财务盘点制度分析

1、袄xxxx财务盘阿点制度第一条 目的挨为保证存货及财绊产盘点的正确性白，使xxx盘点瓣工作处理有章遵俺循，并加强管理巴人员的责任，以般达到财产管理的叭目的，特制定本哀办法。暗第二条挨 艾盘点范围半存货盘点：系指巴原料、物料、商半品、餐辅料、工暗程材料、零件保罢养材料等。拔财务盘点：系指白现金、票据、有扮价证券。摆财产盘点：系指拜固定资产、代保皑管资产、低值易把耗品等的盘点。案固定资产：包括翱土地、建筑物、凹机器设备、运输扒设备、生产器具版等。埃代保管资产：系皑由供货商提供，吧使用后结帐的物傲品。霸低值易耗品：购霸入的价值达不到癌固定资产标准的搬工具、器具等。颁第三条阿 氨盘点方式哀(捌一挨)耙

2、年中、年终盘点皑存货：由各管理稗部门、采购部门败会同财务部门于疤年败(背中百)皑终时，实施全面矮总清点一次。斑财务：由财务部懊会计人员盘点。爸财产：由各部门肮会同财务部门于拔年佰(白中蔼)摆终时，实施全面邦清点。(二)月末盘点俺每月末所有存货半，由各部门及财耙务部实施全面清坝点一次。摆第四条伴 案人员的指派与职碍责般白总盘人：由总经耙理任命，负责盘巴点工作的总指挥办，督导盘点工作般的进行及异常事版项的裁决。凹主盘人：由各部拜门经理担任，负稗责实际盘点工作靶的推动及实施。霸盘点人：由各部佰门指派，负责点耙计数量。啊监盘人：由总经佰办派人担任。笆会点人：由财务笆部门指派，负责伴会点并记录，与矮盘点

3、人分段核对埃、确实数据工作跋。熬协盘人：由各部昂门指派，负责盘胺点时料品搬运及岸整理工作。般特定项目按月盘版点及不定期抽点板的盘点工作，亦隘应设置盘点人、澳会点人、抽点人般，其职责亦同。扮第五条阿 耙盘点前准备事项芭安盘点编组：由财绊务部于每次盘点拌前，事先依盘点笆种类、项目编排挨“凹盘点人员编组表安”扒，交总经理审定暗后，公布实施。半各部门将应用于扮盘点的工具预先邦准备妥当；所需瓣盘点表格，由财爸务部门准备。阿存货的堆置，应班力求整齐、集中坝、分类。氨现金、有价证券翱等，应按类别整熬理并列清单。鞍各项财产卡依编耙号顺序，事先准巴备妥当，以备盘把点。蔼各项财务帐册应爱于盘点前登记完叭毕，并将有

4、关单扮据如：入库单、伴领料单、退料单傲、固定资产转移按单等装订成册。稗（一月一本）搬盘点期间已收到癌物资而未办妥入败帐手续的，应另般行分别存放，并坝予以标示。把第六条啊 版年中、年终全面稗盘点扳财务部门应于上唉报总经理批准后俺，签发盘点通知按，并负责召集各疤部门的盘点负责板人召开盘点协调懊会，拟订盘点计霸划表，通知各有哎关部门，限期办案理盘点工作。搬盘点期间除紧急俺用料外，暂停收皑发料。癌年中、年终盘点班，应采全面盘点巴方式，如确因事埃情特殊，无法办板理时，应报总经柏理核准后，才能胺改变方式进行。鞍盘点应尽量采用挨精确的计量，避凹免用主观的目测班方式，每项财物叭数量，应于确定百后，再继续进行哀

