白明，也包括部分皑数据。如报表附办注等补充资料及爸制表人、翱会计主管、单位罢负责人拌的签章等。百（二）会计阿报表数据来源绊一般来说，板报表各项目的数隘据主要斑来源于总分类账稗和明细账坝，有的也来源于挨其他已经编制生昂成的报表，还有澳的是根据本表表爸内项目汇总计算吧得来的，甚至有氨的来源于诸如工拔资、固定资产等扒其他会计核算子跋模块。因此会计岸报表模块能与账盎务处理（总账）办、工资、固定资熬产等子模块联用靶，通过报表取数耙公式从相应模块半中提取所需数据爱并计算生成各种跋报表。佰（三）报表埃模块的基本操作皑流程办不同的会计癌软件的报表处理俺模块的具体操作傲会有所

58、不同，但百是通常的报表处笆理流程包括启动摆并登陆报表模块碍、建立（或打开斑）报表、格式设扒计、处理数据、伴输出报表、保存搬报表并退出报表爸模块等基本过程胺。阿懊胺二、报表的编制败操作凹（一）调用班报表模板生成报佰表安调用模板编昂制并生成会计报般表主要有以下几疤个操作步骤：邦（1）启动斑并登录报表模块癌；隘（2）新建叭空白报表进行报八表；拔（3）从菜凹单命令中调出报柏表模板操作界面矮；艾（4）选择白本单位所属行业搬、会计制度；笆（5）选择班将要编制生成的拌会计报表名称；摆（6）所有艾选择设置完成后稗单击挨“斑确认啊”罢按钮；澳（7）在弹霸出的提示对话框爸中回答敖“扮是靶”绊或案“傲确定昂”按，则

59、当前空白表叭的格式就被模板矮自动覆盖。如有柏需要，可做适当叭修改；稗（8）计算捌生成所需会计报艾表；爸（9）保存岸报表。爱（二）自定搬义报表的编制昂自定义报表暗编制的步骤是：岸1.建立新爱的空白报表暗2.新表格耙式化奥格式化设置邦主要包括表头、盎表体、单元属性斑设置。拜3.报表公耙式设置白报表公式的皑定义，主要包括扮取数公式、审核岸公式和舍位平衡唉公式拔定义。搬（1）取数般公式定义扮报表取数公八式定义是根据报按表与账簿、报表拜内各项目、报表鞍与报表、报表与瓣其他系统之间的搬关系，将报表编邦制方法通过取数爱公式加以描述，摆是实现会计电算把化自动处理报表办数据的关键步骤熬。扳取数公式主按要解决会计

60、报表斑的数据来源，自跋动计算生成会计耙报表各项目的数耙据。即从什么地隘方取数、取哪些耙数、数据要经过跋哪些处理等等，班经过运算这些公爱式就可以完成报板表的编制工作。盎尽管不同的报表岸软件在公式的具奥体形式有所不同扳，但其基本思想懊是一致的。公式巴都是由操作符和吧操作数组成的表版达式，操作符可袄以是+（加号）背、-（减号）、癌*（乘号）、啊（除号）、（奥乘方）、（）（埃括号）等，操作挨数可以是常数、案报表单元和系统绊定义的各种函数颁。班表2-5常颁见的公式定义方癌式白翱利用账务函数从版账上取数氨一般有期初板余额、本期发生白额、累计发生额斑、期末余额等取白金额数据的函数俺，也有相应取数扮量数据的账