资金审批管理制度(7篇)

1、第PAGE11页共NUMPAGES11页资金审批管理制度为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保证资金安全和防止国有资产流失，特制定本制度。一、审批原则根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或_利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。二、审批权限预算外的有关开支，由相关职能部门负责人签字，经院长签署意见，交财务科审核，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批后

2、执行；预算之内的有关开支，须由相关职能部门提出书面申请，经主管领导签署意见，由财务主管领导提交单位领导办公会讨论，经单位负责人审批后执行。上述开支中的业务招待费、差旅费、出租车费、个人消费性支出等均应由财务主管签字后再由单位负责人签字。严格执行成本开支范围，控制个人消费基金增长，职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率增长幅度”的精神办理，超范围、超额度发放的，按私分国有资产处理。奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检验收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，要结合单位的社会经济效益制定并报

3、主管局和人事部门审批后实施。奖金发放应严格按照分配方案由财务部门_人员核算并由财务科长审核后，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批执行。财务部门应把好审核关，出纳人员须凭经审核的合法凭证办理付款手续。三、审批程序单位的各项支出要在单位负责人领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行分级归口管理。药品材料采购，应由采购科室按月编制采购计划，报分管领导审批后送财务科。药品、材料验收后，由经办人、管理科室负责人签字，财务主管领导审批，财务科根据资金情况，分期分批支付款项。设备采购，由经办人、管理科室负责人签字，单位负责人审批，财务科凭已签订的有效合同及其他有关资料大型设备采购应有可行生论证报

4、告办理付款，凡属于专项控制商品、政府采购和部门集中采购商品，付款时必须附有关审批资料。采购合同须经主管财务领导会签。物资采购人员必须严格执行医院资金审批制度，按照各级审批权限掌握批后采购的原则按计划采购，必须在主管领导及单位负责人签署意见后，才能执行采购计划。大修、基建等项目用款，财务科凭已签订的合同及造价预算、工程进度结算表、工程形象进度表、工程决算审计部门结算单，经基建部门、监理人和分管领导签字，单位负责人审批后，按基建付款的有关规定办理付款，工程竣工决算应由有审计资格的中介机构出具审计报告。差旅费借款由借款人提出书面申请，经单位分管负责人签署意见，报财务主管负责人审批，财务科凭据付款；各

5、种备用金由使用科室提出申请，分管领导签署意见，财务科根据业务需要核定，报主管财务领导审批后执行，年终应予以清算，次年初办理续借手续。以上规定从_年_月_日起执行。资金审批管理制度（二）姚集小学支出审批制度为进一步推进义务教育经费保障机制改革，切实加强义务教育经费管理，严肃工作纪律，落实管理职责，实现义务教育经费管理规范化、制度化、科学化、精细化，不断提高资金使用效益，确保各项改革政策落实到位。结合我校实际，制定本办法。第一条各学校要严格遵守财务制度和财经纪律，严格执行财务制度规定的开支范围及标准。在安排各项支出时，要坚持“厉行节约、量力而行、留有余地”的原则。第二条各学校财务活动实行校长负责制

6、。中心学校长为财务支出票据审批人，实行一支笔审批。所有的报销由学校财务部门核定经费来源，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。第三条学校要建立经费支出内控稽核管理制度，执行校长负责制。中心校报账员为财务支出审核人，负责审核本单位支出票据。同一支出单据要有财务审批人、审核人签名，同时还要有经办人、证明人签名。财务审批人、审核人变动必须报送正式文件。各学校校长仍是本校财务管理第一责任人，实行预审批。第四条财务负责人在日常管理中按照年初预算、计划审核资金，控制费用总额。发现问题及时向单位负责人和分管负责人报告。超过原计划安排的经费时，应提出不足部分由何处开支，并报学校行政会或校长批准后执行。第五条

7、学校要实施经费支出申报制度，在每月的_日前申报下月的备用金。备用金在月度经费内按规定标准分科目申报。三千以下的支出票据申请授权支付，即现金支付，三千及以上的支出票据申请直接支付，即转账支付。第六条中心学校报账员负责学校支出票据审核，审核无误签核后方可办理入账手续。审核主要包括以下项目：一、合法性审核，审核票据是否符合国家的法律法规和财务规章制度，有无违反单位的预算计划；二、真实性审核，审核该票据是否反映了经济业务的本来面目，有无伪造、虚开现象；三、正确性、完整性审核，包括原始凭证要素齐全；项目填写清楚；数量、单价、金额大小写相符；单位印章、经办人签名、证明人签名、物品验收人签名、财务审批人签名

