医院内部审计工作制度(3篇)

1、第PAGE6页共NUMPAGES6页医院内部审计工作制度1.内部审计的主要任务是。检_济法规、决议、财务制度的实际执行情况，对提高和改进财务管理提出意见及建议，向本单位及同级国家审计机关出具审计报告的工作。2.内部审计工作必须严格遵循政策性原则、效益性原则、独立性原则、定期性原则，认真遵守审计程序，做好审计记录，接受审计机关的业务指导。3.内部审计人员应定期对医院会计报表，财务收支情况，资金使用情况及其其它经济活动管理情况进行审计，并出具审计报告。4.对审计中发现的问题，要及时向院长汇报，并提出整改措施，对审计发现的重大案件，应及时向院领导和上级审计机关报告，协助立案，进行专题审计。5.审计人

2、员要不断提高政治素质和业务素质，要依法审计，忠于职守，坚持原则，廉洁奉公，不得滥用职权徇私舞弊。内部审计监督措施1.通过内部审计对医院的财务情况，资金使用情况及其它经济活动管理情况进行审计监督。_年初制定内部审计计划，报院长办公会研究通过后遵照执行。3.依据经济事项的不同分为定期审计、不定期审计和重点审计，对医院业务收支进行定期审计，对资金使用情况进行不定期审计，对大型医疗设备的购置、基建工程招投标等方面的程序合法性进行重点审计。4.对审计的结果出具审计报告，并向院长和有关人员报告，对发现的问题，提出整改措施。重大经济项目决策审批制度1.医院的重大经济事项是指。药品采购、设备采购、医用耗材、试

3、剂采购、基建项目投资、内部分配制度改革等经济事项。2.对上述经济事项的实施由所在科室相关人员提出申请并同时将可行性方案上报院长办公会。3.院长办公会_讨论研究通过后，对万元以上设备、耗材、试剂和基建投资项目分别采取招标和议标两种形式进行_采购。4.药品采购严格执行药品招标制度，并接受药事委员会的监督。5.设备采购、医用耗材、检验试剂采取由主管院长、职能科室和使用科室主任共同组成采购小组，采取_议价的方式进行_采购；基建工程由相关人员组成招标小组进行公开招标确定。重大经济事项责任追究制度为了建立规范的经济活动决策机制，对重大经济事项的决策实施责任追究。实施责任追究的内容包括：(1)有损医院形象或

4、职工利益者；(2)因各种责任原因造成重大损失者；(3)违反政策规定造成重大影响者；(4)在岗位上以权谋私，中饱私囊，_等触犯刑法者。依据造成影响和损失的大小，对上述责任分别采取不同的处理方式，或由医院内部处理或上级主管部门处理或由司法部门处理。医院内部审计工作制度（二）(一)根据_审计法、审计署内部审计工作的规定和卫生系统内部审计工作规定，为加强医院内部审计监督，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，结合本院实际，特制定本实施办法。(二)医院内部审计是对医院财务收支及其他有关经济活动的真实、合法、效益依法实施内部监督的活动。医院特配备兼职内部审计人员，建立健全内部审计制度，对医院内部各

5、项经济活动进行审计。(三)医院审计人员在党委的直接领导下，依法独立行使内部审计监督权，对医院法人代表负责，并报告工作。业务上接受上级审计机关的指导和监督。(四)审计人员应遵守职业道德和审计纪律，依法审计，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守_，不得滥用职权。徇私舞弊，玩忽职守。(五)审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当实施回避制度。(六)审计人员对本院下列事项进行审计：1、财务计划及预算的执行和决算；2、财务收支及有关的经济活动；3、建设项目、修缮工程的预(概)算、决算；14、资产购置、使用和管理；5、经济效益评价和所属单位主要负责人的经济责任：6、经济合同的签订和执行：7、国家财经

6、法规和医院财经规章制度的执行；8、内部控制制度的建立健全；9、院领导、上级审计部门交办的审计事项。(七)内部审计机构的主要权限：1、根据内部审计需要，要求有关单位或部门按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等；2、审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，现场勘测实物。3、参加与经济事项有关的会议，参与经济合同的签订；4、对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件，资料等证明材料；5、对严重违反财经法纪，严重损失浪费的行为，作出临时制止决定；6、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；7、提出改进管理，提高经济效益的建议和纠正、处理

7、违反财经法规行为的意见；8、对审计工作的重大事项，按照有关规定向上级内部审计机构或审计机关反映；2(九)审计人员工作的主要程序：1、根据上级要求和医院的具体情况，拟定审计项目计划并予以实施。内部审计工作计划的内容主要包括审计时间安排、审计项目安排，审计对象、范围.重点、计划时间、审计的程序、步骤和方法、审计人员的配备、分工和职责等有关事项；2、调查了解被审计部门的有关情况，编写审计方案，根据审计方案向被审计部门发出审计通知书，在实施审计前三天，送达被审计部门；3、审计人员在所负责的项目范围内进行有关检查、取证、分析、评价，填写审计工作底稿，_核对发现的一般问题，可以随时向有关部门和人员提出意见

8、或建议。如发现重大问题，应及时向医院负责人汇报。(十)一个审计项目结束后，审计人员应将全部审计资料。医院内部审计工作制度（三）龙里县人民医院医院内部审计制度为进一步规范医院内部审计工作，建立健全医院内部审计制度，完善内部监督制约机制，根据审计署内部审计工作规定和卫生系统内部审计工作规定，结合我院实际，特制定本制度。一、内部审计工作具有独立行使内部审计监督的职权，独立监督和评价我院所属财务收支经济活动的真实、合法、收益的行为，以促进加强经济管理和实现医院目标。二、内部审计人员在医院院长的直接领导下独立开展内部审计，对院长负责，并报告工作。三、内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内

9、部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。四、内部审计监督的主要内容(一)财务预算的执行和财务决算。(二)财务收支及有关的经济活动。(三)零星修缮项目的预(概)算、决算。(四)国有资产购置、使用和管理。(五)医院内部经济效益评价。(六)经济合同的签订和执行。61(七)内部控制制度的建立健全。(八)院领导及上级主管部门交办的审计事项。五、内部审计监督的主要权限(一)要求医院有关科室按时报送预算、决算、报表和有关文件、资料等。(二)_会计报表、凭证、账簿。(三)参加与经济事项有关的会议。(四)对严重违反财经法纪，严重损失浪费的行为，经院长同意作出临时制止决定。(五)对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。(六)根据审计结果，提出改进意见，提高经济效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。(七)参与制订有关的规章制度，起草内部审计规章制度。六、内部审计工