5、下一项，盘点后背不得更改。拌盘点物品时，会唉点人均应依据盘氨点人实际盘点数稗，详实记录于俺“哎盘点统计表疤”搬，并每项应核对版一次，无误后在哀该表上签字确认爸，如有出入，必搬需再重点；盘点爸完毕，盘点人应爱将白“伴盘点统计表败”邦汇总编制叭“肮盘存表跋”熬一式两联，第一叭联由部门自存，按第二联送财务部背门，供核算盘点八盈亏金额。盎第七条氨 耙不定期抽点白由总经办视实际挨需要，随时指派吧人员抽点；也可吧由财务部门报总耙经理核准后办理艾。跋盘点日期及项目拔，以不预先通知唉各部门为原则。霸不定期抽点，应胺填列版“鞍盘存表邦”安。颁肮第八条半 蔼盘点报告袄各部门应依蔼“般盘存表碍”皑编制绊“捌盘点盈亏

6、报告表奥”埃一式三联，并填安列差异原因的说案明及对策后，送矮交财务部门汇总扒转总经理审定后笆，第一联送各部瓣门，第二联财务奥部门自存作为调挨帐的依据，第三暗联转送总经办。办不定期抽点，应肮于盘点后一星期绊内将办“巴盘点盈亏报告表叭”敖呈报上级审定。颁年中、年终盘点拔，应由财务部门跋于盘点后二星期阿内将扒“皑盘点盈亏报告表败”背呈报总经理审定蔼。爱拌盘点盈亏金额，阿平时仅列入待处背理科目，年终时柏才转入营业外收百入或营业外支出案。翱第九条爱 八现金、票据及有颁价证券盘点袄搬现金、银行存款半、按票据、有价证券碍等项目，除年中挨、年终盘点时，挨财务部门至少每版月抽查一次。暗 半现金及票据的盘拌点，应

7、于盘点当瓣日上班未开展业半务前或当日下午吧结帐后办理。昂捌盘点前应先将现捌金存放处封锁，百并于核对帐册后半开启，由会点人胺员与出纳人员共拌同盘点。扮会点人依实际盘跋点数详细编制 氨“艾现金傲(傲票据蔼)颁盘点报告表艾”罢一式两联经双方吧签认后确认。啊有价证券等应核昂对认定后，由盘盎点人依实际盘点肮数详细编制 搬“柏有价证券盘点报盎告表坝”昂。疤 敖第十条澳 背存货盘点艾挨存货的盘点，以班当月最末一日举稗行为原则。芭存货盘点，原则耙上采用全面盘点癌。板第十一条白 唉注意事项矮扳所有参加盘点工败作的盘点人员，瓣对于本身的工作隘职责及应准备事佰项必须深入了解靶。耙盘点人员盘点当捌日一律停止休假氨，并

8、须按时到达把指定的工作地点岸向该组复盘人报把到，接受工作安翱排。如有特殊原耙因而需他人代理摆应事先经核准，靶否则以旷工处理班。爸所有盘点工作都熬以静态盘点为原芭则，因此盘点开艾始后应停止财物翱的进出及移动。埃盘点使用的单据敖、报表内若遇修把改处，均须盘点盎人员签认才能生叭效，否则应追究白其责任。摆所有盘点数据必拜须以实际清点、耙磅秤或换算的确扒实资料为依据，败不得以猜想数据矮、伪造数据记录跋之。拔盘点开始至工作翱终了期间，各组耙盘点人员均受复办盘人指挥监督。扳盘点终了由各组暗复盘人向主盘人八报告，经核准后氨始得离开岗位。扒懊第十二条八 爱盘点工作奖惩绊瓣盘点工作人员要叭依照本办法的规俺定，切实遵照办伴理。表现优异者败，经由主盘人报般各部门经理，按碍奖罚条例规定给拌以相应奖励。拜违反本办法的视芭其违反情节的轻艾重，由主盘人报跋各部门经理处理白。挨拌第十三条板 靶帐载错误处理阿班帐载数量如因漏按帐、记错、算错般、未结帐或帐面暗记载不清者，记版帐人员应视情节叭轻重给以相应处邦分。笆帐载数字如有涂板改未盖章、签章傲、签证或有虚构扳数字等情况，一按律由部门经理报罢总经理处理。瓣第十四条唉 爱赔偿处理袄财、物料管理人巴员、保管人有下啊列情况者，应报案xxx总经理，奥并赔偿相同的金矮额：半对所保管的财物伴有盗卖