8、等手续齐全。具体办法是：1、水费、电费、电话费、邮寄、传真、网络、通讯费、缴税等支出必须为供水、电力、电信、税务等部门出具的专用_。2、伙食补助费。伙食标准是每人每天最高限额七元，要注意的是不能再出现柴米油盐等相关食堂支出。报账时，需每月一张食堂收据，附每日就餐签到簿及月就餐总次数统计表3、日常办公用品、书籍、资料、器材等购买支出必须为供货单位出具的合法有效的商业零售业销货_。_元以上的要附货物明细清单。作为固定资产管理的物品同时要进行资产登记，明确资产经管人。4、印刷费必须是服务单位提供的服务业专用_，数额较大或多笔要附清单。5、差旅费支出必须填写真实、完整、有效的差旅费报销单，填制的单据张

9、数与所附单据张数一致，原始单据金额与申请报销金额一致。其中途中补助县内最高为_元。车票粘贴规范，住宿费_粘贴在差旅费报销单上。如果是包车则不允许再出现住宿费。6、交通费。交通费必须是服务单位提供的服务业专用_，附派车单，派车单上应写清时间、地点、出差事由、金额等。租车费不得以车辆加油票报销。7、会议费支出要附有会议通知、参会人员签到簿，支出票据为承办会议单位出具的合法有效的报销_，大型会议须提前申请备案，办理政府采购手续。8、培训费支出要附相关培训文件、通知、邀请函等，报销时应有合法有效的收费票据或其他相关票据(如在食堂承办会议餐、培训餐应有收据)，呈批单、购菜清单、通知、签到花名册。票据中填

10、写的培训内容、收费标准、收费金额等项目要齐全，与培训有关的差旅费、伙食补助费、资料费等均应列入培训费，学校培训经费标准为年度公用经费总额的_%。9、招待费支出严格执行相关支出标准和额度(不超过公用经费的_%)，坚持_登记。完小实行的是零招待。中心校招待原则上在校食堂安排，报销凭据应是食堂数据，并做到食堂数据、菜单、派单三单合一。学校_元以下的小额工作餐原则上要有规范_。9、学校购置仪器设备、教学办公设备及图书等，超过_元必须到中心学校报批，属于政府集中采购限额标准以上的商品，必须实行政府采购，数额较小的要办理备案手续，支出时要出具供货单位提供的销货_，并附政府采购单或备案表。10、工程建设和大

11、型维修费支出要编制预算，实行报告制度，小学贰仟元以上以上维修项目需报中心学校_同意后方可施工。工程完工后要及时申请验收和决算审计(中心学校派人现场验收，确认后方可报账)。超过招标限额的要公开招投标。_万元以上的工程要有教育局和财政局的批准文件。小型维修或其它基本建设报账时要附申请报告、批准文件、工程预决算清单，验收手续。报销凭据是工程建设方面的税务_，实行委托银行直接支付，其收款单位应是工程施工企业。11、校内聘用人员或临时工工资要以工资表发放，不可白条领取。12、同一类的支出票据原则上都要填写支出报销封面，由审批人、审核人、经办人、证明人在相应的位置签字。13、严格执行“四个严禁”：(1)严

12、禁学校将资金转借，用于非教育教学工作。(2)严禁到娱乐场所进行公款消费。(3)严禁用学校经费发放教职工福利(政策规定除外)。(4)严禁培训、会议、接待用烟酒。第七条审核中对报销手续不完整、附件不齐的票据作退回处理，待补齐手续后再报销；对不按规定科目列支的项目立即进行调整；对超预算指标的项目和不符合法规、不真实的票据不予列支。第八条对审核中发现的违规违纪问题及时上报有关部门，追究有关人员责任。第九条本制度自公布之日起施行。资金审批管理制度（三）一、总则一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，

