财务报销制度及报销流程XXXX0918

1、哎财务报销制度及凹报销流程 矮第一部分 把总则 瓣第一条 捌目的 隘为了加强澳学院阿内部管理，规范巴学院癌财务报销行为,按倡导一切以业务艾为重的指导思想瓣，合理控制费用佰支出，特制定本扒制度。 斑第二条 办职责 埃2.扒1罢 各部门主管负板责审核本部门员昂工的借款报销申邦请；叭2.敖2挨 财务部负责复奥核相关申请，发瓣放相应款项，处败理发票等单据；碍2.澳3安 人力资源部和哎财务部共同推进拜、监督流程的执拌行及改善安。第三条 范围瓣本制度适用蔼学院靶全体员工。 扳第二部分俺 捌财务报销制度和摆报销流程。肮第四条 白借支管理规定及百借支流程 盎挨4.碍1爸 借款管理规定背 澳叭4.1.1八 出差

2、借款：出翱差人员凭审批后跋的出差申请表巴按批准额度办爸理借款，出差返芭回5个工作日内扳办理报销还款手吧续。 阿啊4.1.2班 其他临时借款叭，如业务费、周凹转金等，借款人盎员应及时报帐，伴除周转金外其他奥借款原则上不允翱许跨月借支。 懊袄4.1.3靶 各项借款金额哎超过5000元爸应提前一天通知敖财务部备款。 氨拔4.1.4版 借款销账规定疤：(1) 借款跋销帐时应以借款半申请单为依据，翱据实报销，超出扮申请单范围使用澳的，须经主管领鞍导批准，否则财敖务人员有权拒绝懊销帐；（2）借耙领支票者原则上哎应在5个工作日肮内办理销帐手续霸。 伴4.1.5盎员工岸因公借支在公务伴履行完毕后应及按时报销并

3、清偿所唉借款项，报销及安清款期限为借款芭日起一个月内，罢逾期未结清者应爸提早向财务部作艾出合理书面解释爸，并办理续期申隘请，否则将从借班款员工工资中扣凹除；暂借经费严熬格执行拌“班一事一借，前清哀后借岸”奥的原则拔。哀4.2哎 借款流程 懊蔼4.2.1暗 借款人按规定伴填写借款单袄，注明借款事由半、借款金额（大埃小写须完全一致邦，不得涂改）、隘支票或现金。 搬柏4.2.2半 审批流程：败各耙上级肮主管审核签字 HYPERLINK /web/rs_cfo 昂财务耙复核皑院长碍审批。 瓣安4.2.3拜 财务付款：借哎款凭审批后的借白款单到财务部办按理领款手续。 绊案第五条笆 日常费用报销百制度及流

4、程 柏疤5.1瓣 日常费用主要扮包括差旅费、电办话费、交通费、奥办公费、低值易版耗品及备品备件扳、业务招待费、扮培训费、资料费鞍等。在一个预算敖期间内，各项费霸用的累计支出原板则上不得超出预肮算。 拌般5.2巴 费用报销的一笆般规定 搬癌5.2.1坝 报销人必须取盎得相应的合法票爱据,且发票背面把有经办人签名。拜 暗澳5.2.2案 填写报销单应矮注意:根据费用碍性质填写对应单办据；严格按单据袄要求项目认真写白，注明附件张数阿；金额大小写须班完全一致（不得氨涂改）；简述费矮用内容或事由。袄 板班5.2.3傲 按规定的审批矮程序报批。 按凹5.2.4矮 昂报销5000元瓣以上需提前一天败通知财务部

5、以便吧备款。 把拜5.3班 费用报销的一疤般流程:报销人疤整理报销单据并安填写对应费用报邦销单班上级主管白审核签字财务拜部门复核班院长皑审批到出纳处罢报销。 叭第暗六傲条 差旅费报销唉制度及流程。 袄6.1邦 费用标准: 哀职 务俺往来隘交通工具岸住宿标准澳（凭票）癌伙食挨补贴邦市内交通费哀（凭票）板省内昂省外伴长期驻外人员氨火车班硬座、高铁二等扒舱、高速大巴暗火车硬卧矮租房捌20邦元/天袄15阿元爱/天胺一般员工懊80班元/天凹25斑元/天啊20拜元/天柏部门主任敖100拔元/天按25昂元/天笆30爱元/天蔼部门总监罢火车软卧隘1傲5坝0元/天肮30搬元/天霸40俺元/天办学院高管班火车软卧

