人大：商业银行业务与经营第6章 企业贷款

1、第六章企业贷款 企业贷款的种类 对企业借款理由的分析 借款企业的信用分析 企业贷款的定价8/7/2022人大：商业银行业务与经营2 第六章 企业贷款 第一节 企业贷款的种类8/7/2022人大：商业银行业务与经营第六章第一节 企业贷款的种类短 期 贷 款 短期贷款通常是指银行发放给企业的临时性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款。 短期流动资金贷款具有自动清偿的性质。 对企业发放的短期流动资金贷款是贷款的主要种类。8/7/2022人大：商业银行业务与经营第六章第一节 企业贷款的种类定 期 贷 款 定期贷款是指贷款期限在1年以上的贷款。 由于企业定期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债

2、来偿还，因此贷款风险较大。银行在发放这类贷款时，要进行详细的信用分析。 定期贷款的发放目前在西方国家较受欢迎的是循环信贷额度方式，也称为循环信贷。 银行发放的定期贷款风险最大的是项目贷款，贷款数额巨大， 因此多由银行组成银团贷款的方式进行，以分散风险。8/7/2022人大：商业银行业务与经营第六章第一节 企业贷款的种类小企业贷款 对于小银行而言，给小企业发放贷款是其主要的服务内容。与大企业相比，小企业经营风险较大，因此获取贷款的可能性较小。但是，由于小企业是支撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的融资问题普遍被各国所关注。各种担保公司的出现为小企业获得贷款提供了很大帮助。如美国成立了小型企业管

3、理局，为小企业提供担保。 近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没有得到有效解决。8/7/2022人大：商业银行业务与经营第六章第一节 企业贷款的种类农 业 贷 款 在经济发达国家，农业发放的贷款并不占银行业务的主要份额，但银行是农业贷款的主要提供者。 我国还是个农业大国，对农业发放贷款目前主要是农村信用合作社和中国农业发展银行。8/7/2022人大：商业银行业务与经营7 第六章 企业贷款 第二节 对企业借款理由的分析8/7/2022人大：商业银行业务与经营第六章第二节 对企业借款理由的分析银行贷款管理过程 机会评估 初步分析 还款来源分析 贷款包 贷款管理 8/7/2022人大：商业银行业

4、务与经营第六章第二节 对企业借款理由的分析企业借款理由的分析 1.销售增长导致的借款：短期或季节性销售增长和长期性销售增长都会使企业需要更多的资金支持。 2.营业周期减慢引起的借款：银行提供此类贷款的目的是为企业临时性扩大或结构性转换提供资金。 3.固定资产购买引起的借款 ：无论是更新固定资产还是扩大固定资产的规模都会引起借款需求。 4.其他原因引起的借款：资产增长增加的支出、债务重组增加的支出、低效经营增加的支出、股息支付或者所有者提款所引起的支出，以及不正常的或意外的费用支出等。8/7/2022人大：商业银行业务与经营10 第六章 企业贷款 第三节 借款企业的信用分析8/7/2022人大：

5、商业银行业务与经营第六章第三节 借款企业的信用分析影响企业未来还款能力的因素8/7/2022人大：商业银行业务与经营第六章第三节 借款企业的信用分析对借款企业的财务分析 财务分析是银行对借款人财务报表中的有关数据资料所进行的确认、比较、研究和分析，借以掌握借款人的财务状况、分析借款人的偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。 1.审查借款人的损益表 2.审查借款人资产负债表 8/7/2022人大：商业银行业务与经营13 第六章第三节 借款企业的信用分析损益表百分比分析的指标8/7/2022人大：商业银行业务与经营14 第六章第三节 借款企业的信用分析分析资产负债表的营运效率指标8/7/2022人大

6、：商业银行业务与经营15 第六章第三节 借款企业的信用分析分析资产负债表的杠杆比率指标8/7/2022人大：商业银行业务与经营16 第六章第三节 借款企业的信用分析分析资产负债表的流动比率指标8/7/2022人大：商业银行业务与经营第六章第三节 借款企业的信用分析对借款企业现金流量的分析 净利润不能偿还贷款 净利润不是现金，而只是会计报表上的数字反映。 只有现金才能偿还贷款。现金可能来自各种渠道，利润只是来源之一，其它来源包括出售财产、注入资本、借款和从贷款者那里获得信用展期。 8/7/2022人大：商业银行业务与经营 现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与现

7、金流出量之差。 现金净流量经营活动的现金净流量 +投资活动的现金净流量 +融资活动的现金净流量 现金流量的计算方法 （1）直接法 （2）间接法 第六章第三节 借款企业的信用分析对借款企业现金流量的分析8/7/2022人大：商业银行业务与经营第六章第三节 借款企业的信用分析借款企业的担保的种类 8/7/2022人大：商业银行业务与经营20 第六章第三节 借款企业的信用分析借款企业担保的种类 银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约时有第三方偿还银行贷款。作用何时采用其他特征为银行提供了可替代的还款来源，增强个人还款责任，转移了公司所有者的有限责任。合伙企业、非上市公司、母子公司与当地法

8、律规定相一致8/7/2022人大：商业银行业务与经营21 第六章第三节 借款企业的信用分析担保的种类 8/7/2022人大：商业银行业务与经营第六章第三节 借款企业的信用分析贷款担保的管理 抵押和质押 银行对抵押物的占有和控制情况。 抵押物的流动性。 抵押物的价值评估。 抵押物的变现价值。 抵押率。 保证 保证人的资格。 保证人的财务实力。 保证人的保证意愿。 保证人与借款人之间的系。 保证的法律责任。8/7/2022人大：商业银行业务与经营第六章第三节 借款企业的信用分析借款企业的非财务因素分析 为了更准确地考察借款人的偿债能力，一个重要的方面就是非财务因素对借款人的影响。 主要包括对借款人

9、所处的行业、经营特征、管理方式、还款意愿、其他因素的分析。 8/7/2022人大：商业银行业务与经营24 第六章 企业贷款 第四节 企业贷款的定价8/7/2022人大：商业银行业务与经营第六章第四节 企业贷款的定价成本加成贷款定价法 一个完整的贷款利率中必须包括四部分的内容： （1）银行筹集足够的可贷资金的成本； （2）银行的经营成本（工资和物质设施成本）; （3）银行对违约风险所进行的必要补偿； （4）每笔贷款的适当利润以保证银行的所有者获得必要的收益。 贷款利率筹集资金的边际成本银行的其他经营成本预计违约风险补偿费用银行预期的利润8/7/2022人大：商业银行业务与经营第六章第四节 企业贷款的定价价格领导模型 它是以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后为贷款的利率。对某个特定的顾客来说 贷款利率的公式为： 8/7/2022人大：商业银行业务与经营第六章第四节 企业贷款的定价成本收益定价法 在成本收益定价法下，需要考虑的因素有 （1）贷款产生的总收入； （2）借款人实际使用的资金额； （3）贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率为银行贷款的税前收益。 当税前收益不能弥补银行的成本时，则需要调整贷款利率或者降低银行的经营成本。 最常见的做法是向客户收取补偿余额。 8/7/2022人大：商业银行业务与经营28 第六章第四节 企业贷款的定