13、在结合本公司的实际情况下特制定本制度。二、本制度是依据公司法、会计法、企业会计准则及公司有关管理制度而制定。二、资金管理的部门公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位(个人)之间的资金结算、支付工作。三、资金支出的原则与依据一、资金支付的原则(一)以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理；(二)支付凭证符合财务要求的原则。各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的_、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的_及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载

14、的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。(三)优先保证重点项目资金的原则。二、资金支出的依据资金审批管理制度（四）(一)国家政策法规；(二)公司章程及相关内部管理制度；(三)经批准的预算文件；(四)与资金支出有关的合同和验收手续；(五)合法的外部单据(六)经审批的内部单据；(七)公司各岗位的职责文件。四、资金支出审签人的责任一、资金支出审签人的责任(一)经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任；(二)部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任；(三)财务部根据公司实际资金情况对各类支

15、付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。在审批过程中，财务部经理应按照年度预算有月度预算对资金的支出提出支付计划与意见。(四)董事长、总经理依据本制度的规定，对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负最终责任。(五)所有资金支出必须根据公司有关制度规定的核准程序后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。五、资金审批权限(在批准的年度预算范围内执行)一、经营费用及日常管理支出资金审批管理制度（五）包括日常的办公费、差旅费、业务招待费、会务费、营销费用、租金、培训费等项目，支出的基本流程依据

16、公司现有的“财务报销审批管理制度”执行，其中：(1)单笔支出在_万元以内的，总经理为最终审批人，单笔支出超过_万元(含)的，董事长为最终审批人。二、经营性采购支出(一)经营性采购的申请及付款流程依据公司“采购管理制度”执行，其中单笔采购支出在_万元以内的，总经理为最终审批人，单笔采购支出_万元(含)以上的，董事长为最终审批人。(二)经营采购的项目和金额，必须控制在月度预算或专项项目预算范围内，预算外采购，必须单独上报采购申请说明。三、职工薪酬支出(一)公司员工工资、绩效奖金、年终奖及福利费等支出，由人力资源部根据相关法律法规、考勤记录和内部绩效考核文件等规定，会同财务部提出相应的考评、发放方案

17、，经财务总监审核后，报总经理审批；(二)高级管理人员(总监及副总经理)的固定薪酬，由总经理拟订标准，报董事长审批；高级管理人员的考核奖励，根据年度预算完成情况由总经理拟订方案，报董事长审批。(三)总经理的固定薪酬、考核奖励及其它补贴，由董事长拟订方案，报董事会审议决定；(四)外聘高级专家(顾问)的薪酬，由总经理拟订标准，并报董事长审批。(五)临时劳务人员的劳务费，由业务部门总监拟订标准，报财务总监审核，并由总经理审批。四、中介机构服务费资金审批管理制度（六）中介机构的服务费主要包括审计、评估、律师等中介服务费用，由经办部门发起，部门总监审核后，报最终审批人审批，其中：协议费用在_万元以下的，总

18、经理为最终审批人；协议费用在_万元以上(含)_万元以下的，董事长为最终审批人；协议费用超过_万元(含)的支出，由董事长根据情况决定是否需报公司董事会审议批准。五、税费支出(一)日常经营税费支出，由财务部按国家相关税收政策法规，正确计算当期应纳税费金额，由税务会计进行申报扣款；(二)由于单项重大支出产生的代扣税款、税务稽查、政府专项审计等因素产生的税费，由财务部按国家相关税收政策法规及检查要求，正确计算相应的税费，经财务总监复核后，由总经理审批。六、资本性支出包括在建工程、固定资产、无形资产的购建、用于项目研发的技术性支出等，其中立项、购建、验收、付款等流程按照“采购管理制度”、“固定资产管理制度”执行。对于单项支出_万元以内的，总经理为最终审批人，单项支出_万以上(含)的，董事长为最终审批人。七、对外投资支出(一)权益性投资，由董事会制定投资方案，提请股东会进行决策；(二)债权性投资，由财务总监会同总经理制定投资方案，报董事长审核后由董事会审议批准。八、关联方交易支出(一)公司与关联自然人发生的交易支出_万元以内的项目、公司与关联法人发生的交易支出_万元以内的项目，由董事长审批；(二)公司与关联自然人发生的交易支出在_万元(含)以上不足_万元的项目、公司与关联法人发生的交