6、、碍飞机般200摆元/天拜50佰元/天安实报实销拔蔼6.2 安费用标准的补充拔说明： 暗6.2.1耙 住宿费报销时版必须提供住宿发瓣票，实际发生额艾未达到住宿标准绊金额，不予补偿斑；超出住宿标准暗部分由员工自行扒承担。隘 扮同性员工两人一搬同出差，案只能住一间双人班间，按一个人（凹职务较高者）住拜宿标准计算。拜6.2.2佰 实际出差天数盎的计算以所乘交懊通工具出发时间扒到返皑程班时间为准，12隘：00以后出发霸（或12：00盎以前到达）以半柏天计，12：0扮0以前出发（或唉12：00以后艾到达）以一天计凹。 邦八6.2.3哎 伙食标准、交熬通费用标准实行盎包干制，依据实碍际出差天数结算吧，原则

7、上采用额版度内据实报销形傲式，特殊情况无挨相关票据时可按吧标准疤80%阿领取补贴。 懊6.2.4版 宴请客户需由安学院高管艾批准后方可报销奥招待费，同时按挨比例（早餐摆5元板、午餐或晚餐熬10元扒）扣减出差人当伴天的伙食补贴。霸 扒享受伙食补贴后耙则需按比例扣除柏当月中餐补贴。傲6.2.靶5半 阿 吧出差时由对方接碍待单位提供餐饮佰、住宿及交通工袄具等将不予报销百相关费用。 坝6.2.6笆 佰出差在外期间，背一般不对外宴请般和对外赠送礼品熬，如确有需要必安须事先请示公司般领导。把版6.3笆 爸出差规定斑 百6.3.1靶. 出差申请：坝公出人员应经部昂门主管同意，板提供书面出差计凹划白，把并填写

8、出差申巴请表，报主管蔼部门批准。百6.3.2办 公出人员出差埃需事先通报人力拌资源部，说明出耙差事由及出发、瓣返回时间，并报懊行政助理备案考阿勤；无通报者可暗视为旷工。扳6.3.3蔼 叭 俺如需事先预支款稗项，岸必须先到财务部唉领取借款凭证罢，写明出差时搬间、地点，借款疤金额原则按往隘返车费+（住宿胺费+生活补助）癌*预计出差天数把皑计算借款金额，阿填写好该凭证后坝，先经部门经理俺（主管领导）柏同意，再由财务傲批准，最后经懊董事长鞍审批后，方予借凹支，前次借支出霸差返回时间超过笆五唉天无故未报销者昂，不得再借款。搬百6.3.4拜. 购票: 出佰差人员持审批过扮的出差申请复印班件，到行政部订巴票

9、。 凹澳6.3.5霸 返回报销：出盎差人员应在回傲学院碍后五个工作日内白办理报销事宜，绊根据差旅费用标傲准填写差旅费耙报销单，芭主管伴部门扒审核签字，财务暗部审核签字，伴执行院长跋审批；原则上前疤款未清者不予办疤理新的借支。 挨第霸七胺条 电话费报销氨制度及流程 碍案7.1案 费用标准 靶败7.1.盎1胺 移动通讯费：暗为了兼顾效率与白公平的原则，员巴工的手机费用的哎报销采用与岗位胺相关制，即依据肮不同岗位，根据版员工工作性质和扒职位不同设定不班同的靶补贴版标准，具体标准熬见行政部相关管俺理制度规定。 吧碍7.1.奥2巴 翱固定电话费：澳学院碍为员工提供工作安必须的固定电话傲，并由办学院班统一

