支票管理制度(5篇)

1、第PAGE8页共NUMPAGES8页支票管理制度_支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。_支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。3.财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。4.对于报销时短缺的金额，财务

2、人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。_公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。支票管理制度（二）一、现金支票管理1、现金支票一律由出纳员保管，不得转交他人。2、现金支票使用时，需有借款单(如已有_，则直接填写付款凭证)，经总经理批准签字后，将支票按批准金额封头、加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在现金支票领用薄上签字备查。3、现金支票付款后凭_存根，_由经办人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要准确无误，完成后交出纳员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记日记账，原支票领

3、用人在现金支票领用单及登记薄上注销。4、采用现金支票结算方式时，对于收到的现金支票，应在收到当日填制进账单连同现金支票送存银行，根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。5、现金支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时加盖“作废”戳记，另行签发正确的支票。6、现金支票一律为记名式，不得用于转账使用。7、收到客户交来的空额(空白)支票，收票人首先检查支票上有无交换号码和签发单位的印鉴，应当面填齐结算金额及用途，留下客户单位电话、经办人姓名和_号码。对预留_的现金支票，应由客户将_填写清楚。8、对于客户开好的现金支票，收票人要仔细_支票的内容，自签发之日起有效期

4、为_天(到期日为节假日的顺延)，业务项目与支票用途应一致，大小写金额应一致，数字无涂改，支票与_相符；上述内容若有不符与支票残破，不能收取。9、准确无误的填写和保管收取的支票，不得遗失和毁损。10、业务人员、技术人员收取的现金支票应及时送交财务部出纳员，出纳员则应根据规定及时将现金支票存入银行。二、转账支票管理1、领用转账支票时，应填写借款单，注明用途、金额、依照有关审批权限履行审批手续。2、凡签出的转账支票，一律填写收款单位名称、时间、用途、金额(或限额)，不准签发空白支票或空额支票，对预留_的支票，出票同时填写_。3、需要报账的转账支票，由经办人填写付款凭证，审批后方可办理报账手续。已经结

5、账的支票，应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证、记账。支票签出后，业务人员在规定时间内办理报账手续，签出未使用的支票在_日内交回财务部。4、如果已签发支票由被误退的，应与其支票根一同加盖“作废”戳记，与正确支票附在一起入账，以备待查。三、空白支票及银行印鉴管理1、空白支票与银行印鉴分别保管，分人保管，不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留_。2、空白支票一律存入保险柜，出纳员必须妥善保管保险柜钥匙。3、企业之间的资金拆解业务，履行转款手续的同事，应附借款协议。4、企业财务部门应当加强对银行印鉴的管理。(1).财务专用章应当由出纳员管理，法人印鉴由会计保管。(2).严禁由一人保管支付

6、款项所需的全部印章。(3).按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。支票管理制度（三）一、支票保存1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全银行存款日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。3、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。二、支票的领用1、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期。2、支票签发一律记名，领用支票时，须凭支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号

7、码，领用人在支票领用簿上签字备查。3、原则上不准签发空白抬头或空白金额的支票、远期支票，如确实需要，应由董事长批准，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证，由出纳员核对是否准确。4、凡前账未清者，不准再领用支票。5、因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。三、支票报销1、支票自领用起五日内报账，报账时应_齐全，支票号填写准确，如领用的支票五日内没支付的，应及时退回财务部，支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。2、支票付款后凭支票存根，出纳员统一编制凭证，登记账簿。四、支票丢失与作废1、支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续，同时向财务总监、董事长报告。2、对已作废

8、支票应与支票存根放在一起，加盖作废印章后妥善保管。支票管理制度（四）1.1目的因支票具有变现能力较差，容易伪造等特殊性，为规范分公司支票管理，系统性减少支票风险，保证我司支票安全，特对支票管理做如下规定：22.12.2收客户支票时必须对支票以下信息进行_：2.32.4对于非同行支票的，各分公司财务部应当了解支票跨行支票结算工作日，根据实际情况跟进银行到账情况。2.52.6支票登记管理分公司财务部在收到支票时必须对所收支票进行登记，登记内容应至少包含但不限于以下信息：2.733.13.2主要签字人由财务负责人和分公司总经理担任。备用签字人由分公司财务负责人和分公司总经理共同提名，报财务中心审批同

9、意后确定。3.3如果主要签字人不在，由备用签字人签字。支票开具支票开具之前必须填写oa付款申请单，根据分权手册完成职能审批，然后进行财务审批后方可开具支票付款。3.4银行支付确认为确保资金安全，分公司财务部应去函开户行，持票人持集团开出的支票到银行结算前，银行必须电话跟支票签字人确认无误后方可支付。如无支票签字人确认导致的诈骗风险由银行承担。3.53.6财务部应对已开具但未结算的支票进行管理，做好未达账项记录，在到期日之前根据情况备好资金，防止弹票。支票管理制度（五）一、支票的使用1.企业人员需用支票，领用时应事先将支票登记好，填写收款单位、支票用途、支票号码、预计用款金额等，由经手人在挂支单

10、上签字或盖章。其他人员因工作需要购买物品或支付有关费用需借用支票时，要逐项登记日期、支票号码、款项用途、用款限额，并由借用人签字。财会人员在签发支票时，必须填写好日期、抬头、用途，金领大、小写，遇有特殊情况，也必须填写日期、抬头用途。二、支票的管理1.空白支票和支票印鉴，必须设专人负责保管。支票必须随签发、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。2.财会部门要建立严格的支票管理制度。必须指定专人负责支票的购买及使用，并建立支票登记本，按照支票号码逐一进行登记。对已签发出的支票，要及时催报注销，并定期核对，做到心中有数，发现丢失短少，必须及时查找，同时向领导汇报。_支票管理人员或使用人员一

11、旦发现支票丢失被盗，应立即查找，及时向领导汇报，并向财会、保卫部门反映，迅速到银行办理挂失手续，向公安部门报案。6.签发支票时，支票用途项内容要填写真实、齐全，字迹要清晰，不得更改大小写金额，为避免签发空头支票，财会人员应准确地控制银行存款余额，及时正确地记载账务，定期与银行对账单进行核对，发现问题及时解决。7.严格结算办法，必须做到：(1)不准签发空头支票;(2)不准签发远期或空期支票;(3)不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用;(4)不准将支票做抵押;(5)不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。_支票使用要求(l)支票金额起点为_元。(2)支票有效期_天;背书转让地区的转账支票付款期为_天(自签发的次日算起，到期日遇假日顺延)。(3)签发支票应使用碳素墨水填写，没有按规定填写，被涂改