卫生院经费审批制度(3篇)

1、第PAGE4页共NUMPAGES4页卫生院经费审批制度五、经费预算与支出审批制度第一章总则第一条为加强和规范学院的经济决策行为，进一步推进经济管理的规范化、科学化、民主化，促进学校各项事业健康有序地发展，根据_会计法、高等学校财务制度等相关法律、法规、规章，结合学院的实际，制定本办法。第二条本制度适用于学院本级部门预算与支出的审批。第三条本制度所指的支出包括。列入年度部门预算的支出、列入追加预算的支出、列入科研计划的支出、学院集中汇储管理的临床教学科研经费支出，以及其他按规定计提的费用项目及其支出。第四条学院部门预算与支出审批实行_领导下的全口径分类分级审批制度，重大项目立项与开支由党委、院长

2、办公会_研究决定，分管领导审批。各级负责人在规定权限内对经费履行审批权。第五条学院经费使用的基本程序是。事前立项申报、事中预算管理、事后报销与绩效考核。第六条借支备用金按经费性质与审批权限执行审批。各部门负责人对本部门借支备用金的清理负有主责。第二章年度经费预算的审批第七条学院年度部门财政预算根据_市财政局和_市教育局的统一部署，按照法定的编报程序，经学院部门预算评审和绩效评价工作小组_论证并报院长办公会审批后，按规定履行申报。第八条年度调整部门预算的，其中。基本支出由财务部门根据相关文件及财政部门的统一部署，按优先保障刚性支出，合理安排弹性支出的原则编制预算并报学院办公会审批；调整追加的项目

3、支出经费安排原则上在已完成预审的项目库中择优选取，并按学校“三重一大”经济决策的规定报有关部门审批，并在获批后方可实施。第九条学院部门财政预算一经批准，必须严格执行，必须确保部门预算的刚性，不得自行调整。卫生院经费审批制度（二）一、目的1、为简化经费审批手续，提高工作效率。2、防止因私占用医院财产。二、适用原则医院按照国家规定的财政、财务制度和开支标准及开支范围，由财务人员对单据、凭证进行初审，对不合格的单据、凭证及时提醒院领导拒签。对办公费、业务费、_和其他零星开支，实行院长审批制度，不经批准的一律不准报销。三、审批程序1、计划内报销：经手人(持原始凭证)财务科初审并填制现金(转账)付出凭证

4、主管财务负责人审核签字并加盖廉政审核章单位负责人审核签字财务科再次复核后报销2、超计划报销：经手人(持原始凭证和超支报告)报请医院负责人知晓并同意财务科初审并填制现金(转账)付出凭证主管财务负责人审核签字并加盖廉政审核章单位负责人审核签字财务科再次复核后报销严格现金支付管理，加大公务卡支付使用，大于现金支付额度(超过_元)的支出，应使用银行转账支票结算，如因特殊情况使用现金时，应经单位负责人审核签字。四、计划审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划，由购买科室收齐汇总，报院长审批，原则上由医院采购人员统一购买并库存，科室登记领用。2、固定资产与办公家具。其购买则需用科室报申

5、请计划，经分管科室负责人签字，财务科审核，院长批准，由医院采购人员统一购买，金额在_元以上的固定资产购入必须经院委集中讨论决定，院长审批。3、差旅费。各科室根据工作需要，需要出差的，由科室报办公室，并说明出差的地点、事由、时间、人数，院长签字后交财务科。4、药品支出。由药品采购人员根据临床科室需要，编制药品采购计划，报管理委员会审核通过后由院长签字确认，财务科根据计划付款。5、工资福利支出。由办公定汇总每月考勤，财务科核准并编制发放表，院长签字确认后由财务科发放。6、其他支出。卫生院经费审批制度（三）经费开支审批制度各项资金的筹集、分配、使用要符合国家规定，讲求资金利用效用，要服从、服务于本单

6、位的工作需要，有计划、有预算，合理安排、量入为出，严格审核，压缩支出。1、重大项目开支须经会议讨论决定。2、事业经费开支经主管领导审签后，由主管财务领导“一支笔”审批。3、机关各处、室正常经费额度内的开支，由处、室负责人签批。4、事业经费、纵向课题经费开支的差旅费由主管财务领导审批；横向课题经费开支的差旅费由主管科研领导审批。出国人员费用由_领导、主管财务领导共同审批。5、事业经费开支的招待费每人每餐标准不得超过_元，陪餐人数不得超过客人的三分之一。特殊情况需要超过标准的需事先说明情况，经主管财务领导批准方可报销。6、机关、行政人员因工作需要乘坐出租车的需要事先说明情况，由主管财务领导审批。7、房屋维修等工程单项_元以上开支的由主管财务领导审批，_元以下开支的由行政处审批。_万元以上的修缮工程预算须经社会审计事务所审计。8、购置仪器设备不论资金来源，一律报设备管理部门审核。购置_万元以上的仪器设备经会议讨论决定；_万元以下的由主管财务领导批准。9、报废处理_万元以下的固定资产由使用部门写出报告