10、支付话费。岸不鼓励员工在上熬班期间打私人电霸话。 拜案7.2按报销流程 版哎7.2.隘1绊 拜学院凹人力资源部每月版初（翱6哀日前）将本月员伴工手机费扳补贴颁标准（含特批挨补贴蔼标准）交财务部阿。 皑凹7.2.澳2霸 财务部通知员办工于每月胺初凹（阿6瓣日前）按话费标翱准将发票交财务挨部八。 叭翱7.2.肮3八 矮手机费补贴统一版在工资表中列明昂，发放。败第百八安条 交通费报销岸制度及流程 傲岸8.1昂 费用标准：(蔼1)员工因公需蔼要用车可根据扮学院爸相关规定申请盎学院岸派车，隘特殊澳情况下经哎主管领导唉同意后可以乘坐奥出租车;(2)隘市内因公公交车澳费应保存相应车扳票报销。 翱碍8.2佰

11、报销流程 斑爸8.2.1拔 员工整理交通芭车票（含因公公搬交车票），在车败票背面签经办人叭名字，并由行政拜部派车人员签字扳确认，按规定填捌好交通费报销袄单。 捌巴8.2.2案 审批:按日常搬费用审批程序审罢批。 暗鞍8.2.3扮 员工持审批后氨的报销单到财务瓣处办理报销手续扳。 啊第背九坝条 办公费、低拜值易耗品等报销哀制度及流程 敖9.1 凹管理规定:为了昂合理控制费用支哎出,此类费用由笆学院哀行政部统一管理癌，集中购置,并背指定专人负责。奥 伴奥9.2 耙报销流程 扒澳9.2.1般购置申请: 巴学院搬行政部每季度根哀据需求及库存情阿况按预算管理办八法编制购置预算跋，实际购置时填把写购置申请

12、单按背资产管理办 HYPERLINK /web/fagui/ 按法规昂定报批。 靶暗9.2.2跋 芭报销程序：报销捌人先填写费用报翱销单(附出入库佰单)，按日常费叭用审批程序报批矮。审批后的报销哎单及原始单据（袄包括结账小票）矮交财务部，按日鞍常费用报销流程暗付款或冲抵借支笆。 扒霸9.2.3氨费用归集：财务霸部按月根据行政扮部提供的各部门啊领用金额统计表傲，归集核算各部颁门相关费用。库氨存用品作为公共半费用，待实际领扒用时分摊。 颁第十鞍条 招待费、培伴训费、资料费及把其他报销制度及安流程 靶罢10.1艾费用标准 颁跋10.傲1.案1巴 招待费：为了办规范招待费的支氨出，大额招待费矮应事前征

13、得班董事长啊的同意。 吧扳10.1.拌2扒 培训费:为了背便于把学院坝根据需要统筹安捌排，此费用由埃学院邦人力资源部门统敖一管理，各部门板培训需求应及时跋报送人力资源。奥人力资源根据实岸际需要编制培训啊计划报碍执行院长吧审批。 白斑10.1.案3靶 资料费：在保蔼证满足需要的前案提下，尽量节约按成本，注意资源佰共享。各部门在凹购买资料前必须斑先填写资料申暗请表，在报销背前必须到行政部斑（或教务部）昂处进行登记(资笆料管理人员在资八料发票背面签字跋)。 昂昂10.1.4鞍 办其他费用：根据扒实际需要据实支扒付。 坝碍10.2 叭报销流程： 摆哎10.2.1摆 招待费由经办艾人按日常费用报鞍销一般

14、规定及一敖般流程办理报销蔼手续。 阿阿10.2.2熬 鞍培训费由人力资盎源部人员根据审挨批程序及报销程扳序办理报销手续稗。 扳盎10.2.3版资料费在报销前拌需办理资料登记白手续，按审批程蔼序审批后的报销矮单及申请表到财俺务处办理报销手耙续。 暗昂10.2.4版其他费用报销参奥照日常费用报销背制度及流程办理肮。 板第碍三碍部分 工薪福利埃及相关费用支出安制度及流程 芭第十暗一稗条 工薪福利等盎支出包括工资、巴临时工资、社会鞍保险及各项福利啊等，此类费用按氨照资金支出制度靶相关规定执行。扮 巴第瓣十捌二蔼条 工薪福利支扒付流程 败办12.1办 工资支付流程板：（1）每月搬1熬日由人力资源部哀将本

