行政事业单位内部控制

1、窗体顶端判断题（共5题）重要缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致严重偏离控制目标。（）正确错误1内部控制体系建设由财务部门牵头，专门的建设部门参与实施。（）错误正确)8正确)9正确10正确)12决算)3)4)5每一项业务都要画流程图，每一个流程图都有业务环节。（错误对于分析结果为中等的风险需要特别关注并加以控制为低风险。（错误内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险，并采取更为严格的控制措施,错误下列理论不属于舞弊行为的成因的是（舞弊三角论GON理论零和博弈理论舞弊风险因子理论定期盘点采购预算内部控制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（专门的建设部门内部审计部门财务部门总

2、经办在“三位一体”的内部控制体系中，质量管理体系中的质量记录相当于内部控制的（权限指引业务流程控制文档控制矩阵下列各项中，不属于风险评估工作内容的是（保证资产的安全，应加强以（）为中心的资产管理。确保不存在重大缺陷。（）2风险识别 风险分析 风险应对 风险管控判断题（共5题）6事业单位内部控制评价的最终目的是完成内部控制评价报告。（）正确错误7事业单位内部控制的评价主体是内部审计机构等专门的评价机构，这些机构必须完全独立于 企业。（）错误正确8为保证内部控制的效果，对每一项风险都必须有多项控制措施来应对。（）错误正确在内部控制设计中，需要根据风险评估结果，确定内部控制业务范围。（）9 错误正确

3、行政事业单位内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序， 对经济活动的风险进行防范和管控。（）错误正确保证资产的安全，应加强以（）为中心的资产管理定期盘点采购决算判断题（共5题）判断题（共5题）6|in事业单位内部控制的评价主体是内部审计机构等专门的评价机构，这些机构必须完全独立于判断题（共5题）判断题（共5题）6行政事业单位内部控制的有效性是指内部控制设计和运行的有效性。（ 正确错误）7穿行测试是指在内部控制流程中任选一笔具体事项，追踪该业务事项从最初起源至最终在报 告中反应的过程。（）错误正确在六位一体的方法论中，内部控制设计的对象是（）风险1 控制制度流程判断题（共

4、5题）判断题（共5题）正确10行政事业单位内部控制建设以资金管控为核心，通过建章立制可以帮助单位规范经费管理， 在体制机制上落实厉行节约反对浪费条例的相关要求。（）错误正确1在现状调研过程中，业务流程方面关注的是（）。经济业务法律业务采购业务销售业务2保证资产的安全，应加强以（）为中心的资产管理。定期盘点采购决算预算3单位进行业务层面的内控评价时，应重点关注的内容不包括（）。资产管理情况收支管理情况预算管理情况内控的组织工作4内部控制评价的最终任务是（）。分析缺陷找出缺陷提岀修改措施消除不利影响5下列各项中，不属于风险评估工作内容的是（）。风险识别风险分析风险应对风险管控判断题（共5题）10重新执行穿行测试4内部控制评价的最终任务是（）。分析缺陷找出缺陷提岀修改措施消除不利影响5根据调研情况，梳理业务范围时采用的方式是（）。访谈问卷调查研讨会专业评估判断题（共5题）事业单位内部控制评价的最终目的是完成内部控制评价报告。（