增值税发票开具流程_第1页
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文档简介

1、1、增值税发票如何开具（整个流程,购买发票、发票增量、销发票及认证发票等）增值税专用发票一般有3联：第1联记账联（销货方记账）第2联抵扣联（购货方抵扣）第3联记账联（购货方记账） 开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。，一张发票票面商品行数最多为8行。一张发票票面不含税价不能超过开票限额。一张发票只能开具一种税率的商品，由第一行商品决定。发票的税额根据税率自动计算，无法修改。注意：清单必须在发票查询中打印抄税处理：每月1日之后，在报税期之内执行，报税处理-抄税处理”菜单项或导航图中的“抄税处理”， 之后

2、点击“确定”按钮，系统自动将本期税额抄写到IC卡上，并提示“发票抄税处理成功”。一般每月15日之前必须去国税局刷卡报税，否则金税卡锁死。刷卡成功后，进入开票系统，把报税成功标志读入系统。选择抄税期对话框（征期抄税）注意抄本期税前，必须确保上期报税成功，并且IC卡上无购票或退票信息。 IC卡是购发票、开发票和抄税用的。购发票时，持IC卡和发票领购本去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。2、购发票需要材料 发票领购本、IC卡、发票验旧清单（以前月份的可用自主卡验旧，本月的填写验旧清单表）。（任城区需打印月度统计表加盖公章。）3、发票增量 月发

3、票份数不够用可向税务机关申请发票增量，在发票原有数量的基础上增加到多少份。发票增量有两种方式，长期增加、当月增加。需要材料：到税务局要发票增量申请表填写完以后到税管员那里审批。（商品购销合同、付款方式）。4、认证发票月底之前。认证时携带当月要抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理（或自助机认证）即可. 增值税专用发票开出180天内认证有效。正式一般纳税人当月认证的必须在当月抵扣，辅导期当月认证下月抵扣。例如某公司发票最大开票限额为10万元版的，单月需开具发票价税合计455681.25。问需开具几张发票？例如我公司已开票价税合计11700，问我公司要认证多少发票合适？1、已开票税额：11700/1.1710000*0.171700价税合计/1.17=不含税价*0.17=销项税额2、税负10000*0.00330不含税收入*0.003=最低应交纳的增值税税额3、应认证价税合计：1700-301670/0.179823.53*1.1711493.53已开票税额-最低应交纳的增值税应认证的税额/0.17不含税金额*1.17价税合计4、进项税额：11493.53/1.179823.53*0.1

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