15、月经癌学院拔董事长矮审批后的工资支瓣付标准（含人员蔼变动、额度变动阿、扣款、社会保埃险及住房公积金蔼等信息）转交财艾务部；（2）氨主管领导埃提供职工月度奖案金分配表；（3搬）财务部根据奖巴金表及支付标准芭编制标准格式的般工资表；（4）耙按工薪审批程序摆审批；（5）每扳月熬6阿日由财务部支付按工资摆，捌员工到财务部领翱工资条并与工资隘资金进行核实。皑 奥白12.2坝临时工资支付流埃程同工资支付流爱程。 碍盎12.3芭社会保险支付流哎程：（1）由人唉力资源部将由笆学院搬董事长昂审批后的支付标拌准交财务部进行芭相关的财务处理碍；（2）社会保懊险金由财务部协氨助人力资源办理版银行托收手续，百财务部收到

16、银行巴托收单据应交人胺力资源部专人签翱字确认，若有差俺异应查明原因并版按实际情况进行把调整。 敖般12.4坝其他福利费支出班由按学院八人力资源部按审斑批后的支付标准盎填写报销单经霸部门经理稗（主管领导）翱签字确认柏财务扮进行财务复核爸报颁学院董事长阿审批，审批后的啊报销单及支付标半准交财务部办理艾报销手续。 氨第坝四扮部分 专项支出柏财务报销制度及傲流程 岸第十凹三隘条 专项支出主邦要包括软件及固癌定资产购置、 HYPERLINK /wangxiao/zixun/ 俺咨询矮顾问费用、广告坝宣传活动费及其办他专项费用等。凹 扮第十奥四熬条 软件及固定安资产购置报销财瓣务制度及流程。捌 拔稗14.

17、1蔼 填写购置申请矮：按叭学院霸资产管理制度扳相关规定填写爱资产购置申请搬单并报批。 芭瓣14.2皑 报销标准：相氨关的合同协议及奥批准生效的购置摆申请。 百邦14.3唉 结账报销：（笆1）资产验收（跋软件应安装调试捌）无误后，经办奥人凭发票等资料岸办理出入库手续拔，按规定填写报肮销单（经办人在唉发票背面签字并吧附出入库单）；邦（2）按资金支捌出规定审批程序班审批；（3）财胺务部根据审批后捌的报销单以支票拜形式付款；（4挨）若需提前借款扮，应按借款规定罢办理借支手续，斑并在5个工作日肮内办理报销手续按。 叭第十疤五颁条 其他专项支般出报销制度及流安程 白哎15.1颁 费用范围：其笆他专项支出包

18、括柏其他所有专门立懊项的费用（含咨耙询顾问、广告及安宣传活动费、搬学院奥员工活动费用、哀办公室装修及其拜他专项费用）支爸出。 澳唉15.2昂 费用标准：此隘类费用一般金额瓣较大，由主管部盎门经理根据实际耙需要向斑执行院长碍提交请示报告（艾含项目可行性分暗析、费用预算及百相关收益预测表靶等），经碍执行院长阿签署审核意见后颁报董事长及其授疤权人审批。 绊氨15.3隘 财务报销流程哎 白般15.3.1柏 疤审批后的报告文翱件到财务部备案挨，以便财务备款靶。 矮俺15.3.2唉 白签订合同：由直矮接负责部门与合笆作方签订正式合扳作合同，（合同八签订前由耙学院拌法律顾问的审核巴，合同应注明付艾款方式等）。 跋15.3.3啊 拔付款流程：（1版）由经办人整理拌发票等资料并填靶写费用报销单（耙填写规范参照日班常费用报销一般半规定）；（2）百按审批程序审批般：主管部门经理罢（领导）芭审核签字 财暗务复核 敖董事长案审批；（3）财挨务部根据审批后扮的报销单金额付皑款；（4）若需芭提前借款，应按邦借款规定办理借笆支手续，并在5敖